使用电子表格 – 图表 图表是电子表格中最重要的功能之一。当您需要展示您的发现时，无论是作为书面报告还是演示，将数据总结成图表是快速传达大量数据的最佳方式。 本指南将介绍如何处理您的原始投资组合数据，进行一些简单的计算，并将数据转换为您可以在报告中包含的图表。 折线图 您的每日投资组合价值 首先，我们想制作一个显示我们每日投资组合价值的折线图。打开包含您每日投资组合价值的电子表格，它应该看起来像这样： 投资组合价值是在市场关闭时计算的，当时所有资产（仅限于此网站上的股票和共同基金）被汇总在一起，显示您的最终投资组合价值。 要插入您的投资组合数据的基本折线图，请突出显示您的数据，然后在 Office 功能区中单击“插入”，或在 Google 表格中单击“图表”： 就这样！您的新图表已准备好显示。您甚至可以复制图表并粘贴到 Microsoft Word（如果使用 Excel）或 Google 文档（如果使用 Google 表格）中，使其成为文档的一部分，或粘贴到图像编辑器中以将其保存为图像，以便用于您可能需要的任何报告。 投资组合百分比变化 接下来，我们想制作一个图表，显示自比赛开始以来我们的投资组合每天变化了多少。为此，首先我们需要计算每日的百分比变化，而不仅仅是我们的原始投资组合价值。 基本计算 – 使用公式 在下一列中，我们将计算每日投资组合的百分比变化。首先，在下一列中，添加标题“% 变化”。 现在我们需要进行计算。要计算每天的百分比变化，我们需要取最近一天的价值减去前一天的价值，然后将其除以前一天的价值。 百分比变化 = (第2天的价值 – 第1天的价值) / 第1天的价值 为此，在单元格 C3 中，我们可以进行一些操作来计算百分比变化。要输入公式，首先输入“=”。您可以使用与在纸上书写公式时相同的符号，但不必写出每个数字，只需选择单元格即可。 要计算我们在第1天和第2天之间看到的百分比变化，请在 C3 单元格中使用上述公式。它应该看起来像这样： 现在单击该单元格的右下角并将其拖动到您数据的最后一行，Excel 将自动为每个单元格复制公式： 您现在有了百分比！如果您希望它们以百分比的形式显示而不是整数，请单击“C”以选择整个列，然后单击页面顶部工具中的小百分号： 为您的图表选择特定列 现在我们想制作一个图表，显示我们的投资组合每天是如何变化的，但如果我们尝试做与之前相同的事情（选择所有数据并插入“折线图”），图表并没有告诉我们太多： 这是因为它试图同时显示总投资组合价值和百分比变化，但它们处于完全不同的尺度上！ 要纠正这一点，我们需要更改显示的数据。如果您使用 Excel，请右键单击您的图表并单击“选择数据”： 这就是我们决定图表中显示哪些数据的方法。左侧的项目将形成我们的线条，右侧的项目将构成出现在X轴上的项目（在这种情况下，是我们的日期）。 取消选中“投资组合价值”，然后点击确定以更新您的图表： 对于 Google Read More…

金融行业的认证 你是否曾考虑过在金融行业的职业生涯？  你是否想知道在股票交易世界中被视为专业人士需要什么？  好消息是：你来对地方了！  我们将讨论教育要求以及第6系列、第7系列和行业内几种专业资格的基础知识。  所以系好安全带，让我们开始吧！ 买卖证券 – FINRA系列考试 第6系列和第7系列考试由金融行业监管局（FINRA）管理。 第6系列考试 第6系列考试（投资公司和可变合同产品代表考试）由100道选择题组成，完成时间为2小时15分钟，费用为100美元。  及格分数为70%。  通过此考试的考生能够招揽、购买和/或出售共同基金和可变年金。 第7系列考试 第7系列考试（一般证券代表考试）由250道选择题组成，完成时间为6小时，费用为305美元。  及格分数为72%。  通过此考试的考生能够招揽、购买和/或出售所有证券产品，包括普通股/优先股、期权和债券。  第6系列和第7系列考试没有先决条件，但你需要得到雇主的赞助才能参加。 这两次考试的主要区别在于第7系列的难度和学习时间增加，但它允许你销售更多种类的投资产品。  第7系列的推荐学习时间约为2个月，而第6系列则稍少。如果你想向潜在雇主展示你在开始时就认真对待获得第7系列资格，你可以参加第7系列培训课程以获得预认证。 其他系列考试 第7系列是FINRA提供的大多数其他考试的先决条件，例如第4系列（注册期权主管考试）和第24系列（一般证券主管考试）。  第4系列是任何喜欢交易期权的人的绝佳注册，而第24系列对任何希望进入金融组织的监督或管理角色的人都有益。 CFA协会特许资格 与医生或律师等所有职业一样，某些专业资格有助于推动你的职业发展。你在金融界可以拥有的最具声望的资格是由CFA协会颁发的。 注册金融分析师 CFA资格目前是金融界专业资格的黄金标准——在你的简历上拥有这一资格将打开许多大门。  该项目由CFA协会提供。  它由三个级别组成，一旦考生完成该项目并满足所有专业要求，他们将获得“CFA特许资格”，成为“CFA特许持有者”。  目前，全球约有132,000名特许持有者。  特许持有者的要求包括四年的合格工作经验和持有大学学位。  考生每年参加一次考试，持续三年（如果每个级别都通过）。  费用因注册时间而异，但每个级别的费用范围为710美元至955美元。  通过率也各不相同，第一等级的平均通过率为40%，第二等级为44%，第三等级为58%。  推荐的学习时间可能相当密集，大多数考生报告每个级别需要4-6个月的学习时间。  低通过率增加了获得这一资格的声望。  这是任何对股票研究或投资组合管理感兴趣的人所需的资格。  该项目的三个级别涵盖的主题包括伦理、定量方法、经济学、公司财务、财务报告与分析、证券分析和投资组合管理。 你可以通过点击这里了解更多关于CFA项目的信息。 投资业绩测量证书 CFA协会还提供投资业绩测量证书（CIPM）项目的注册。  该项目专注于先进的、全球相关的、基于实践的投资业绩和风险评估技能。  考试每年提供两次，由100道选择题组成，完成时间为3小时。  第一次提前注册的费用为575美元。  此考试没有先决条件，通常需要一年完成，非常适合投资组合经理、财务顾问和一般投资专业人士。 你可以通过点击这里了解更多关于CIPM项目的信息。 商业与金融认证协会 除了CFA协会，下一组最重要的专业资格是由商业与金融协会（IBF）提供的。这些认证更侧重于共同基金、年金和债券。 注册基金专家 如果共同基金引起你的兴趣，注册基金专家可能是适合你的认证。  这是共同基金行业中最古老的资格，由商业与金融协会提供。  它由60小时的自学课程组成。  要了解更多关于此认证的信息，点击这里。 其他IBF认证 Read More…

求职者的五大错误 在当今竞争激烈的就业市场中，寻找专业职位的平均时间 需要3到6个月——相比往年有了显著增加。对于新毕业生或转行者来说，求职的时间往往会超过六个月。如果你犯了以下五个非常常见的错误，你的求职将会更加困难。避免所有五个错误并不能保证获得面试机会，但犯任何一个错误可能意味着你会错失机会。 申请中的错误 在申请工作时，你应该仔细检查你想发送给潜在雇主的所有内容。每个职位发布都会收到超过 250份申请，每位招聘经理都在寻找最快、最简单的方法来将这堆申请缩减到可管理的数量。如果你的简历中有拼写错误，或者在介绍信或求职信中拼错了经理的名字，你很可能永远不会收到回电。 即使是认真求职的申请者也会陷入这个陷阱。如果你申请了很多工作，并为每个职位调整简历（正如我们建议的那样），那么很容易就会出现一两个拼写错误。 如何避免 你的秘密武器是检查清单。 外科医生使用检查清单来确保他们不会跳过任何步骤，你也应该这样做。你可能想根据自己的求职情况定制检查清单，但你可以在下面找到一个不错的模板。 申请不符合资格的工作 这个错误在你的求职时间越长时出现的频率越高。当你的储蓄开始减少时，你可能会试图拉伸自己的资格，申请更多超出自己能力范围的工作——这可能会严重影响你获得面试（和录用）的机会。 问题出在所谓的“黑名单”上。这些是招聘经理对申请者留下了如此糟糕的印象，以至于他们基本上将该申请者从公司其他职位的考虑中剔除。 如果你在黑名单上，这意味着招聘经理觉得你浪费了他们的时间，因此你的名字被从该公司所有职位的考虑中移除。 被列入黑名单的最常见原因是申请不符合资格的工作。如果招聘经理认为你在拉伸自己的资格到极限，或者没有满足他们的基本申请要求，你就冒着被该公司列入黑名单的风险，因此你不仅不会收到这个职位的回电，可能连其他职位也不会。 如何避免 这是一个难以避免的错误。招聘经理通常会为职位设置远比实际需要的“基本要求”更多的要求。 通常情况下，你可以安全地申请那些你满足50%要求的职位。真正的技巧是找出哪些资格可以忽略，哪些如果忽略会让你被列入黑名单。 所需的教育背景 （学士学位、专科学位、MBA）通常是严格要求的。如果你不满足教育要求，你最好有相当多的经验来弥补。 证书可能更棘手。如果一个职位要求你拥有的证书，而你没有，在申请之前要了解该证书。如果这是需要雇主赞助的证书，那么只要你表达出尽快获得该证书的意图，通常可以申请。拥有预认证，比如我们的 系列7课程，也是一个很好的入门方式。 能够使用特定软件或具备特定技能的要求相对宽松。这些通常更像是“愿望清单”，所以拥有其中几个会有帮助，但即使你只有一两个（如果你没有，那就是一个红旗），你也可以自信地申请。始终保持理智——如果你申请的是平面设计师职位，但你没有Photoshop的必要熟练度，这可能和缺少教育要求一样糟糕。 缩短求职时间 如果你已经搜索了一个职位超过几周，没有什么比收到回电或面试邀请更让人松一口气的了。寻找申请职位、撰写新的求职信和不断调整简历可能是一个耗人的过程，而收到回电似乎是隧道尽头的光亮。 唯一的问题是，当你决定在等待面试结果时将新的申请搁置。没过多久，2周就过去了，你终于发了一封电子邮件询问面试情况，却发现他们选择了其他申请者。现在你在求职上落后了3周，却没有任何收获。 如何避免 为了避免这种情况，首先你应该理解约翰·沙利文所说的“招聘漏斗”。你是大约200人中申请这个职位的其中之一，招聘经理可能挑选了大约20-25人进行第一轮面试。如果你是其中之一，你已经通过了90%的关卡，但你仍然只有大约10%的机会获得这份工作。 如果你被叫回进行第二轮面试，那么你知道这很严肃，但招聘经理可能还叫了另外4或5个人，所以你仍然只有20-30%的机会获得这份工作。即使你进入了最终面试阶段，你仍然在与另外2或3个人竞争。在你实际拿到工作邀请之前，概率表明你可能不会是他们的首选，但从你第一次接到面试电话到最终决定之间可能会有2到4周的时间。 如果你被叫回进行第二轮或第三轮面试，你可以安全地将寻找新工作的申请搁置几天，以确保你做好充分准备。最重要的是要记住，你的求职“在结束之前是不会结束的”。 申请过多的工作 这个陷阱与之前的正好相反——你太关注获得面试，以至于试图撒下非常宽的网，确保你总是有申请被发送出去。这是一个常见的问题，因为这也是一种有效的习惯。也许你给自己设定了一个目标，每天找到并申请一份新工作，或者每周花8个小时寻找工作。 问题通常不会在你尝试满足“配额”的几周后出现。随着你在求职过程中深入，持续寻找和申请工作的压力会迅速让你感到疲惫。这意味着你更有可能开始偷工减料（没有正确优化你的简历以适应关键词和你申请的工作），犯错误（更多的拼写错误，更不可能遵循你的检查清单），并申请你并不完全合格的工作。 如何避免 如果你是一个专注的求职者，这可能是最难避免的。为自己设定目标是保持动力和让你的求职持续进行的最重要的方法之一。然而，同样重要的是要意识到当压力开始影响你时，并适时休息。 如果你已经进行了超过两周的求职，开始申请新工作之前，问自己以下问题： 我申请这个只是为了说我今天申请过吗？ 如果我上周看到这个职位，我会跳过它吗？ 如果我得到了这份工作，我可能会在第一年内辞职吗？ 如果你对其中任何一个问题的回答是“是”，那么跳过这个职位并休息一两天再回来，可能是个好主意，以便以全新的视角重新审视。 开始得太晚 正如我们在介绍中所说，求职过程对于有经验的工人来说大约会持续43天，对于应届毕业生来说会更长。这段申请时间将会很有压力——可能比你获得的任何工作都要压力大，因此你应该将求职时间视为工作。 毕业生或希望离开当前职位的人常见的一个问题是，他们在毕业/辞职之前并没有开始求职。这是出于多种原因，但一些最常见的原因是想要“干净的分开”（在学校和工作之间，或在工作之间留出一些空间）以及低估了就业市场的竞争。 如果你开始求职太晚，你失业的总时间将会增加，但你也增加了犯上述错误的机会。如果你立即接到面试的回电，你可能会低估竞争，并认为你的休息是合理的。如果你没有立即接到面试电话，你可能会开始感到恐慌，过快申请过多的工作，而没有给自己足够的时间为每个申请的工作定制申请。无论哪种情况，你总会希望自己能更早开始求职。 如何避免 我们经常收到的问题是“我应该什么时候开始找工作”？答案总是 现在就开始。即使你还有3年才毕业，也要立即开始寻找工作。你可能不会开始申请，但你会了解就业市场，以及雇主在你想要的工作中所寻找的技能。这将给你一个机会，使你的教育路径朝着雇主所需的技能发展。 如果你在明年内毕业，现在寻找工作可以帮助你找到可以立即开始努力获得的证书，以便在竞争中占得先机。 如果你在这个学期末毕业，你应该尽快开始寻找和申请工作或实习。公司通常会在周期内招聘初级职位，因此在毕业之前尽量安排好面试。 在你仍在学校、准备毕业时申请工作，也是向潜在雇主展示主动性的好方法。 小测验

掌握面试 – 提示和技巧 什么将“好”的工作面试与“伟大”的面试区分开来？ 在你参加一个伟大工作的面试时，有许多因素会对你有利或不利。有些因素你无法控制，但大多数工作面试的“失败”是非常容易避免的，只要你知道自己在寻找什么。 基础知识 试着从招聘经理的角度看待面试过程。正如我们之前所说，平均每个新的企业职位发布会收到超过250份申请——为了将这堆庞大的申请缩减到最终的招聘决定，出于相对琐碎的原因淘汰候选人要比试图寻找可取之处容易得多。 不 – 面试的停用词 你做到了 – 你的求职信在众多申请中脱颖而出，你被叫去面试。一切似乎都很顺利 – 你拥有他们所寻找的所有技能和知识，面试官列出了职位的所有职责。这个角色有一些你之前没有做过的部分，所以你明确表示你还不太舒服做那些，或者你觉得那不是你的强项，因此你更愿意朝角色的其他方面发展。 其他一切都很顺利，但你震惊地收到第二天的电子邮件，得知他们选择了另一位候选人。 哪里出错了？ 始终试着从想要填补职位的经理的角度考虑面试。经理对候选人有特定的需求和期望，但最重要的条件是他们雇佣的任何人都需要能够填补团队中的空缺。如果你给人留下你无法（或不想）做他们需要的工作的印象，他们可能会继续寻找其他候选人。即使你是该职位最合格的候选人，这一点也是如此。大多数公司宁愿花额外的时间培训一个对角色感兴趣的候选人，也不愿意雇佣一个不想做部分工作的候选人。 如何做得更好 当你面试一份工作时，面试官最关心的是你是否能胜任这份工作。如果他们觉得你有某些事情无法或不愿意做，他们很可能会转向其他候选人。这并不意味着你应该夸大自己的资格或说你能做一些你做不到的事情。相反，如果你觉得这个职位的某个部分你感到不够资格，可以提到你需要一些额外的培训来应对那个方面。 在选择一个愿意学习的低资格候选人和一个完全合格但似乎不想做这份工作的候选人之间，经理们更倾向于选择前者。 如果你觉得有些工作方面你真的不想做，你可能不太适合这个职位。 提问 你的面试即将结束 – 面试官似乎对你的简历印象深刻，这个职位似乎非常适合你的技能，一切对你和面试官来说都很清晰。由于你没有其他问题，你握手告别，走向门口，确信一切都很顺利。 不幸的是，他们决定选择另一位候选人。 哪里出错了？ 只问一个或没有问题的候选人可能会显得对这个职位不感兴趣或缺乏好奇心。对于优秀的候选人，面试时间的1/4到1/3应该用于你向面试官提问。如果你真的“相谈甚欢”，这个数字可以增加，但如果你停下来，可能就是一个红旗。 如何做得更好 在面试中提问有两个主要目的： 让你与其他候选人区分开来 你问的问题是独一无二的，这意味着面试官会离开他们准备好的脚本。提问会让面试官停下来思考回答，这意味着这是一个额外的钩子，可以帮助你在他们的记忆中留下印象 –  面试官更有可能记住那些提问的候选人的具体细节。你问的问题类型也会让你与当天其他面试者区分开来。这种额外的优势通常是将你与其他人区分开的关键。 这也可以是双向的 – 你应该为面试准备一些问题，但要小心使用“面试时要问的最佳问题”列表。如果你问的问题看起来有些过于预先准备或排练，面试官可能会觉得你只是为了问而问。这可能会暗示缺乏好奇心或兴趣。使用一两个“模板”面试问题可以很好地覆盖面试官未涉及的内容，但确保你提出的问题是针对该职位独特的。 展示你的优势 通过问某些问题，你还可以突出你的优势。如果你有一套在面试中尚未探讨的技能或兴趣，准备一些问题可以让你有机会谈论它们。你喜欢写作吗？问一下这个职位需要多少写作，然后顺势谈谈你有多喜欢写作。问对的问题是突出你认为与工作相关的任何其他技能或能力的好方法，但这些在面试中尚未提及。尽量保留几个问题，专门谈论你最感兴趣的工作部分，以留下良好的印象。 为常见面试问题做好准备 你参加了面试，但对面试官问的大多数问题感到措手不及。“你能告诉我关于你自己的事情吗”让你喋喋不休地谈论你最新的爱好（而他或她对此毫无兴趣）。  当被问到“这个职位与其他你申请的职位相比如何”时，你结结巴巴地说你已经搞砸了前两次面试。 你离开面试时确信不会有回电，而第二天收到的电子邮件证实了你的怀疑。 哪里出错了？ 你的面试官可能会问一些在几乎每次工作面试中都被问过数百万次的基本问题。那些有深思熟虑、简洁回答的候选人总是看起来比那些抓耳挠腮的人更有条理。 这些问题可能出错的方式有两种 – 给出错误的答案和给出排练的答案。 一个“错误”的答案是一个会引起面试官警觉的答案。如果在描述自己时，你没有列出他们希望填补该职位的任何特质，这可能会成为一个警示信号。“排练”的答案同样糟糕 – 面试官不希望你让人觉得你在轻视问题，没有认真思考你的回答。 如何做得更好 这个问题很容易准备，但大多数候选人都忽视了它。 正如你正在阅读这些提示以便在面试中留下良好印象，你的面试官也可能在阅读如何通过问对的问题来筛选候选人的方法。这给了你一个优势，因为你可以轻松查找常见的面试问题，甚至一些最佳回答方法。另一方面，如果你准备的答案可以毫不犹豫地列出，这也可能显得不诚实。 Read More…

如何选择实习 实习季节已经来临。更确切地说，它似乎从未结束。 当然。这是一个很好的机会，可以用引人注目的、基于数据的统计数据来替代模糊的估计，这对你的学生受众将更有价值。 新的研究提供了几个强有力的角度：高参与率、与获得全职工作的直接联系，以及薪资的显著增加。 以下是根据Forage文章更新原始文本的几个选项。 原始文本：“一些估计将美国的实习总数定为每年略超过150万个职位，随着每个学期新职位的开放，关注工作经验的学生通常会密切关注他们所在地区有趣的职位开放情况。” 选项1（推荐 – 关注“为什么”） 这个版本用对学生最有吸引力的结果替代了模糊的数字：被雇佣。它立即确立了实习的价值。 实习已成为获得全职工作的关键途径。根据全国大学与雇主协会（NACE）的研究，获得报酬的实习生在毕业后获得工作机会的可能性是没有实习经验的学生的两倍。现在近一半的学生（47%）完成了专业实习，因此，关注新职位的开放对希望获得竞争优势的学生来说比以往任何时候都更重要。 选项2（关注参与和需求） 这个版本直接关注了机会的流行和不断增长的数量，这与您的原始文本精神最为接近，但使用了可验证的数据。 实习是大学经历中常见且日益增长的一部分。虽然很难统计每个职位，但研究表明，近一半的学生（47%）现在完成了专业实习。随着雇主计划在今年增加超过9%的实习生招聘，关注新职位的开放对希望获得工作经验的学生来说变得比以往任何时候都更重要。 选项3（高影响力数字） 这个版本使用了最强有力的转化和薪资统计数据，以创建一个强有力、引人注目的开场。 实习是获得高薪工作的最有效方式之一。最新数据显示，超过一半（57.6%）的实习生被转为全职员工，而拥有带薪实习经验的人起薪中位数为60,000美元，比没有实习经验的同龄人多出20,000美元。考虑到这些结果，学生们不断关注他们所在地区的新职位也就不足为奇了。 事实上，实习已成为教育经历中如此标准的一部分，以至于你的学校可能会要求你在专业中完成实习，或者假设大多数学生会主动参与。 作为一名勇敢的商科学生，当你开始申请实习时，你应该寻找什么呢？ 实习的价值 实习最有价值的好处当然是获得一些工作经验，这就是为什么如此多的学生希望在毕业前将一两个实习添加到他们的简历中。 实习也被视为一个很好的招聘途径，毕业后有工作等着你——在实习期间给你想要工作的公司留下良好印象可以帮助你在他们开始招聘应届毕业生时跳过排队。毕业后获得实习也是进入职场的一个行之有效的方法。 我们扯远了——这些都是你现在从各个角度听到的好处。你可能不知道的是，围绕你的实习的环境将如何影响你毕业后的就业前景。 有薪与无薪 当然，每个人都希望获得无薪实习，但你可能会惊讶于是否获得报酬对你的工作有多大影响。过去几年的传统智慧是，实习的经历是体验中最有价值的部分，但带薪实习提供的远不止一点额外的现金。 你得到的就是你所支付的 每年，全国大学与雇主协会（NACE）对实习参与者进行调查，他们的研究清楚地表明，并非所有实习都是平等的。对于进行带薪实习的学生来说，收益是显著的：他们平均获得1.61个工作机会，远高于没有实习经验的学生的0.77个机会。他们的起薪中位数也达到了62,500美元。 选择无薪实习的学生则有着截然不同的故事。他们获得的工作机会仅比没有实习经验的同龄人稍多（0.94对0.77），起薪则低得多，仅为42,500美元——比他们的带薪同龄人少了整整20,000美元。 为什么会有差异？ 在无薪实习方面，有几个因素在起作用。首先，倾向于雇佣大量无薪实习生的公司通常比那些支付学生劳动报酬的公司更缺乏资金。这意味着在招聘时，他们不太可能有很多职位可以提供给即使是最优秀的实习生。 另一个因素是，当公司雇佣无薪实习生时，他们对该学生的投资要小得多，因此没有太大的动力让该实习生充分发挥生产力。这导致培训较少，分配的任务不那么重要，以及（最重要的是）在实习期结束后留住他们的动力较小。 这意味着你在无薪实习中获得的工作经验可能远不如有薪实习有价值。 无薪实习值得吗？ 起薪较低，获得工作的机会几乎没有，实习期间的工作也不那么有趣，学生为什么会愿意无偿工作呢？ 归根结底，解决方案并没有那么简单。例如，在金融领域接受无薪实习与在社会服务领域接受无薪实习并不相同。如果你打算进入一个几乎没有（如果有的话）有薪实习广告的领域，该领域本身可能需要无薪实习作为试金石。这在时尚和写作等行业尤其如此。 然而，事实是，即使在这些无薪实习是常态的行业中，你在毕业后可能仍会很难找到工作，因为这些行业本身竞争非常激烈。 实习只有在你获得的工作经验能在你未来的职业生涯中有所帮助时才有价值。如果你无法在你想要工作的公司找到一个职位，可能更好的是继续待在课堂上，通过认证或其他培训项目来提升你的简历。 如何获得一个优秀的实习 当你申请实习时，所有求职者的标准规则都适用。拥有一份出色的简历。写一封精彩的求职信。准备好通过一次出色的面试来击败你的竞争对手。 不过，还有一些额外的提示和技巧需要记住。公司通常会分周期招聘实习生，但填补每个实习的招聘过程通常在平均提前6到8个月开始。如果你想在毕业前获得实习，你需要立即开始（点击这里访问我们的实习搜索页面）。 实习竞争也非常激烈，尤其是现在。公司预计在2016年雇佣的实习生比2015年要少，因此你的竞争池变得更加激烈。准备好尽早和频繁地申请，并准备好面对拒绝（就像任何求职一样）。 如果我错过了怎么办？ 如果你尝试并未能获得实习，这并不是世界末日。根据最新的调查数据，你有一些事情可以安慰自己： 你毕业后可能会赚得比那些出于绝望而选择平均无薪实习的人更多。 获得实习并不意味着你有了稳定的工作。经过1年，未参加实习的工人比参加实习但毕业后被不同公司雇佣的人拥有更稳定的工作。 经过5年，完全没有实习经历的工人拥有最稳定的工作（64.2%的人仍在他们毕业后第一次工作的雇主那里）。 小测验

在求职中使用关键词 – 成就或破坏你的申请 关键词 – 每个学生简历的致命弱点。知道如何制作一份吸引雇主注意（并保持注意力）的精彩简历和求职信，只有在你将简历交到招聘人员手中时才会有所帮助。不幸的是，如今任何人都可以申请几乎任何地方的工作，因此你关注的那个绝佳新职位可能已经有几十个，甚至几百个其他申请者。 你如何才能让你的简历被阅读，更不用说在堆中脱颖而出了？ 关键词登场 – 你新的求职最佳朋友。这将帮助你在简历数据库（申请过程中的“黑洞”）中顺利通过，并确保你的简历能被合适的人立即阅读。 简历数据库 当你申请工作时，你已经知道你并不是唯一的一个。事实上，平均而言，公司每个职位会收到 大约250份简历，而且只有 2%的申请者 会收到回电。对于普通的招聘经理来说，他们实际上无法详细阅读250份简历并为每位候选人做出详细的“优缺点”分析。 事实上，悲惨的真相是，你的简历可能根本不会被人类的眼睛阅读。 机器筛选候选人 大型公司在寻找填补职位时，需要能够筛选每个职位的数百份申请。由于他们通常在任何给定时间列出数十个职位，这意味着他们每天需要能够筛选数千份简历。即使是极其敬业的人力资源经理，尽管有意愿给每位申请者一个公平的机会，也无法处理涌入他或她桌面的简历和求职信的庞大数量。 为了解决这个问题，开发了被称为“申请跟踪软件”（ATS）的系统。该系统有两个功能： 将所有简历录入数据库 允许招聘经理搜索、排序和筛选所有申请者，以缩小搜索范围 这意味着招聘经理正在通过机器筛选所有简历，以尝试找到符合要求的候选人。如果你的简历没有他们所寻找的内容，几乎可以肯定没有人会阅读它。 六秒简历 即使你通过了ATS，TheLadders.com最近的一项研究发现，招聘人员在决定是否将简历推进或拒绝之前，仅花费大约 6秒钟扫描简历 。这意味着，即使你的简历到达了人类的眼睛，它也可能不会得到充分的关注。 通过专注于招聘经理所寻找的关键词，你可以让这六秒钟变得有意义。吸引他们的目光，关注他们所寻找的内容，以最大化你获得回电的机会。 关键词 – 搜索引擎优化 如果你想确保你的简历在搜索结果中脱颖而出，你需要确保它易于被搜索机器读取。最简单的方法就是确保你的简历包含招聘人员正在搜索的单词和短语！你正在用简历为自己做广告，所以每个字都要有意义。 像谷歌一样思考 谷歌是建立在搜索引擎优化之上的。尝试搜索“棕色鞋子”和“黑色鞋子”。哪些网站在搜索结果中排名最高？这些页面有什么特别之处，使谷歌的搜索引擎认为它是该搜索的最佳结果？ 当招聘人员在搜索他们的数据库时，你希望成为第一个结果 – 想想招聘人员最有可能寻找的术语，并确保你的简历很好地展示了这些单词或短语。 像LinkedIn一样思考 LinkedIn是首屈一指的职业社交网络，它提供了一个很好的资源来帮助选择简历的关键词。查看“技能和推荐”部分 – 这些都是你可以在简历中使用的关键词。你能获得的推荐越多，这个关键词对你的适用性就越强。发挥你的优势，选择你能支持的关键词。 选择关键词 一旦你知道如何像谷歌一样思考，专注于特定的单词，并像LinkedIn一样思考以找出哪些最适合你，下一步就是识别每个潜在雇主可能正在搜索的关键词。 看看这个使用 StockTrak浏览职位工具找到的示例职位发布：入门级销售、市场营销、创业 Mutual of Omaha – Braintree, MA 要求： – 健康和人寿保险执照或在您开始工作之前获得执照的能力 – 在一年内获得系列6和63或7和66 – 可靠的交通工具 – 优先考虑学士或副学士学位，或在该行业的经验 – 适当的法律文件以在美国工作。 属性： – Read More…

金钱的爱：审计与欺诈 金钱的爱…… LocatePlus Holdings Corporation的欺诈案例 在商业中，贪婪最常见的表现不是追求利润，而是以财务欺诈的形式出现。缺乏或放松道德约束的个人往往将自己的行为合理化为不可避免或出于良好意图。但毫无疑问，实施欺诈的人通常是为了让自己富裕，即使这种富裕是为了掩盖可能影响他们所认为应得财富的失败。 道德约束的失败或缺失是位于马萨诸塞州贝弗利的LocatePlus Holdings案件的核心，该公司从事提供个人数据和调查背景信息的服务。 在2012年和2013年，LocatePlus Holdings的首席执行官詹姆斯·菲尔兹和前首席执行官约翰·拉托雷拉均对多项欺诈和违反联邦证券法规的指控认罪。 案件 根据美国马萨诸塞州地区法院由证券交易委员会提交的文件，菲尔兹和拉托雷拉创建了多个虚构公司，包括一个名为Omni Data Services (ODS)的公司，这两位高管虚假收费LocatePlus未实际提供的服务，而Omni Data则使用从LocatePlus通过其他虚假实体转移的资金支付这些费用，这些虚假实体是高管们为了掩盖他们的非法活动而创建的。 这种类型的欺诈相当普遍，以至于联邦当局将其称为“回环转移”，因为实施欺诈的人是将资金从自己的公司通过一系列虚假公司转移，以使真实公司的收入看起来比实际更大。这种循环转移可以欺骗或混淆不熟悉该业务的会计师和审计师，并为欺诈性的高管产生丰厚的奖金。 菲尔兹和拉托雷拉几乎成功地使用这种策略近两年。 因此，在2005年和2006年，菲尔兹和拉托雷拉在LocatePlus的账簿上记录了大约200万美元的虚假销售。菲尔兹和拉托雷拉与同伙丹尼尔·奥里尔迪安创建了另一家公司，名为Paradigm Tactical Products，帮助这对搭档非法向私人投资者出售Paradigm股票，菲尔兹和拉托雷拉将这些股票转移到ODS，以偿还LocatePlus的虚假销售。 合规和监管问题 自然，法律存在以保护股东免受这种欺诈。菲尔兹和拉托雷拉均对违反1933年证券法和1934年证券交易法认罪，分别被判处监禁并被命令支付超过490万美元的赔偿。第三名共谋者奥里尔迪安对单独的证券欺诈指控认罪。 然而，这个案件说明了清晰和独立审计以及遵守合规和法规在商业会计中的重要性。与大多数州一样，在马萨诸塞州经营的公司必须遵循公认的会计原则；根据法律或实践，大多数公司会聘请财务审计公司至少每年审查并签署公司账簿。 此外，任何在证券交易委员会注册的公司也必须遵守SEC的会计、报告和审计法规。然而，菲尔兹和拉托雷拉为掩盖其非法行为所做的努力可能掩盖了他们的活动，甚至连最有经验的审计师也未能察觉。 尽管如此，LocatePlus的初始外部审计师显然感到公司存在问题，并辞去了合同，迫使LocatePlus聘请另一家外部公司，最终不得不与LocatePlus一起面对SEC的调查。 分析核心问题 显然，当人们愿意不惜一切代价满足自己的贪婪时，公司未能创造出强烈道德价值观的文化。然而，作为案例研究，LocatePlus的欺诈提出了一些有趣的问题需要考虑。 公司如何建立强烈的道德标准文化？ 会计团队如何识别发生的欺诈？ 初始公司在向当局报告任何担忧方面承担了什么责任？ 辞职的审计师在向新审计师传达任何担忧方面承担了什么责任？ 新审计师在发现客户提供虚假信息后对公司承担了什么责任？ 如果有人识别出可疑的犯罪行为，如何报告？ 至少其中一个问题有简单的答案。2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》要求所有上市公司建立一个“匿名报告机制”，供员工报告欺诈。 然而，也许最重要的问题是，哪些会计实践可以防止这种情况发生，以及LocatePlus的那些与这些犯罪无关的人和股东会发生什么？ 实施犯罪的人很少考虑他们的行为将如何影响他人。 识别和评估来源 因为罪犯未能考虑或不在乎他们的行为如何影响他人，公民们，即使政府已经制定法律以期限制欺诈，并设立执法机构来惩罚那些实施欺诈的人。 为此，像SEC和FBI这样的机构雇佣被称为法务会计师的专门训练人员，但任何学习或从事会计工作的人都需要知道在事情看起来可疑或怀疑存在欺诈时需要收集或分析哪些来源。 财务报表 财务报表无疑是证明或反驳任何欺诈指控的最关键来源。关于高管薪酬的许多决定，甚至可以说是所有决定，都依赖于财务报表中包含的要素。通过伪造收入、负债、库存或资产来操纵财务报表被证明是最常见的方案；而且，经验丰富的会计师通常具备识别大多数账户差异的知识和直觉。发现差异或证明报表真实的任务便落在法务会计师的肩上。 政府文件 地方、州和联邦机构所需的文书工作是另一种证据来源，能够证明或反驳欺诈活动，特别是如果这些文件中包含的信息可以被证明是虚假的。在LocatePlus案件中，SEC在公司的文件中引用了虚假报告作为指控的一部分。FBI还发现了关于阴谋者设立的假公司的证据，这些公司使他们能够暂时避免内部和外部会计的检测。 计算机系统和软件 永远不要相信计算机不能或不说谎。老话说“垃圾进，垃圾出”在计算机辅助会计中同样适用。计算机系统和软件中包含的信息仅与输入数字的人一样可靠。然而，存在可以跟踪任何系统中的击键、变更和删除的软件，而其他软件可以扫描可疑条目，例如名称不同但地址相同的供应商。无论是欺诈性的信息还是合法的信息，无论其获取方式如何，计算机化的信息都构成了有力的证据，证明有罪或无罪。 知识渊博的证人 在评估谁可能成为可靠证人、谁可能不可靠时，需要一些判断。即便如此，几乎三分之一的欺诈案件是由于某人具备足够的道德和勇气而被发现的。或许在任何欺诈调查中，最有影响力的证人是发现欺诈的人，无论是员工还是专业法务会计师。也就是说，任何拥有对可疑账户的访问权限或权威的人都需要接受至少两名独立且合格的调查员的采访。这样，调查员可以比较笔记，并回忆起相关人员，以澄清或扩展任何差异问题。 从执法的角度审查案件 一旦任何案件中的信息变得清晰，下一步就是识别任何法律或法规的违反。 在某些情况下，确定可能违反了什么法律需要经验丰富的检察官或知识渊博的法官。然而，在大多数情况下，这个过程是明确的，通过将相关人员的行为与管理该活动的法规和机构规定进行比较。 在LocatePlus案件中，发生了多项违反联邦和州商业法的行为。创建一个不提供任何服务或产品的公司本身并不是犯罪，但为了进行欺诈性资金转移而这样做就是犯罪。公司之间的资金转移是常态。为了未提供的服务或不存在的产品而转移资金则是重罪。向SEC提交包含错误的表格可能会导致罚款，但故意向SEC提交虚假信息将使这样做的人入狱，正如LocatePlus案件中的所有三名被告最终发现的那样。 收集和组织证据以支持指控 即使证据明确且犯罪被识别，起诉欺诈所需的工作仍未结束。接下来是以一种方式收集和组织信息，使每一条信息在支持所提出的指控时都建立在前一条信息的基础上。 例如，如果LocatePlus欺诈案件中的三名被告高管认罪，SEC和FBI需要提供证据证明Fields、Latorella和O’Riordian确实在Paradigm出售证券，然后将资金转移到一个或多个其他涉嫌虚假的公司，以换取未提供的服务，这反过来又将资金转移到LocatePlus，并且被告这样做是为了欺诈公司。 Read More…

管理会计 会计通常被定义为任何公司或企业的支柱。没有数字来解释日常运营，很难判断该公司表现得好还是差。为了简化会计整体，最简单的方法是将其分为两个独立的定义。一方面是财务会计，主要关注数字和创建资产负债表，以便跟踪公司的财务状况。另一方面是 管理会计，它主要关注与公司财务决策相关的管理决策。 管理会计与财务会计 管理会计和财务会计之间的主要区别并不是财务会计仅关注财务和数字。这两者都在很大程度上依赖于数字及其解释。最大的区别在于管理会计还关注公司内部的运营报告，并且不受财务会计必须遵守的某些合规法律的约束。为了能够理解更具体的区别，我们应该先定义这两者。 财务会计本身专注于公司的财务报表。这些报表可以是收入报表、资产负债表、现金流量表、股东权益报表等。它们特别根据公司的上一季度编制。了解这些财务报表的一个好方法是搜索你最喜欢的股票（例如Nordstrom (JWN)的上一份10-K），并查看公司的资产负债表、收入报表等，审查它们的外观和编制方式。这将让你对财务会计师的背景和他们如何看待公司有一个很好的了解。 管理会计专注于成本和制造过程，以提高公司的效率。一个很好的例子是公司面临的“自制或外购”决策。从管理会计的角度来看，他们产生的数字会被提取并在财务报表中重新呈现。因此，它们是相互协作的，但在公司中扮演着不同的角色。 谁在使用它？ 这个问题的简单答案是公司的各个部门经理。这绝对是正确的，但重要的是要强调某些行业如何利用它来做出管理决策。这些经理的职称包括财务控制员、常务董事和账户主任。每个公司在日常决策中都有某种形式的管理会计，但一些很好的例子包括酒店和制造公司（例如宝洁 PG）。酒店的运作方式是保持一定数量的房间供随到随住的客人使用，以便他们可以收取更高的房价。管理会计的一种形式有助于预测房间的数量，并保持适当数量的房间开放，以确保酒店满员并最大化收入。制造公司也会使用预测，但会用它来查看某个产品当前是否有需求，以及是否应该继续生产或停止生产。可口可乐零糖刚刚做了这个——可口可乐（ KO）目前正在重新品牌其零糖饮料以提高销售。像可口可乐这样的公司也会考虑许多制造公司问自己的“自制或外购”问题。 自制或外购决策 制造公司在将产品从研发阶段推向市场时，有一个重要的问题要问自己。他们应该在内部生产，承担高固定成本和低可变成本，还是应该外包给另一家公司，承担低固定成本和高可变成本？ 成本 固定成本是公司承担的初始成本。这是一次性费用，不依赖于制造的数量。另一方面，可变成本是按每个单位制造收取的费用。在这种情况下，这个过程很重要，因为如果公司能够预测他们需要多少东西，那么他们就可以选择其中一个。如果在计算完成后，他们外包的数量低于设立设施的初始固定成本，那么外包会更好。然而，如果他们生产的产品数量较大，内部生产可能会更有利。这在引入数字后会更有意义。 所以现在这显然是一个例子，这可能是可口可乐在可口可乐零糖之后推出的新产品。对于这个例子，我们假设可口可乐不是他们现在这样的大公司，并且他们没有生产可口可乐零糖的设施。数学看起来类似于： 自制：100,000,000瓶可口可乐零糖设立设施的初始固定成本：$100,000,000每瓶生产的可变成本：$0.10 X = $10,000,000 + 100,000*.10X = $100,000,000 + $10,000,000X = $110,000,000 外购：100,000瓶可口可乐零糖设立设施的初始固定成本：$0每瓶生产的可变成本：$1.15 X = $0 + 100,000,000*$1.15X = $115,000,000 管理会计在上述情况下会立即建议首席财务官 自制 可口可乐零糖，而不是购买它们。由于外包产品在可变成本类别中花费的费用要高得多，单位成本飙升，使其变得更加昂贵。实际上，可口可乐并不自己灌装饮料——他们外包给灌装公司，自公司成立以来就是如此。他们只生产糖浆！ 贡献边际 贡献边际是产品的售价减去与其制造相关的可变成本。这个数字是与该产品相关的利润。这个数字与其他贡献边际相结合，得出公司的利润。重要的收获是，管理会计师能够将可变成本降低得越多，产品的盈利能力就越高。 成本分配 成本分配是将成本分配给不同成本对象的过程。成本对象可以是任何东西，从平方英尺到办公室的人数。基本上，您可以对某物进行估值并将您的成本添加到某物中，以找到一种公平的分配方式。 可以使用人数的例子来为办公室中的每位员工分配成本。从那里，管理会计师可以选择裁减职位、外包或可能合并两个职位，以便更公平地分配成本并节省资金。以平方英尺为例，管理会计师可以根据周围地区的客户数量来确定仓库的大小。他们会将平方英尺分配给客户较多的区域，而将较少的分配给客户较少的区域。成本分配是通过管理会计使您的业务更加精简和高效的好方法。还需要注意的是，一些会计师会利用税率较高的地区来分配更多的成本，以便在年底报告较低的应税收入。这使他们能够与前面提到的财务会计师合作，在年底产生不同的资产负债表。 小测验

所有权和股息 为什么要拥有股票？ 拥有公司的一部分股份意味着你是帮助公司运转的拼图中不可或缺的一部分。无论是 Facebook (FB) 还是亚马逊 (AMZN)，你的投资使你成为了公司的组成部分。作为公司部分所有者，伴随而来的有许多注意事项：当涉及到董事会成员的选择或政策变更等问题时，你将有投票权。这是一种让你作为所有者感受到权威感的绝佳方式。 话虽如此，投资者选择拥有股票的原因主要有两个。这两个原因都源于对利润的渴望。第一个是公司向投资者支付的股息。股息有几种不同类型，投资者使用多种再投资计划。股息在短期内对公司的股价有影响，但可以预示长期的强劲表现。第二个原因是希望股票的价值会升值，从而能够以高于购买时的价格出售。当公司获得市场份额，并收购或与竞争对手合并以成为市场领导者时，这种情况就会发生。 股息 每家公司都有一个“股息政策”，规定了它将向股东支付多少以及多频繁支付股息。严格来说，所有未再投资于业务的利润都应支付给股东，但每家公司对这一规则的解释各不相同。 例如，亚马逊 (AMZN) 从不支付股息，而是将所有利润再投资于公司以推动未来的增长。亚马逊的股东持有股票是希望公司价值增加，而不是支付利润。相比之下，通用电气 (GE) 每季度支付一次固定股息，并旨在每次支付时略微增加股息。这表明，GE 的股东更可能是为了股息而持有股票，而不是为了股票本身的价值增长。 对增长的期望驱动着股息政策。亚马逊的股东期望公司继续增长并增加市场份额，因此股息的重要性较低。通用电气的股东则期望 GE 的市场份额每年保持大致不变，但不断增长的股息使其成为可靠的长期投资。 股息的形式 公司使用的股息主要有两种形式：现金和股票股息。 这可以从支付剩余收益（如果公司不再投资这笔钱）到支付年度收益的百分比（对于试图支付固定股息的公司）不等。股票股息也被称为“股票拆分”，这增加了每个投资者持有的股份数量，但并不会立即增加其市场价值。 现金股息 当公司发放股息时，必须来自公司财务的某个地方。在现金股息的情况下，公司将根据每股的基础从其现金储备或留存收益中向投资者支付现金。一个例子是，2017年6月16日，诺基亚支付了每股0.19美元的股息。截至6月底，诺基亚有5,836,268,012股流通在外，因此计算如下： 股息金额 x 流通在外的股份数量 = 总股息支付 $0.19 x 5,836,268,012 = $1,108,890,922.28 这将从他们的资产负债表中的现金中支出。这看起来可能对公司造成巨大的打击，但再投资计划可以抵消现金流出。 再投资计划 股息的一个美妙之处在于可以立即选择再投资——这意味着股东应得的股息直接用于购买更多的基础股票。这省去了收到现金股息后再去将其再投资于公司以购买新股份的需要。这也有一些好处。首先，这是一次自动购买，意味着投资者不需要关注每次股息支付。其次，大多数投资者可以免佣金购买这些股份，这非常好，因为如果交易活动频繁，股息会侵蚀利润。例如，我们将使用上面的诺基亚。它们在2017年6月16日宣布了0.19美元的股息，此时股价为6.40美元。如果你拥有500股诺基亚并有再投资计划，交易将如下所示： 500 * $0.19 = $95 $95/$6.40 = 14.84** 股 500 + 15 = 515 总股份 **注意，这很可能会四舍五入到15股，并享有小幅折扣。 股息的价值变化 当支付股息时，公司股票价格的价值将会发生变化。通常，在支付股息的当天市场开盘时，股票的价格会因股息金额而降低。然而，定期支付股息的公司通常被视为更有价值，因此股票的价格通常会很快恢复到其原始位置。 公司重组 Read More…

什么是偿付能力？ 理解财务偿付能力对投资者和财务经理同样重要。无论是有钱偿还友好的赌注，还是有资本偿还商业贷款，保持偿付能力对于实现长期成功是必要的。偿付能力是指资产超过负债的状态，简单来说，就是一个人偿还债务的能力。这是衡量企业的重要指标。如果企业没有资本偿还债务，这意味着它们面临违约的风险，这可能会严重削弱甚至终止其业务运营。这种担忧促使企业保持紧缩的预算。 预算管理 预算管理是财务管理的重要组成部分。能够保持紧缩的预算使您能够提前完成计划。公司中的每个人都大致知道有多少资金进账以及何时到账。如果公司预见到现金短缺，他们可以重新分配资源来解决问题。这有助于企业保持偿付能力。通过预测现金流，公司能够更自信地获得债务。如果没有预算，您可能会陷入一种情况，即资金需要重新投资于业务的关键部分，但由于公司借了债务，他们必须首先满足债务义务。由于公司的偿付能力对内部和外部的人都极为重要，因此有一些财务比率可以更好地让您了解公司的偿付能力。 如何衡量偿付能力 衡量公司偿付能力的四个最重要的比率是流动比率、速动比率、利息覆盖比率和债务与股本比率。这些比率各自衡量偿付能力的不同方面。流动比率和速动比率衡量流动性，虽然与偿付能力相关，但并不相同。流动性是指公司可用的资产，这些资产要么是现金，要么可以轻易转换为现金——例如，流动证券。如果一家公司拥有一百万美元的资产，其中一半是现金，您可以说他们的流动性很高。如果同一家公司还有两百万美元的债务，他们的流动性仍然很高，但偿付能力并不好，因为他们的负债是资产的两倍。 流动比率 第一个流动性比率，流动比率，是通过将流动资产除以流动负债来计算的。该比率衡量公司的短期流动性。它显示了公司在短期内的偿付能力——短期定义为少于一年。如果公司的流动比率大于1，这意味着他们可以在需要时用流动资产覆盖所有流动负债。 速动比率 第二个流动性比率，速动比率，几乎与流动比率相同，但它从流动资产中减去存货。速动比率的计算方法是将流动资产减去存货后再除以流动负债。速动比率被视为一个单独的计算，因为存货虽然仍然是资产，但流动性不高。因此，当您讨论公司的短期流动性以确定他们是否偿付能力时，您只需包括可以轻易转换为现金的资产。 利息覆盖比率 利息覆盖比率是一个更为复杂的比率，它衡量公司满足其定期利息支付的能力。利息覆盖比率是通过将公司的营业收入除以其定期利息支出来计算的。该比率回答了公司是否能够通过正常营业收入满足其利息义务的问题。 债务与股本比率 债务与股本比率非常简单。它将公司的债务除以其股本。如果这个数字大于1，意味着公司债务超过股本。该比率显示了公司的杠杆程度。财务杠杆是指公司使用债务来获取额外资产。如果一家公司借款（债务）购买一台新机器，他们的杠杆程度就比使用运营收入（股本）来资助购买要高。如果一家公司使用大量债务进行采购，如果运营中断，他们可能面临破产风险。财务杠杆是导致许多公司在2008年金融危机中宣布破产的原因，包括最著名的跨国投资银行：雷曼兄弟。 理解财务报表 虽然您可以通过谷歌搜索这些比率，但了解它们的来源仍然很重要。您可以在公司的财务报表中找到这四个比率所需的所有必要组成部分。公司的财务报表由三份基本报告组成：资产负债表、损益表和现金流量表。 资产负债表 资产负债表显示公司的资产、负债和股本。顾名思义，资产负债表必须平衡，资产的价值等于负债加股本的价值。仅通过浏览公司的资产负债表，您就可以对他们的偿付能力有一个清晰的了解。您将能够看到可用的现金数量以及他们的债务到期的接近程度。这将使您能够判断公司是否能够满足其短期义务。然而，保持偿付能力要求公司同时满足其短期和长期债务，而仅凭资产负债表无法准确预测。因此，仅查看资产负债表并不能告诉您足够的信息。 损益表 损益表将帮助您判断公司是否能够满足其长期债务。损益表显示公司的收入、支出和利润或损失。通过从收入中减去支出，您会得到一个正数——利润，或一个负数——损失。如果一家公司不断遭受损失，他们满足长期债务的能力将受到质疑。同样，如果一家公司在正常业务运营中不断盈利，预计他们将更容易满足长期义务。 解析收入报表 在考虑公司的长期偿债能力时，使用其收入报表时，注意几个关键数字是很重要的。如果你想评估一家公司是否能够履行其长期债务义务，你需要查看其业务运营的收入。这包括公司的总收入、边际收入、产出和利润。 总收入是指公司业务运营所带来的所有收入。这与利润不同。要计算利润，你必须从总收入中减去费用，以计算公司业务运营所赚取或亏损的金额。边际收入是指通过额外一单位商品或服务所获得的收入。这显示了每一笔销售为公司带来的额外收入。产出仅仅是指生产的商品或服务的数量。这显示了公司创造的商品或服务的数量。 这些数字可以显示一个企业未来是否会盈利。如果他们仅靠业务运营就能赚钱，他们将更有能力履行长期债务。在分析这些数字时，你将能够判断一家公司是否高效运营，以及其长期运营是否会盈利。不要仅仅依赖总收入，因为它只是可以通过其他数字来解释的一部分。一家公司可以产生大量的总收入，但如果其费用过高，他们将无法盈利。同样，如果一家公司产出高，但边际收入低，可能看起来比实际更成功。 如果你只关注利润，可能会忽视一些可能影响公司长期偿债能力的因素。在查看利润时，你需要确保它是可持续的。如果一家公司几乎没有盈利，甚至亏损，他们不太可能能够履行长期债务。同样，如果一家公司仅因某些情况（例如需求的暂时增加）而盈利，他们未来的盈利能力可能会受到质疑。重要的是查看这些数字，并观察它们之间的相互作用，以准确判断一家公司是否能够长期偿债。 现金流量表 最后的财务报表，现金流量表，基本上是公司的官方预算。现金流量表显示了现金在企业内部的来源和去向。观察现金在企业中的流动情况，可以让你了解公司如何管理其现金流。如果一家公司将大量现金再投资于业务，你可以期待他们未来增加收入或减少费用。同时，如果资金不断流出企业，因过度债务或潜在法律问题，这可能被视为一个问题。 涉及财务报表的问题 虽然公司的财务报表可以反映其偿债能力，但这并不意味着没有潜在问题。过度分析公司财务报表的一个明显问题是公司资产负债表上使用的会计方法。简单来说，公司可以操纵某些资产的折旧——即资产因时间而贬值——在其资产负债表上。根据某些公认会计原则（GAAP），公司可以使用各种方法来改变其资产在资产负债表上显示的价值。这主要是基于税务原因。如果一家公司选择加速资产的折旧，它会推迟该资产的税务负担。这意味着该资产的税收在早期阶段会减少，但在后期阶段会增加。在阅读公司的资产负债表以判断其偿债能力时，你应该注意这种方法；他们可能拥有的资产的真实价值与列示的价值大相径庭。 欺诈与安然公司 在查看公司的财务报表时，另一个主要担忧是他们是否诚实。这听起来可能有些阴暗，但这种事情确实发生过。在2001年，发现能源公司安然使用各种非法和不道德的财务会计方法来转移其债务和现金流，以使公司看起来盈利。实际上，他们将债务转移到子公司，并声称他们提供了现金；他们用自己提供的现金向自己出售债务。安然的资金或债务从未真正进出，只是在其财务报告中看起来是那样。 当这一切被发现时，安然破产，不仅使成千上万的人失去了工作，还使许多持有安然大量股份的投资者财务受损。也就是说，除非有合理的怀疑，否则你应该假设公司在报告其财务报表时遵守规则和法规。违反这些规则的处罚是严厉的，因此并不是很多公司会尝试这样做。 偿债能力的重要性 通过仔细审查公司的财务报表并计算适当的比率，你可以收集足够的信息，以对公司是否能够履行当前和未来的债务义务充满信心。这对公司内部和外部的人都很重要。无论你是希望购买公司股份的投资者，还是在公司内部工作的管理者，你都希望知道你的公司是否能够履行未来的债务。 小测验

市场基础 市场营销是一个常被用作伞形术语的词，涵盖了组织内各种功能，从社交媒体账户的管理到内部销售，以及介于两者之间的任何事情。 市场营销与价值主张 事实是，成功的市场营销策略深深根植于公司与消费者建立积极关系的能力，通过持续提供高质量的产品、卓越的服务和出色的客户体验。这种能力在商业世界中通常被称为公司的价值主张。换句话说，公司向消费者提出了哪些独特的产品，以吸引他们购买其产品或服务而非竞争对手的产品或服务？ 如果消费者对公司的价值主张感到满意，他们会在同龄人中自然地创造一定程度的品牌认知，并最终激发一定程度的品牌忠诚。很容易将这视为某些消费者本能地将纸巾称为Kleenex©的原因。这就是 品牌认知。如果这些消费者明确只 购买 Kleenex©纸巾，他们被认为拥有很高的 品牌忠诚度。 市场营销组合 在深入探讨市场营销作为组织内功能的广泛和多样化的复杂性之前，重要的是要充分理解至关重要的 市场营销组合。 市场营销组合本质上是公司通过有效的价格、地点和促销来优化其产品供应的尝试。公司在各种商业渠道中使用市场营销组合，因为公司已经开始意识到，当有一个连贯且有效的市场营销策略时，最佳的收入和利润结果就会实现。 产品 首先，公司必须识别、生产和营销（销售）合适的产品和服务，以满足其目标市场的需求和愿望。这个决策过程发生在市场营销组合的产品功能中。然后，公司需要优化这些产品和服务的价格，以不仅与目标消费者愿意支付的价格相符，还与对企业长期而言有利可图和可持续的价格相符。 价格 在需求弹性（公众愿意支付的金额）和盈利能力之间找到适当的平衡是市场营销组合中价格功能的关键部分。接下来，通常是公司开始严格审查并确定产品的最佳物理位置的可能策略，以及产品需要销售的最佳地理位置（即哪些零售商应该销售该产品）。 地点 在市场营销组合的地点阶段，公司开始更加关注买家的人口统计特征与其目标人口统计特征之间的匹配程度。这通常是为了制定策略并尝试提出解决方案，以填补实际客户与潜在客户之间可能存在的差距。需要注意的是，价格和地点是市场营销组合中极为相互依赖的功能。换句话说，产品可以在世界上最好的和最大的零售商那里拥有最佳的货架空间，但如果以不正确的价格出售，仍然会有糟糕的销售。这是因为某些消费者愿意为产品或服务中内置的不同特性和便利性支付更多（或更少）。 促销 客户仍然希望知道他们受到公平对待，并希望感到自己得到了不错的交易，特别是在他们首次冒险尝试或测试新产品或服务时。吸引客户的一个重要方面是通过“不可错过”的促销为他们提供大量价值。了解哪种类型的促销将吸引哪种类型的客户，以及该客户是否符合您的目标人口统计特征是至关重要的。例如，邮寄的纸质优惠券将吸引留在家里的父母和老年人。然而，数字优惠券、在线推荐代码和免费送货优惠将吸引年轻消费者，如千禧一代，他们对电子商务（即在线购物）体验更为熟悉。 针对不同渠道的市场营销 市场营销的核心功能是使企业的产品或服务更具相关性和吸引力，并最终将该产品或服务从一种愿望转变为目标市场的必要品。最终客户在身份、目标和愿望上可能差异很大。 企业对消费者 例如，企业对消费者的市场营销主要集中在直接向最终消费者传达品牌产品或服务的价值主张上。企业对消费者的市场营销无疑是不同类型市场营销渠道中最受欢迎的，因为提供产品或服务 直接 给消费者的企业数量庞大。可以将其视为邻里的比萨店。他们直接向客户销售比萨，而不是通过批发商或其他零售商。 企业对企业 然而，企业对企业的市场营销不同，因为它是企业直接向其他企业销售其产品或服务。企业对企业市场营销的一个简单例子是一个薪资公司为小企业提供薪资服务和人力资源工具。此外，工业市场营销策略通常涉及批发商或分销商，通常包括将原材料和部件销售给其他最终产品的输入。 非营利组织对消费者 非营利营销极度依赖品牌和问题意识，这些都深深根植于公众的教育中。近年来，一个极为有效的非营利营销活动的例子是“关于吸烟的真相”运动，这导致青少年吸烟率从2000年的23%锐减至今天的6%。大多数非营利营销与政府轻微对齐或得到支持，因为这种类型的营销往往解决公共安全问题，并减轻流行病对已经紧张的联邦预算的财政负担。这就是为什么人们说政府营销在提高对许多问题以及民事流行病的意识方面可以非常有效的原因。 营销与互联网 如今大多数公司都足够聪明，意识到一些最佳结果来自于利用和大力支持电子营销努力，因为越来越多的人获得了稳定的互联网接入。在过去十年中，由于全球化的巨大进程，营销在组织结构中的重要性不断增长。此外，加入工业化世界的国家越多，国内企业在国际上扩大销售的机会就越多。因此，在线上拥有强大的品牌存在可以在吸引来自世界各地的客户方面极为有利。企业不再局限于其实体位置，甚至不再仅仅依靠在当地报纸上发布广告来希望获得必要的客流量以维持营业。他们现在有机会和能力利用更广泛的消费者市场，这都要归功于公司可以在线营销其产品和服务的多种方式。此外，企业利用互联网营销其产品和服务变得更加有效，因为他们销售产品所使用的许多工具都是免费的，例如Facebook、Twitter、Instagram和Snapchat。 小测验

资产估值 – 如何通过财务数据评估资产 每个资产都有一个不断变化的价值。那么，是什么因素影响这种变化呢？收益公告、财务比率和最近的新闻等因素都会影响资产估值的变动。所有资产估值的关键在于比率和价格总是相对的。这意味着大多数资产估值方法只能将一家公司与另一家公司（通常在同一行业内）进行比较，以便了解哪家公司具有竞争优势，并且有增长潜力。 最常见的资产估值方法是基于公司财务报表中的比率，以及一些更先进的理论，试图做出更“客观”的估值，而不考虑行业。 通过财务比率进行估值 给公司相对价值的两种最常见的方法是比较它们的市盈率和市销率。 市盈率（PE比率） 市盈率 = (当前股价/过去12个月的每股收益) 市盈率和市销率是一个很好的起点。为了本文的目的，我们将查看两家不同公司的财务比率，Nordstrom（）和Macy’s（）。通过将当前股价除以公司的每股收益（从损益表中获得，您可以在我们的报价工具的“财务”下找到）来计算此比率。   JWN M 股价 47.71 23.5 收益 2.02 1.99 P/E比率 23.61 11.81 从这一点开始，我们可以通过这个比率来解释股票的价值，以确定它是高增长股还是有缺陷的股票。首先，我们看看Nordstrom及其市盈率的解释。他们当前的市盈率为23.61。接下来我们看看Macy’s，市盈率为11.81。较高的市盈率与更高的增长股票相关，因为投资者在公司的股价中发现了更多的价值。如果这一点成立，Nordstrom被视为比Macy’s更好的购买，因为投资者预计未来会有更多的增长。 市销率 市销率 = (当前市值/过去12个月的收入) 第二个要关注的指标是市销率，虽然与市盈率相似，但更关注公司的零售表现。通过将公司的市值除以该年的收入来计算。您可以在标准报价页面上找到公司的当前市值，并从其损益表中找到收入（在报价工具的财务部分，或在“公司”和“关键比率”下）。 2016 JWN M 市值（以十亿计） 7.92 7.19 收入（以十亿计） 14.86 25.35 P/S比率 0.530 0.280 这个特定的财务比率在过去一年中对于零售商因在线购物而下滑的情况非常有用。Nordstrom的市销率为0.530，而Macy’s的市销率为0.280。这是一个很好的工具，用于在销售方面比较一个资产与另一个资产的价值。这个比率表明，Nordstrom当前的市值远低于其与Macy’s相比的收入——按公司每美元的价值，Macy’s的销售额更高。 收入增长 查看过去一年的收入增长也很重要，以确定这个比率是否有用。您还可以在报价工具的“公司”部分和“关键比率”中找到此信息。   JWN M 收入增长（3年） 4.62% -2.78% 收入增长（5年） 5.47% -0.99% 当我们将这三者结合在一起时，我们可以看到哪只股票在寻求更多的增长。市销率和市盈率都远高于Macy’s，这意味着投资者预计会看到更多的增长。这得到了过去几年收入的支持，Nordstrom的增长速度远快于Macy’s，为其股东带来了更多的价值。 Read More…

消费者行为 消费者在市场中扮演着不可或缺的角色。他们是购买产品的人，并在很大程度上影响着生产的产品种类（需求）。  这就是消费者行为概念的由来：是什么驱动客户的购买决策，他们如何使用所购买的产品和服务。  通过观察消费者受到的不同影响方式，了解消费者的行为是很重要的。 消费者的不同特征 消费者行为可能受到不同方式的影响。两个主要因素是个人的生活阶段和社会经济地位。 生活阶段 五个主要的生活阶段是年轻单身、新婚、为人父母、空巢和年长单身。每个阶段的优先事项和生活情况的差异会影响消费者的购买选择。 例如，如果你属于年轻单身类别，你可能更倾向于对流媒体音乐或穿着更时尚的衣物感兴趣。新婚夫妇更可能关注诸如时尚工作服、租房或购买新家，以及决定最佳交通选择等问题。其他生活阶段则会有不同的，且有时重叠的关注点，这些都会影响他们作为消费者的行为。 社会经济地位 一个人的社会经济地位，也称为社会阶层，是影响其购买模式的第二个主要因素。在许多国家，如美国，社会阶层通常由个人的收入、出生、婚姻和教育等因素的组合决定，但并不限于此。三个主要的社会经济阶层是 工人阶级、中产阶级 和 上层阶级。 工人阶级的情况 工人阶级的一些特征可能会影响他们的购买决策，包括有限的高等教育，有些人从事非技术性工作，并可能需要长途通勤。例如，一名餐厅洗碗工（属于工人阶级）通常会在那些上层阶级不一定会光顾的地方购买他的杂货。 中产阶级是谁？ 虽然中产阶级这个术语的含义可能因使用者而异，但通常理解为这一阶层占美国家庭的25%到66%之间。他们与工人阶级的主要区别在于购买力和教育水平。在中产阶级家庭中，通常会关注产品的价值与其成本、用途和所提供的声望之间的关系。例如，一位拥有研究生学位并在职场工作了几年的年轻专业人士可能会选择购买一辆 Acura 而不是 Honda 来通勤。虽然 Acura 轿车完全能够提供交通，但它也被视为时尚和精致。 上层阶级 那些位于财富顶端的少数人被称为上层（或富裕）阶级。他们的消费行为与其他两个社会经济阶层不同，富裕阶层将商品的购买视为一种奖励和奢侈。他们在购买决策中关注的因素不一定包括功能性，而更多的是作为展示声望和独特性的手段。 消费者类型 消费者不仅在经历不同的生活阶段和社会经济地位变化时做出不同的购买选择，还受到他们是否为最终用户（也称为终端消费者）或购买可能转化为其他商品和服务的商品和服务的客户的影响。 终端消费者 终端消费者是指在产品经历所有生产阶段后使用该产品的个人或团体。例如，一家三口在超市购买谷物时就是终端消费者。 作为消费者的企业 企业也可以通过购买原材料来扮演市场中的消费者角色，这些原材料随后被转化为终端消费者购买的产品。例如，你知道一部普通智能手机的生产需要62种不同的金属吗？  iPhone 在美国设计，但在海外生产。通用磨坊（）是农民生产的谷物的消费者，但它使用这些谷物制作谷物，随后将其出售给终端消费者。 作为消费者的政府和非营利组织 虽然像制造工厂这样的企业购买商品和服务以将其转化为最终用户消费的消费品，但市场上也有一些团体，其目标并不是盈利。这些包括政府机构和非营利组织。例如，负责建设和维护州际公路的政府部门从企业购买沥青和碎石用于高速公路。这些高速公路并不是为了盈利而建造的，而主要是为了便利旅行。 消费者群体特征的变化 市场营销人员了解消费者在美国和全球范围内如何变化，无论是个体还是整体，都是很重要的，这样他们才能更好地预测消费者可能需要的产品。市场营销人员研究消费者群体的三种不同方式是通过观察他们的人口统计、心理特征和社会特征。 人口统计 从人口统计学上看，随着婴儿潮一代（1946年至1964年出生的人）进入退休年龄并退出劳动力市场， 美国和全球人口正在逐渐老龄化，而年轻一代则在努力取代他们。这种人口老龄化意味着医疗保健支出将增加，而年轻人口的消费仅会略有增加。 心理图谱 “心理图谱”是对消费者生活方式的研究。  而人口统计学研究将个体视为特定群体的一部分，心理图谱旨在创建消费者作为目标市场中小组的一部分的更全面的画像。例如，对1998年后出生的个体进行的心理图谱分析将显示她更喜欢在Netflix上观看纪录片，而不是在有线频道观看纪录片。对一名男性大学生进行的相同分析将显示他更喜欢通过共享出行应用叫车，而不是打出租车。 社会图谱 社会图谱与上述两种方法不同，它试图创建消费者个人价值观、态度和热情的更完整的视图。描绘消费者社会图谱的一个优秀方法是观察她的朋友以及她参与的各种事业。例如，一名学习环境保护的大学生，正是对全球气温上升日益关注的一个方面，可能会选择购买更多由回收或可回收材料制成的耐用和持久的产品。 与消费者连接的方式 作为对消费者行为研究的总结，营销人员现在必须决定如何与消费者互动。营销人员可以通过两种主要方式向消费者宣传他们的产品：通过情感或理性来吸引买家。 情感 选择向消费者发出情感呼吁的企业将致力于创建一种广告，其色彩调色板、声音、感觉和图像旨在情感上吸引消费者。例如，一则针对男性卫生产品的十秒在线广告将尝试通过幽默来吸引消费者。在过去几年中，许多变得病毒式传播的广告在本质上都是情感的或情感驱动的。 理性 相反，营销人员也可以通过列出事实、引用统计数据和直接传达产品的有效性来向消费者发出理性呼吁。参与理性或认知决策的消费者通常是系统性的，并且本质上关注过程。 小测验

细分市场和目标市场 你有没有想过大公司和小公司是如何聚集他们的客户群的？在这个世界上有这么多的人，公司是如何选择他们的市场对象的？大公司使用大众营销来推广他们的产品，而小公司则使用市场细分。 什么是市场细分？ 市场细分是将潜在客户市场根据不同特征划分为不同组（细分）的过程。由于针对不同消费者群体使用不同的策略，营销人员更容易个性化活动并吸引新客户。这就是目标营销如何将营销努力与特定市场细分的需求相匹配的方式。通过将目标市场划分为细分组，营销人员可以更有效地利用时间，并可能在活动上节省资金。这是一种更具成本效益的方式来推广公司的业务。 营销人员必须定义试图销售的产品的总市场。购买需求和模式是需要考虑的两个重要因素。以一本关于新生儿的书的总市场为例，可以通过收集处于平均生育年龄的女性总数来估算。 一旦市场被定义，营销人员就能够进一步细分市场，并将完整的活动分解为细分。当选择细分标准时，了解人类行为是很重要的。人口统计、地理区域和心理特征是确定如何向每个细分市场营销时需要关注的三个主要特征。一旦标准被定义，公司就会开发细分档案。细分档案将特定细分市场中消费者的一般特征列出，这些特征可能包括年龄、行为模式和性别。创建细分后，公司将评估每个细分市场可能带来的盈利能力，然后选择它们进行目标营销。 通过将目标市场划分为细分组，营销人员可以更有效地利用时间，从而可能在活动上节省资金。这是一种更具成本效益的方式来推广公司的业务。 市场细分工具 人口统计细分 人口统计细分是衡量目标市场的最重要标准。营销人员通常对不同人口统计细分的规模有很好的了解，这些数据可以从在线普查局轻松获取。一旦他们知道每个人口统计的规模，他们可以使用民意调查数据来找到每个群体的具体口味和偏好。群体通常通过以下方式定义： 年龄 性别 收入 婚姻状况 教育 种族 宗教 例如，一家酒类公司可能希望根据不同年龄组的饮酒偏好进行目标营销。他们会设置一个民意调查，建议54岁以下的人更喜欢啤酒，而超过这个年龄的人更喜欢葡萄酒。这也可以通过按性别划分年龄组进一步细分。 地理细分 地理细分是根据位置对市场进行细分的过程。根据业务的范围、位置以及他们试图吸引的人员类型，将决定地理细分。这可以通过以下方式进行细分： 邻里 邮政编码 区号城市 州/省 地区 地理细分依赖于一个假设，即特定区域的客户群可能有特定的产品和服务需求。例如，游泳池服务人员专注于更有可能拥有游泳池的郊区。他们可以通过关注老年人口较多的郊区进一步缩小范围，这些人更有可能富有且无法自己清理游泳池。 心理特征细分 心理特征细分根据社会经济阶层、个性和生活方式偏好对目标进行细分。使用的尺度从高学历者位于顶部，一直到底部的无学历和无技能者。营销人员使用这种类型的细分来根据消费者的教育、经济状况、社会地位和工作阶层来分析消费者。一些类别包括： 上中产阶级，职业为高层管理、行政或专业工作 中产阶级，职业可以是专业但处于中层管理 下中产阶级，职业为监督、文书、低层管理和初级专业人员 熟练工人阶级，包括熟练的体力劳动者 工人阶级，包括半熟练和无技能的体力劳动者 最低层，包括囚犯、寡妇、鳏夫和低级工人。 心理特征细分基于一个理论，即人们在购买商品或服务时所做的选择反映了他们的生活方式/社会经济阶层。通过这些阶层，市场细分旨在在特定人群的兴趣领域内宣传产品。他们可能会向刚从监狱释放的囚犯宣传入门级工作。 目标市场 上述工具用于市场细分，这三种工具可以通过不同的方式组合在一起，以找到完美的市场来宣传他们的产品。例如，销售高科技婴儿用品的企业需要确定目标市场。该企业将查看人口统计数据，并对任何在千禧一代年龄段内更可能有孩子的人进行投票，并了解他们对用品的偏好。接下来，他们将查看地理和心理细分，并将市场缩小到那些能够负担高科技婴儿用品的高管，并且可能生活在技术在日常生活中被广泛使用的城市地区。缩小目标市场通过仅关注最感兴趣的潜在客户来节省时间和金钱——向退休男性发送高科技婴儿用品的广告很可能只是浪费钱。 每个市场的活动 有时，营销人员必须使用不同的营销技术和针对同一产品的活动。如果一家公司试图销售智能手机，并希望每个人都购买，但公司必须通过不同的活动与每个人建立联系。实现这一点的方法是通过不同的人口统计、客户档案、心理特征和地理位置对市场进行细分。例如，基于千禧一代、青少年、成年人和老年人创建一个细分市场，公司能够开发不同的营销技术来针对每个群体并促使他们购买产品。展示智能手机的用户友好性可能有助于吸引老年人，因为他们学习新技术可能更困难。向青少年展示所有技术功能将吸引他们，而宣传智能手机是一个很好的学习工具将使成年人购买并将其作为孩子的工具。聪明的策略为同一产品的不同市场细分使用不同的活动，试图击中每个市场最感兴趣的特征。 客户档案 还有一些变量被用来构建客户档案。客户档案是对一组客户的描述，包括购买模式、品牌忠诚度、信用价值和购买历史等变量。营销人员了解潜在客户的购买模式、喜好/厌恶、购买方式以及他们的人口统计、地理和心理特征分析是非常重要的。 例如，如果您是袜子的生产商，您的产品是在美国制造的，并且一部分收益用于慈善事业，那么客户档案可能基于一群购买更多国内制造产品并喜欢捐赠和帮助他人的人。通过客户档案，生成并发送不同的市场活动给这些客户。例如，接触不同年龄组需要不同的沟通方式，邻里的老年人会收到信件/明信片，而青少年会收到电子邮件。基于客户档案的不同沟通方式是与潜在客户互动的好方法。 小测验

创建财务报表 公司的财务报表为投资者、管理者和其他“用户”提供了对其财务健康状况的完整、诚实的了解。完成的财务报表遵循标准化格式，使投资者能够在同一行业中进行公司间的直接比较。 对于公司的财务报告团队来说，这带来了挑战——每个企业的内部运作都是不同的，但所有活动都需要总结成标准化格式。企业指派团队来创建财务报表以应对这一挑战——损益表、资产负债表、现金流量表以及每个上市公司发布的其他小型报告。 财务报表遵循逻辑顺序——每个报表需要完成并作为下一个报表的输入。 工作表 财务报表是活动的总结，因此创建任何财务报表的第一步是开始构建工作表。工作表几乎每天都用原始数据更新——所有销售、费用、折旧以及任何其他资金流入、流出或在公司内部的流动。 工作表是将每个企业独特的运作方式转化为易于理解的标准化财务报表的第一步。这意味着每个公司的每种财务报表的工作表都是独特的——他们的会计和财务分析团队共同合作，构建工作表，以帮助将业务运作提炼为原始财务数据。 构建工作表 工作表从企业的一般分类账开始，并将数据分类到构建标准化财务报表所需的类别中。这通常是一组电子表格——用于构建每种类型财务报表的单独工作表集。 构建工作表是耗时的。一些小型企业的业主-运营者试图自己构建财务报表，可能会尝试跳过构建工作表，而直接将原始分类账数据转换为完成的财务报表。如果他们只想非常少地生成财务报表（例如在申请新银行贷款时），这可以节省一些时间，但对于有正常报告时间表的公司来说，这容易导致错误和麻烦。 构建新工作表需要谨慎——对工作表的任何更改都需要验证其与之前的财务报表一致，并符合GAAP。 损益表 损益表试图回答一个简单的问题：这家企业赚了多少钱或亏了多少钱？这意味着损益表查看在给定时间段内的所有交易，通常是一个季度或一年。财务报表的最终产品是能够生成以下方程： 净收入 = 收入 – 费用 在这份文件中，收入与费用相匹配，以确定公司是否有净收入（收入大于费用）或净亏损（费用大于收入）。工作表可以是开始和完成损益表的有用工具。损益表的格式可以根据企业类型而有所不同。 基本格式是先列出收入，然后列出费用。收入账户包括销售、赚取的费用、租金收入、股息收入以及任何其他取决于企业类型的收入。营业费用可以是销售费用或管理费用，但费用可能因企业类型而异。然而，通常情况下，费用来自广告、交付、建筑折旧、设备折旧、薪水和工资，以及企业为维持运营而需要承担的许多其他费用。 收入 每个公司都是不同的，但为了简化，假设苹果公司将其收入分为销售收入、利息收入和资产销售收益。他们的收入大致如下。 费用 费用的格式类似，但显然被归类为公司支出的资金。如果再次简化，苹果公司的费用将分为销售成本、利息费用、佣金费用和诉讼损失。他们的费用大致如下。 一旦所有这些在最后结合在一起，最终的数字就是净收入，通过从总收入中减去总费用来计算。这看起来是这样的。 净收入 = $1,850,000 – $1,325,000 = $525,000 留存收益 留存收益是累积净收入的一部分，这部分收入被重新用于公司的其他资产和负债，以造福公司。根据公司的决定，留存收益也可以作为股息分配给股东。 留存收益的计算方法是取留存收益的期初余额，加上任何净收入（减去净损失），再减去股息，以获得年末的留存收益余额。 留存收益的期末余额 = 期初余额 + 净收入 (- 净损失) – 股息 留存收益报表并不是强制性的财务报表。公司可以提供该报表，以便内部用户更好地了解是否应该发行证券、回购股票、发放股息、资助新项目或承担更多债务。其目的是帮助公司做出比上一个时期更好的投资选择。 股东权益 股东权益报表是留存收益报表的简化版本，更加强调公司的实际股票。这是强制性的，稍后将在编制资产负债表时使用。 股东权益报表报告股东权益账户的变化，如优先股、普通股、额外实收资本、留存收益和库藏股。其他账户如累计其他综合收益（损失）和非控制性权益也包含在股东权益报表中。 该报表很重要，因为它揭示了公司在上述账户方面的贡献和分配，以及在所涵盖期间内处理的调整。换句话说，它为投资者提供了关于他们股票的清晰图景（如果公司回购股票作为库藏股，稀释了更多股份等）。 资产负债表 资产负债表是主要财务报表中最大的，也是最后准备的。资产负债表将在特定时间点“平衡”所有资产、负债和股东权益。虽然损益表将查看一段时间内的资金流动（一个月、一个季度或一年），但资产负债表是一个快照——显示在特定时刻的余额。 资产负债表的目标是为用户提供公司偿债能力和灵活性的图景。他们在偿还债务方面的能力如何？他们的资产流动性如何，他们在面对任何意外市场冲击时的财务灵活性如何？这通过首先细分，然后汇总不同类别的资产和负债，并显示这些与股东权益和留存收益的比较来实现。 资产账户包括流动资产（现金、应收账款、供应品、预付费用等）、长期投资（股权投资）、固定资产（土地、建筑物等）和无形资产（商誉、商标等）。负债账户包括流动负债（在一年或更短时间内的负债——应付票据、应付账款、应付所得税、应付工资等）和长期债务（超过一年的债务）。股东权益账户可以来自于股票发行的实收资本、额外实收资本、留存收益、累计其他综合收益、库藏股和各种权益账户，这取决于业务类型。 比较不同时期的资产负债表通常会清晰地反映公司的财务健康状况。 现金流量表 现金流量表可以在其他报表之间的任何时点生成。现金不一定意味着收入，因此现金流量表的目的不是显示利润或损失——现金流量表弥补了损益表和资产负债表之间的信息差距。 与损益表类似，现金流量表显示了在一段时间内资金的流入、流出和内部流动。与损益表不同，它不关注“净收入”或“净损失”——而是试图帮助描绘流动性，就像资产负债表一样。现金流量表需要准确回答资产负债表的“现金”行是如何计算的。 在这里，资产负债表上报告的现金总额（期末余额）是根据从现金流入中扣除的现金流出进行解释的。为了准备现金流量表，公司查看前期的资产负债表以进行比较分析（查看哪些增加或减少），当前期间的损益表以帮助计算经营活动提供的净现金，以及发生的交易数据。 现金流计算步骤 Read More…

营销中的伦理问题 伦理是一个价值观和原则的规范，指导个人在什么是对的与什么是错的方面的行为。当面临道德困境时，它们决定我们的行为。道德是主观的，因为它们因人而异，取决于个人的观点和文化的伦理标准。伦理实践以及不道德实践都可能对营销产生影响，在某些情况下，不道德行为可能导致政府干预。此外，我们的伦理选择和道德哲学与营销实践是相对的。 伦理问题及其对营销的影响 广告是传播产品或服务知识的好方法，但有时广告中的信息是值得怀疑的。例如，1950年代和1960年代的复古广告是在监管远少于今天的时代创作的。如今，许多这些广告被视为比说服性更具冒犯性和不道德性。如果你查看1950年代的骆驼香烟广告，你会看到一位医生微笑着拿着香烟，配文为“更多医生吸骆驼香烟而不是其他香烟”。这个广告是虚伪的，因为医生在职业生涯中提倡健康的生活方式。它还向社会传达了一个信息，即如果医生在吸烟，那么这一定没有坏处。 在营销中，推广策略用于吸引消费者的兴趣并说服他们尝试某种产品或服务，但过于频繁地在这一策略中实施女性物化。Carl’s Jr. 就以此而闻名。自2000年以来，他们的大多数广告都包括模特吃汉堡和穿着暴露的衣服。Carl’s Jr. 为他们的行为辩护称：“我们相信在广告中放入性感模特，因为丑陋的模特卖不出汉堡。”由于他们不道德的选择物化女性，许多女性认为她们不是目标受众，而是18至35岁的男性。 伦理与不伦理的数据收集 在新产品或服务发布之前，会进行研究以获取反馈，了解其在市场上的测试效果。用于获取这些信息的伦理营销研究策略是焦点小组。焦点小组的主要目的是获取消费者对产品或服务的意见、信仰或看法。这种定性研究形式由一名主持人采访一小组人或受访者。访谈以非正式的方式进行，因此受访者可以自由表达自己的立场，而不受限制。 另一种策略是数据收集。许多网站如谷歌、Facebook和亚马逊收集用户的数据，包括网络搜索习惯、姓名和联系信息以及位置。他们利用这些数据建立客户档案，然后用来展示针对消费者兴趣量身定制的产品和服务广告。数据隐私问题目前是一个非常热门的话题——在保护个人隐私和建立更有效的营销策略之间存在严重的权衡。 增长黑客 “增长黑客”是利用自动好友邀请和应用程序推送通知来试图吸引你的朋友列表的做法。“增长黑客”推动了消费者对营销者可接受的伦理界限——许多消费者认为这是一种令人厌恶的做法，以至于他们会完全停止使用该服务。从商业角度来看，保存客户数据以备将来使用也可能成为一个重大法律问题，即使你试图停止使用该服务。这是一个在营销中不断发展的领域。就像香烟广告今天被认为是愚蠢和冒犯的，这些类型的营销实践可能会成为常态，或者在回顾时成为不良实践的例子。 国际市场中的伦理标准 文化对伦理原则有很大影响，因为它指的是一组在一群人中共享的价值观和态度。然而，并非所有文化都是相同的，这使得伦理在各国之间有所不同。伦理标准应与国际市场相关，并在所有市场中保持平等，这意味着在本国实施的伦理实践也应在国际上实施。Avon ()对此承诺。他们在亚洲、欧洲和南美洲分销产品所使用的营销策略与他们在美国使用的相同：直接销售。Avon招募许多当地销售人员，他们随后将美容产品单独推销给朋友、专业联系人和其他人。通过使用这种直接营销策略，Avon试图确保其营销工作专门针对微型市场，避免伦理上的复杂性。 与此同时，这种策略也有滥用的潜力。Herbalife () 不断躲避挑战其作为金字塔计划运营的诉讼，通过要求会员费和最低付款从个别销售人员那里赚取更多的钱，而不是通过销售其产品。这些诉讼推动了营销伦理的界限——大量潜在客户因为这些指控而完全避免使用Herbalife的产品。 不道德行为与政府监管 不道德行为在营销中存在，可能包括误导性的营销和广告、价格欺诈、掠夺性定价、被称为电话营销的未经请求的电话，以及被称为垃圾邮件的未经请求的信息。为了消除这些行为，每个企业都有法律义务披露其营销实践是真实和诚实的，并且不违反法律。不道德行为可能会伤害消费者，因此为了保护他们，联邦贸易委员会致力于限制不公平的营销实践。该机构还执行法律，要求广告中的声明必须真实，且不能不公平和具有欺骗性。 随着越来越多的营销人员和广告活动推动伦理界限，政府被迫介入，以对可以和不可以做的事情设定严格的限制。引入政府监管意味着营销人员不仅因不道德行为受到公众舆论的惩罚，还面临高额罚款和其他法律处罚。 营销的伦理行为规范 在市场营销方面，应该制定一套伦理规范，以对市场营销实践施加伦理原则。首先，市场营销人员必须遵守所有法律法规。市场营销人员应对其行为的后果负责，并确保他们的决策和行动满足消费者的需求。他们在为消费者服务时应诚实并维护尊严，并确保他们提供的产品和服务是安全的，并符合消费者的意图。市场营销人员还应披露与产品或服务相关的风险，避免虚假广告和误导性策略。 每家公司的市场营销方法都不同，因此每家公司都应该有一套强有力的伦理规范来指导其市场营销工作。市场营销人员在每次市场营销活动之前和期间都应参考这一规范，否则公司将面临严重的公众反弹，甚至可能是法律上的反弹。 道德哲学与市场营销实践之间的联系 最终，伦理选择基于我们个人的道德哲学。我们的道德哲学基于我们所生活的社会类型以及我们所处的环境。与市场营销实践相关的两种道德哲学是道德理想主义和功利主义。 道德理想主义是一种道德哲学，无论结果如何，个人权利必须始终受到保护。这种哲学体现在告知消费者产品或服务中的安全隐患，或无论成本如何召回有缺陷的产品，只要能保护消费者。 功利主义基于整体结果，评估伦理行为的成本和收益。目标是为最多的人带来幸福。如果收益大于成本，那么这种行为就是伦理的。市场营销中的功利主义为消费者提供价值。三星通过在机场设置手机充电站来实现这一点，为乘客提供服务。这为三星的客户，甚至是那些不是客户的人提供了有价值的服务，因为充电站可以为任何设备充电。 市场营销不仅仅是向消费者推广和销售产品。它还涉及在市场营销实践中提出伦理，以消除欺骗，并确保消费者能够充分利用产品或服务。 小测验

产品分类 显然，没有两个产品是完全相同的，因此每个产品都值得一个独特的营销策略。然而，某些产品在价格水平、竞争品牌之间的相似性以及消费者在购买过程中的接触方式上具有相似特征。将这些相似产品分组为类别通常是有用的，以帮助为每个细分市场制定营销策略。这个过程被称为产品分类。 在消费品类别中，主要有四种分类：便利商品、购物商品、特产商品和非寻求商品。本文将描述每个类别商品的特征，提供示例，并讨论相关的营销策略。此外，它还将涉及这一产品分类模型作为制定营销策略的有用输入的有效性。 便利商品 这些是消费者经常和习惯性购买的产品，几乎不需要考虑。便利商品通常是低成本的商品，品牌之间几乎没有差异，因此客户通常一次选择一个品牌，然后就一直保持该品牌而不再考虑。示例包括牙膏、番茄酱、肥皂和糖果。 营销策略 由于便利商品的价格相对较低，消费者通常不会费心进行价格比较——他们只是坚持购买自己一直以来的品牌。因此，只要公司不将价格提高到与竞争对手显著不同的程度，定价就不是特别重要。如果某人一生中一直购买Crest牙膏，他们不会费心去查看Colgate的价格以看看是否能省几分钱；这是一种习惯性购买。大规模的促销对于建立品牌认知非常重要。通常，对于快速、冲动的购买，消费者会选择他们听说过并且熟悉的品牌（例如，亨氏番茄酱在美国的市场份额超过60%，很大程度上是因为其标志性的品牌）。战略性摆放也常常被用来试图销售便利商品。一个常见的例子是商店会将糖果和其他小商品放在结账线旁边，以期激发冲动购买。 购物商品 相比之下，寻找购物商品的消费者更愿意进行研究和比较不同的产品选项。原因在于购物商品的价格较高或在个人生活中更为重要，因此比较产品是消费者时间的更经济使用。示例可以包括像房屋和汽车这样的大额购买，或像衣物这样更为适中的商品。以汽车为例——人们愿意花费大量时间和资源在线查找、访问多个经销商并试驾不同的车辆，以找到价格最合适的汽车。 营销策略 从战略上讲，产品质量和定价对于购物商品比便利商品更为重要。由于客户在积极权衡他们的选择，公司提供具有吸引力价值的产品至关重要。这可能意味着以相同价格销售质量优于竞争对手的产品，或以较低价格销售质量相似的产品。购买越大，营销商品的重要性就越高，因为客户会更积极地考虑产品的价格价值关系。促销对于购物商品也很重要，以便将产品与竞争对手区分开来，并向客户传达价值主张。与便利商品的促销仅关注于意识不同，购物商品的促销必须专注于在客户心中将产品与竞争对手区分开来。 特产商品 特产商品是如此独特或拥有如此忠实的追随者，以至于消费者会不遗余力地寻找它们。与其比较品牌寻找有吸引力的价值，特产商品的买家专注于寻找他们所寻找的特定产品。示例包括法拉利、GoPro相机和iPhone。 营销策略 通常，特产商品的消费者对价格的敏感度不高——他们愿意为他们喜欢的产品或品牌支付任何必要的价格。购买法拉利的人可能并不在乎类似的汽车便宜几千美元；他们是在为品牌名称和拥有法拉利所带来的社会地位付费。因此，公司更多的战略重点需要集中在开发出色和创新的产品上，以保持他们追随者的忠诚。促销专注于展示公司的最新优秀产品以及人们何时/何地可以购买它。推广品牌所带来的地位也很重要。 非寻求商品 最后一类产品是非寻求商品——消费者要么不知道，要么根本不会想到购买的产品。它们通常是人们出于恐惧或危险感而购买的物品，例如人寿保险或灭火器。另一个例子是电池；没有人会想到购买电池，直到他们的旧电池耗尽并需要更换。 营销策略 营销未被寻求的商品的关键在于提醒消费者产品的存在，并说服他们购买该产品以避免未来的困难。例如，一家公司可能会进行一场情感宣传活动，重点关注潜在客户的亲人如果客户意外去世将会在经济上遭受的痛苦。如果成功，这将说服买家购买保单是为了保护他们的家庭，他们会被迫完成这一过程，以免担心潜在的危险。需要大量的推广，因为消费者很少会考虑购买此类产品，除非他们被提示。 模型的有效性 在产品分类模型中，有一些问题或不确定性需要考虑。一个问题是某些商品可能会落入多个类别。例如，某些客户可能将钻石视为购物商品，并在购买前在品牌之间广泛比较价格。其他消费者可能选择某个品牌作为最佳（即蒂芙尼），并因其带来的质量和地位而购买该品牌。有时，产品分类可能会因购买商品的个别客户而有所不同。 此外，便利商品和购物商品之间可能会有一些重叠。有些客户可能一生都在购买多芬香皂，但如果他们在货架上看到象牙香皂更便宜，他们会转而购买象牙。有时，生产商品的公司的社会责任也可能影响消费者的选择。如果有消息传出某个牙膏制造商虐待工人，很多人会有意识地选择更换品牌。 虽然产品分类模型确实存在一些问题和需要考虑的外部因素，但它仍然是一个有用的工具，可以帮助规划营销策略。 小测验

产品生命周期 人类和动物都有标准的生命周期——每个生命在死亡之前都会经历的一系列阶段。对于人类来说，这些阶段可能包括婴儿期、儿童期、青春期、成年期和退休期。 产品在其生命周期内也会经历一系列阶段，这被称为“产品生命周期”。产品生命周期包括的四个阶段是引入、成长、成熟和衰退。这个周期对于管理者来说极其重要，以便制定有效的商业战略。本文将提供每个阶段的描述、每个阶段的产品示例，以及由产品生命周期引发的对管理者的战略影响。 引入阶段 引入阶段标志着公司首次将产品推向市场。公司在开始时的主要目标不是利润（通常新产品会因高广告成本和低销售而产生亏损），而是为产品开发市场并在消费者中建立认知。如果成功，公司可以在未来阶段享受更好的投资回报，因为销售增长和相对成本降低。引入阶段的一个产品示例可能是亚马逊首次推出的Echo设备。 这一阶段的一个关键特征是必须建立质量。当公司发布新产品时，管理层的第一步是确保这些首批产品完美制作，并能强有力地代表他们想要展示给客户的内容。如果产品的引入存在质量问题，就很难说服客户再次尝试该产品。Echo设备带来了许多独特的、以消费者为中心的功能，比如能够远程控制家中的灯光、使用亚马逊的Alexa提问或发出命令（例如点披萨），并且还可以作为音乐的扬声器。成功吸引客户使Echo的引入阶段取得了成功。 在引入阶段，有两种主要的定价策略。管理者可以保持低价以吸引客户并建立市场份额，或者可以设定较高的价格以尝试在短期内收回更多的开发成本。引入阶段的促销通常针对创新者——那些愿意第一个尝试新产品并向同龄人展示的人。有时促销还可以包括对产品的教育，特别是如果这是消费者从未见过的东西。 成长阶段 如果产品顺利通过引入阶段，它们接下来会进入成长阶段。这时，产品的需求开始上升，因为公司向更广泛的受众推广，以试图在其他品牌中建立消费者偏好并赢得市场份额。由于需求增加，公司通常能够在这一阶段开始获得可观的利润。今天市场上成长阶段的一个产品示例可能是无人机；尽管它们是相对较新的产品，但市场已经建立，需求正在迅速增长。 在成长阶段，促销活动会积极展开。之前公司更有选择性地进行广告，现在他们将针对广泛的受众以最大化曝光率。在无人机的例子中，看看几年前；看到无人机飞行或甚至认识拥有无人机的人是极其罕见的。现在市场已经建立得更好，大多数人至少认识一个拥有无人机的人，并且由于无人机的促销增加，它们变得更加普遍。 为了跟上增加的需求，分销渠道被增加。随着生产水平的提高，规模经济开始在降低每单位成本和改善利润率方面发挥作用——这一因素结合更好的定价能力和更高的销售量意味着公司在这一阶段获得更高的利润或至少降低亏损。 成长阶段通常对生产产品的公司来说是一个有利的阶段，管理者试图尽可能延长这一阶段。高质量的产品、强大的广告策略和与消费者的联系有助于使成长阶段持续更长时间。拥有一个难以被竞争对手模仿的产品也有帮助，因为竞争可能缩短成长期。专利或版权保护可以帮助抵御竞争对手。 成熟阶段 在某个时刻，增长不可避免地放缓，产品进入成熟阶段。此时管理者的主要关注点是保护他们所获得的市场份额，因为成熟阶段通常是产品生命周期中竞争最激烈的阶段。另一个关键目标是最大化利润——在这一阶段的产品通常会成为公司产生开发新产品所需资金的“摇钱树”。苹果的（）iPhone就是一个成熟阶段产品的例子，因为几乎所有想要iPhone的人现在都拥有一部，增长已经放缓。 这一阶段公司面临的一个主要问题是竞争的加剧。现在产品已经有了一个经过验证的市场，竞争对手看到其中的利润并进入市场寻求一份蛋糕。这些竞争对手中的一些可能会试图紧密模仿产品并以更低的价格出售，而其他人则试图改善产品的某些方面。无论如何，对于处于这一阶段的公司来说，反复说服消费者相信他们的产品优于竞争对手的产品并保持客户忠诚度至关重要。对于iPhone，苹果面临来自主要竞争对手三星以及其他公司的激烈竞争。苹果的重点是不断创新并为iPhone添加功能，以吸引客户回归。 由于竞争激烈，价格往往必须在成熟阶段降低，否则客户将离开并转向更便宜的产品。促销的重点是告知消费者为什么公司的产品比竞争对手的更好。如果产品足够吸引人，能够持续获得消费者的长期需求，成熟阶段可以持续很长时间。 衰退阶段 在产品生命周期的最后阶段，需求开始下降，因为消费者转向更新、更具吸引力的产品。传统电话就是处于这一阶段的一个例子——随着手机的出现，越来越少的人使用固定电话，市场似乎已经走到了尽头。 在这一阶段，企业有几种选择。第一个选择是简单地关闭商店，转向新产品。当产品不再产生利润或继续生产所需的资源不再能证明所获得的利润水平时，这种选择是合理的。这种“清算”选项要么意味着将产品部门出售给另一家公司，要么简单地处理掉所有剩余库存并停止生产。 另外，企业有两个主要选择，涉及继续生产处于衰退中的产品。第一个是增加投资，为产品增加新功能或新应用，以恢复增长。这可能是有风险的，因为如果转型努力失败，就会浪费资本。第二个选择是继续提供产品，但减少对其的投资。这通常会导致产品落后于剩余竞争对手，但如果降低成本带来可以再投资于公司其他领域的利润，这可能是个好主意。 产品生命周期模型的有效性 虽然产品生命周期模型在许多方面是有用的，但它确实存在一些问题。首先，有些产品似乎不符合该模型。像可口可乐（）、亨氏（[）和麦当劳（）这样的品牌已经存在了几十年而没有进入衰退，这一现象并未被产品生命周期预测。这表明，优秀且管理良好的品牌有潜力无限期存在。 占据非传统市场部分的利基品牌在产品生命周期中也不太适用。瑞典家具公司宜家就是一个例子——通过将低成本、简单的产品与现代、高质量的店内氛围和产品相结合，尽管缺乏随时间的适应，宜家仍然受到竞争的影响较小。非传统的方法和对消费者的展示保护了宜家，并在过去几年中带来了超常的增长。 另一个问题是，有时对“产品生命周期”的期望可能会导致管理者做出不良的商业决策。例如，产品生命周期建议，对于处于成熟阶段的产品，差异化和增加功能是保护市场份额的必要条件。然而，实际上，有时保持产品简单，避免在完善产品上花费昂贵的额外支出更为有效。总之，产品生命周期存在一些问题，但它仍然可以成为管理者帮助他们制定营销策略的有用工具。 小测验

定价策略 制定营销策略最关键的方面之一是确定定价方法。一家公司可能拥有出色的产品和精彩的促销活动，但如果价格不符合客户的期望，仍然可能失败。一方面，高价格可能会排斥寻求价值的消费者，导致销售不佳和利润低下。然而，价格过低可能意味着利润空间变窄，可能抵消任何额外销售的增长。关键是选择一种适合公司产品、竞争环境和客户基础的策略。 本文将讨论供需力量如何影响定价和价格弹性的概念，涵盖一些最常见的定价策略以及它们通常适用的场景，最后简要提及技术发展如何影响价格确定。 一般价格概念 供需 供需是市场商品价格中最基本的因素之一，通常个别公司对其控制有限。当市场上某种产品供过于求时，假设需求不变，商品的价格将下降，因为公司试图清理多余的库存。拒绝在供过于求期间降价的公司可能会遭受销售大幅下滑和库存积压的惩罚。石油就是一个目前处于供过于求的行业的典型例子——产量增加导致价格从每桶超过100美元下降到今天的约50美元。 同样，需求的任何减少而供给不变也会导致价格下降。随着总客户减少，公司被迫更加努力地争取每位客户的需求，这种激烈的竞争导致价格下降。在经济衰退期间，例如2008年发生的那次，消费者的支出更加紧缩，导致各种商品的需求通常下降，这迫使公司降价。 要了解更多关于供需的内容，以及它是如何运作的示例，请阅读我们关于股市供需示例的文章。 价格弹性 公司在控制定价方面的基本影响在于消费者的需求量。如果价格上涨，购买产品的客户会减少；如果价格下降，购买的客户会增加。价格弹性涉及价格上涨（下降）幅度与随之而来的销售下降（增长）幅度之间的关系。 弹性需求意味着对于任何价格的下降，需求的增加将成比例地更高，反之亦然。因此，对于具有弹性需求的产品，管理者的最佳举措是降低价格以增加需求量。像麦当劳的汉堡或好时巧克力等有许多相似替代品的产品，通常具有弹性需求，因为消费者对价格更敏感，容易转向其他产品选择。 缺乏弹性需求则正好相反；对于任何价格变化，需求的百分比变化较小。因此，当商品的价格缺乏弹性时，管理层应提高价格，因为额外的利润将超过需求量的任何下降。像钻石这样的奢侈品价格缺乏弹性，因为客户在花费本质上是财富的象征时，往往对价格不太敏感。此外，像汽油和自来水这样的替代品非常少的商品通常价格缺乏弹性，因为消费者没有能力转向其他产品；他们被迫支付更高的价格。 常见定价策略 以下是一些最常用定价策略的描述： 产品线定价 产品线定价是指公司以几种不同的质量水平（通常是低、中、高）提供产品。定价反映每种产品的相对质量，因此低质量产品的价格会较低，中等产品的价格为平均水平，而高质量产品的价格则为高价。iPad就是这一策略的一个例子——客户可以选择购买非常基础的型号，或者支付几百美元来获得更高质量和更好功能的型号。正如其名称所示，当公司拥有一条具有明显质量差异的产品线时，产品线策略是有效的。分层定价可以帮助消费者明确购买更好型号所带来的附加价值，并为客户提供一些灵活性，以决定他们想花多少钱。 亏损领导者 亏损领导者策略涉及公司以亏损的方式销售某些商品，以吸引顾客进入商店。假设一旦顾客被吸引进店，他们会倾向于购买其他商品，从而为公司带来利润。一个非常基本的例子是餐厅以非常便宜的价格（有时甚至免费）出售儿童餐。餐厅在儿童餐上亏损，但当陪伴儿童的成年人必须点全价餐时，他们就会获得利润。这可以是产生商店流量的有效策略，但公司必须小心确保顾客实际上购买的产品不仅仅是亏损领导者。 心理定价 心理定价是一种根据消费者可能产生的心理反应来设定价格的方法。这种策略的最终目标是增加销售，而不显著降低价格。最常见的例子是零售商将商品定价为比整美元少一美分，例如$9.99而不是$10。顾客将$9.99与较低的$9联系在一起，而不是主动意识到它只是比$10少一美分。单单这种策略的广泛使用就说明了心理定价的成功。它对于相对低成本的商品，如汽油，或大宗购买，如汽车，都是有效的——$19,999.99在某种程度上似乎比$20,000便宜得多。 渗透定价 渗透定价是指公司以低价推出产品，以便产生大量早期销售并“渗透”市场。然后，一旦市场接受了该产品，公司就会尝试提高价格。Netflix可以被视为渗透策略的一个例子——他们最初以低月费定价他们的服务，现在由于拥有大量忠实客户，他们能够逐步提高价格以尝试产生利润。渗透策略的最大问题是，一旦消费者习惯于为某个产品支付低价，就很难说服他们为同一商品支付更高的价格。 撇脂定价 撇脂定价在某种程度上是渗透策略的对立面。在撇脂策略中，公司以高初始价格推出产品——通常是他们认为顾客愿意支付的最高价格。然后，一旦初始需求得到满足，公司就会降低价格以吸引新的消费者群体。这个过程可以通过几次降价继续进行。撇脂策略通常被初创公司使用，这些公司拥有全新且独特的产品。通过早期的高定价，这些公司试图在竞争对手介入并迫使降价之前尽可能多地获取利润。撇脂的一个问题是，它会吸引竞争者进入市场，因为竞争对手会认为有机会削弱原公司产品的价格。 技术的影响 技术导致了一个与过去常态截然不同的定价环境。随着快速“在线查价”能力的增强，顾客对价格变得更加敏感，低于竞争对手的定价或清晰地向消费者传达品牌的优越性变得更加重要。顾客也更容易更换品牌，因为他们可以在线购物，避免需要前往多个商店寻找最佳交易。通过这些方式，消费者在决定价格设定方式上获得了更多的权力。 随着电子商务的兴起，新的因素被纳入公司的定价决策中。一个关键问题是运输——公司会向顾客收取运费还是自己承担费用？由于亚马逊通过其Prime服务在许多商品上提供免费运输，企业在运输方面面临着降低价格的额外压力。总体而言，在线购物的出现通过这种直接、易于比较的竞争导致了价格大幅降低。 小测验

规划和评估商业广告 为任何企业规划广告都不是一件轻松的事情。毕竟，广告是企业向世界传达其信息的方法。企业如何以及多好地宣传其产品或服务，往往决定了商业成功与失败之间的差异。因此，规划和评估广告是关键的商业活动。 大多数成功的商业广告源于四个基本考虑因素：与客户的连接、遵循法律和道德规范、与客户的沟通方式以及衡量广告效果。 与客户的连接 企业希望如何展示自己、提供什么产品或服务以及客户是谁，都会影响广告与客户的连接。企业与客户连接的第一种方式是通过品牌。 品牌 在旧西部，品牌作为一种符号，迅速传达了谁拥有该品牌的信息。今天，品牌执行相同的功能，甚至更多。公司的品牌传达了公司的形象或企业希望如何向公众展示自己并被公众感知。 例如，福特汽车公司（）试图通过其福特品牌汽车传达与其林肯品牌不同的形象，尽管这两家公司都属于福特工业公司。福特的品牌努力营造一种可靠、安全和价值的形象，试图与努力充分利用每一美元的普通工人建立联系。与此同时，林肯的品牌形象则试图向更富裕或更挑剔的客户群传达奢华、舒适和优雅的形象。 广告概念 广告如何传达这些形象是通过广告概念，或广告的基本主题。广告概念决定了企业在情感和理性上与客户的连接程度，并可以决定任何广告活动的有效性。 马修·麦康纳主演的电视广告非常好地展示了概念的想法。平滑的爵士乐、麦康纳穿的西装、拍摄林肯在潮汐平原上飞驰的决定，以及故意让麦康纳留胡子的选择，所有这些都共同建立了一个“传达兴奋和驾驶的直观感觉”的概念，正如林肯自己的网站所述。 企业销售的产品和服务指导品牌、形象和概念的决策，因为企业销售的内容往往决定了如何销售。糖果公司玛氏的广告专注于小小甜蜜享受的乐趣和快乐，而泰森食品（）的广告则强调其鸡肉的质量和纯度。这些差异反映了客户的不同关注点，而这些关注点成为这些企业广告计划的基础。 目标市场 同样，企业销售给谁也会改变公司广告的形象和概念。如果企业面向广泛的客户群体，广告可能会有所不同，而如果是针对特定市场，广告则可能会有所不同。客户选择是否购买企业所销售的产品，因此了解客户是谁、他们想要什么以及他们愿意支付什么是广告成功的关键。好时（）和吉拉德利向不同经济阶层的客户销售巧克力；因此，他们的品牌形象和广告中使用的概念反映了这些差异。 你的客户是谁会改变你沟通的方式和内容；什么图像会影响客户的情感，什么信息能触及他们的智力，客户尊重什么价值，客户愿意为什么价值付费？ 遵循法律和道德规范 关于广告的最关键的法律和道德问题是诚实。从道德上讲，企业在规划广告时应避免任何可能误导客户的陈述或信息遗漏。首先，这只是良好的商业行为。被发现对客户撒谎的公司通常会失去客户。其次，联邦、州和地方政府已制定各种“广告真实法”，并附带高额罚款。第三，因受害客户可能会在法庭上起诉不诚实的企业。 规划商业广告的另一个道德和法律问题是版权侵权。这发生在企业故意或无意中在广告中使用受法律保护的图像、商标或其他材料，而没有获得受保护材料的许可或报酬。从互联网获取的照片用于广告可能代表你想要的形象，但拍摄该照片并拥有其版权的摄影师可能会起诉你。 此外，企业需要避免因广告的材料或投放而引发的任何歧视指控。很少有企业能够承受因在广告中使用不敏感的形象或暗示而疏远一个或多个少数群体所引发的骚动。 沟通的方法 企业用于广告的方法或媒介改变了公司的品牌、形象和广告概念的传递方式。 如今，企业利用四种一般的广告方法：印刷、广播、电子和事件广告。每种方法都有其自身的优缺点；因此，大多数企业在规划广告活动时会利用大多数或所有方法。 印刷 印刷广告主要集中在将广告放置在报纸、杂志和传单中，在广告牌、公园长椅或城市公交车站张贴广告，并通过直接邮件活动直接接触客户。商店外的招牌也是一种印刷广告形式，公司标志或商标也是如此。更重要的是，每种类型的印刷媒体接触不同的区域、经济、文化、种族、人口统计或兴趣群体，企业在制定稳固的广告计划时必须考虑到这一现实。 广播 广播广告包括AM和FM广播以及广播和有线电视。这些媒体方法吸引不同的观众，因此它们的使用必须成为全面商业广告计划的一部分。例如，AM广播电台的听众与FM广播电台的听众有不同的人口统计特征。有线新闻网络的观众与有线电影频道的观众不同，广播电台则寻求各种观众。 电子 互联网的出现为商业广告创造了另一种媒体方法。在当今互联互通的世界中，没有一家严肃的企业能够在没有自己专业设计和管理的网站的情况下生存，该网站应包含如何购买企业所销售的产品的链接以及在需求时的安全支付方式。这不是偶然发生的；商业专业人士必须以与在互联网上广告时相同的严谨性来规划他们的商业网站。 将互联网广告纳入广告计划的力量来自于计算机和计算机程序使商业专业人士能够根据地区、宗教、种族、国籍、兴趣或甚至特定个人来针对特定的人口群体进行广告投放。 广告可以放置在智能手机应用程序、社交媒体网站、博客和许多其他电子媒体形式上。因此，商业策划者必须在几乎无限的选择与成本、公司的品牌形象以及他们希望遵循的广告概念之间进行权衡。 事件 最后，事件广告提出了自己的规划问题。每项运动、比赛、音乐会或表演吸引不同的人群。有些是区域性活动，有些是全国性活动。有些是电视直播，有些是广播。规划广告以利用这一点可以有效地扩大广告的覆盖面并提高其有效性。 这引出了规划商业广告的最后一个考虑因素：衡量广告的有效性。 衡量广告有效性 规划广告的底线必须包括衡量广告投资回报的方法。无论公司是否拥有数百万美元用于全面的多媒体广告计划，还是预算仅够在门上放一个小塑料标志，没有企业会自愿为任何不盈利的东西开支票。 这意味着一个好的广告计划需要一个标准，或者一种衡量其是否有效的方法。 账户跟踪 衡量广告有效性的最简单方法之一是产品或账户跟踪。超市通常会跟踪每周报纸传单中提供的销售商品，以确定客户是否购买了更多广告中的商品。零售商会计算在各种印刷媒体中打印的退回优惠券，以衡量响应率。 快速响应 衡量印刷广告响应的另一种现代方法是快速响应或QR码。企业使用这些计算机生成的数字图像用于各种目的，但它们在衡量印刷媒体的广告响应方面非常有效。大多数产品包装（印刷媒体的一种形式）都带有QR码，客户可以在智能手机上扫描。大多数QR码包含公司的URL网页地址，给予客户访问特别优惠或内容的权限，但它们也为提前规划并坚持在标签或广告上放置QR码的公司提供几乎即时的反馈。 促销代码 QR码的变体不久后便在其他媒体中流行开来。广播和电视广告提到公司的官方网站，并在进入网站或结账时提供输入特定“促销代码”的折扣或额外服务。 点击跟踪 各种软件公司提供“点击跟踪”程序，能够追踪到点击广告所用的个人计算机，大多数提供数字广告模式的公司具备将类似产品和服务的额外广告直接路由回以前客户的能力。 在活动中规划广告时，如果负责的专业人士要评估其有效性，还应包括会计、编码和跟踪方法。 所有这些对于一家大型企业来说可能看起来令人畏惧，但广告公司、电视和广播电台、有线电视提供商、广告销售代表以及个别专业顾问随时准备提供帮助任何有信息并计划将其传播到世界的企业所需的才能、知识、能力和技能。 小测验

成本会计 会计领域通常分为两个领域：财务会计和成本（或管理）会计。财务会计的目的是向外部各方报告企业的结果和状况，而成本会计则专注于内部报告，以改善管理决策。这意味着成本会计是前瞻性的，而财务会计主要是回顾性的。 进一步区分的是，成本账户不需要像财务账户那样遵循公认会计原则（GAAP）。这是因为它们主要进行分析以协助管理团队，而管理团队不需要外部要求的相同标准化报告。这也意味着成本会计涉及一些与财务会计不同的指标。例如，成本会计中可能会使用每小时生产的单位等物理指标，而这些在任何财务报表中都不会出现。 要了解这在现实世界中的应用，可以看看两个基本的成本会计概念：成本分配和成本-产量-利润分析。 成本分配 简单来说，成本分配的目的是将成本分配给公司内的不同工作或部门。例如，福特的（ F ）成本会计师可能希望分离出进入其汽车、SUV和卡车部门的成本，以确定哪个部门最有利可图或哪个部门有潜力变得更高效。 在成本会计中，成本分为两类： 直接成本 和 间接成本。 直接成本 直接成本，包括直接材料和直接人工，不需要任何分配计算，因为它们可以直接应用于其工作或部门。用于F-150卡车的金属和组件的成本可以轻松归因于卡车部门，建造卡车所花费的工时也是如此。 间接成本 然而，间接成本，如建造和维护工厂的成本或经理薪水，更难以分配。通常，公司会为每项成本确定一个 成本驱动因素 。成本驱动因素是导致成本发生的活动——可能是机器小时、人工小时或使用的平方英尺等项目。成本会计师的一项关键任务是选择最能准确预测实际成本的成本驱动因素。 假设我们经营一家面包工厂，并且有三个部门：面包、饼干和蛋糕。我们选择机器小时作为间接成本的成本驱动因素。在2017年，工厂的活动水平如下： 部门 面包 饼干 蛋糕 总计 机器小时 2200 1500 1300 5000 在年末，我们公司已经产生了$180,000的间接成本（租金、经理薪水等）。为了确定分配给面包部门的金额，我们将2200小时（面包机器使用的成本驱动因素）除以5000小时（整个工厂使用的成本驱动因素总量），得到44%。然后，我们将该值乘以$180,000的间接成本，得到分配给面包部门的$79,200。 2200面包机器小时/ 5000总机器小时 = 44% 44% *$180,000间接成本 = $79,200分配给面包部门 通过类似的计算，我们可以将30%的成本分配给饼干，将26%的成本分配给蛋糕，分别达到$54,000和$46,800的分配。 分析成本分配 就收获而言，这项分析告诉我们，面包部门负责我们机器小时的最大百分比，并占据了最大百分比的成本。根据面包销售所产生的收入水平，管理层可能会考虑提高面包生产的效率。 公司通常会在做出最终决定之前测试多个成本驱动因素。例如，在这个例子中，管理层可能会考虑面包机器与蛋糕和饼干机器所占用的工厂空间，因为空间可能是加热、照明和维护工厂成本的合理预测因素。这也是成本会计无法遵循GAAP的原因之一——管理团队在决定如何内部分配成本时需要做出固有的主观判断，因此外部观察者永远无法将两家公司的成本账户进行“苹果对苹果”的比较。 成本-产量-利润 成本-产量-利润（CVP）分析是一种用于预测在不同产出水平下未来财务表现的过程。CVP分析中涉及的基本公式如下： 税前利润 = (价格 * 单位) – (每单位变动成本 * 单位) – 固定成本 或 税前利润 = 收入 – 变动成本 – Read More…

个人销售 作为一个社会，我们每天都被邀请出于各种原因购买某些东西。例如，我们在电视上看到一则汽车广告；所以稍后我们去经销商那里获取一些关于汽车的信息，目标是购买一辆。电视上的广告是企业向我们营销产品。一旦我们进入经销商，我们就参与了一个个人销售的过程。 个人销售是指企业利用人来面对面地“销售”产品给客户。这些销售人员通过他们的外貌、态度和对产品的特殊知识来推广产品。销售人员不仅在销售产品，他们也在销售自己。个人销售的目的是鼓励客户购买产品（或至少尝试一下），并让客户不断回头。执行交易有特定的规则和策略，同时也有某些界限，使得销售产品变得更加复杂。 个人销售通常是销售过程中的最昂贵阶段——这是一个专注于一个特定交易的专职销售人员的步骤（与针对许多潜在客户的普通营销活动相对）。 个人销售过程中的步骤 为了从这个昂贵的广告工具中获得最有利的结果，必须遵循一个精确的过程。个人销售可以根据客户提出的问题调整知识的传达方式。有效销售和建立关系的8个步骤如下： 寻找潜在客户 这是个人销售过程中的第一步，即寻找和检查潜在客户的过程。当我们寻找潜在客户时，我们试图找到可能成为客户的个人。合格的潜在客户是名单上的一个线索。让我们回到汽车经销商的例子，如果我们在网站上请求汽车报价，我们被视为合格的潜在客户，因为我们已经表现出对产品的兴趣。合格的潜在客户有需求，他们可以从产品中受益，因此重要的是要将注意力集中在这些客户身上。 趣味事实：大约20%的企业客户因死亡、不满、转移和竞争而流失。因此，增加潜在客户的名单是很重要的！ 前期准备 在与客户的约会之前，卖方在这里收集尽可能多的相关信息。这主要针对新客户，信息的收集方式要足够适用和有用，以便有效使用。这可以是查看客户的社交媒体账户，了解他们的喜好、不喜欢的东西和需求，以便将这些信息与产品相关联。 接触 这被称为FAB技术，卖方专注于产品的特性和优势，这些特性和优势可以使客户受益。 特性指的是产品的物理特征，如大小、配件和发动机。 优势指的是物理特征所提供的性能，例如发动机是4缸的。 利益指的是对客户的好处，4缸发动机可以为您节省10%的油费。 销售演示 一旦抓住了客户的兴趣，就会执行销售演示。这涉及到对产品的视觉和有说服力的口头解释，应该以鼓励客户分享个人信息（闲聊）的方式进行，以减少紧张感并确定他们对产品的需求。 试探性成交 在这个非常重要的步骤中（第4步的一部分），卖方提出一个温度问题，以便了解客户对产品的看法。 处理异议 这是一个重要的步骤，因为当客户进入经销商（仍然以汽车为例）时，他们想购买一辆车，但可能还没有完全信服，可能有一些问题阻止他们购买。客户实际上是在请求额外的信息，以帮助他们证明购买的决定。这也帮助卖方了解客户的想法，以及他们在汽车中寻找的东西。 成交 演示的最后部分，也是卖方最害怕的部分。但不要害怕！成交只是确认和理解，如果卖方真正相信客户在购买后会享受这些好处，恐惧就会消失。 后续跟进 产品一旦售出，并不意味着销售过程就完成了！与客户的后续跟进对于建立和维持长期关系至关重要。跟进以获取对产品和客户满意度的反馈，向客户表明您关心他们的需求，并愿意尽一切努力满足他们。这建立了持久的关系，并可以反过来带来更多的潜在客户。 卖方刚刚遵循了所有8个步骤，并完成了销售。这很好，但对卖方来说，与刚刚开走新车的客户保持关系是非常重要的！对于大多数企业来说，大部分利润并不是来自初始销售，而是来自回头客和推荐，因此与客户建立良好的关系使这一切成为可能。记住——个人销售过程是营销中最昂贵的方面，而回头客可以减少每位销售人员在每笔销售上需要花费的时间（因此也降低了成本）。 卖方在建立关系时的角色始于所销售产品/服务的质量，而公司提供的质量则建立了信任：这是每段关系的关键。遵守承诺，表现出对客户需求的高度关注，解决投诉，提供激励并尊重客户，不仅能让客户不断回头，还能带来新的重复业务。 技术对个人销售的影响 技术的进步正在彻底改变买卖双方之间的沟通。这种现象被称为销售革命。技术在个人销售过程中是一个惊人的因素，使得产品和服务可以通过多种不同的方式进行销售。社交媒体和互联网在这场革命中贡献良多。客户仍然希望建立关系，但寻求的方式有所不同。随着越来越多的人在线购物，关系和重复客户必须以完全不同的方式建立。卖方不再与每位客户面对面交流，需要另一种方式来建立信任。您可能已经看到公司如何解决这个问题——许多网站都有在线聊天功能，允许潜在客户与卖方沟通，然后参与上述的8步流程。 社交媒体在执行个人销售过程中是一个主要关键。如果使用得当，社交媒体可以为任何企业带来积极的结果。在当今社会，似乎没有人有时间走进商店购物，或拨打电话询问问题。当企业拥有用户友好的社交媒体账户和网站时，这在预呼叫潜在客户阶段给予了他们巨大的提升。当企业跟踪他们的网站和社交媒体时，他们可以看到谁访问过，从而可能导致销售（如果潜在客户尚未购买的话）。 道德销售 每一笔销售都需要满足买方的真实需求，并且价格要在买方能够承受的范围内——如果卖方试图让潜在客户购买他们不想要的东西，或施加压力让他们购买他们无法承受的东西，就会打破道德界限。道德对企业和企业员工来说都很重要。不道德的销售在长期内对企业来说从来都不是好事。客户会感到被欺骗，推荐和重复业务会大幅受损，而不道德的做法往往会使企业增长陷入困境。更糟的是，大多数不道德的销售策略都是明显非法的，如果被发现，卖方可能会陷入麻烦。这些是一些需要避免的最大道德陷阱。 虚假陈述 卖方向客户做出的关于重要事实的虚假陈述，导致客户愿意签订合同。三种类型包括： 欺诈性虚假陈述，发生在卖方做出他们知道是虚假的声明时。 过失虚假陈述，是指在没有合理信念依据的情况下做出虚假陈述（卖方可能并不确切知道它不真实，但大大怀疑它是虚假的）。 无辜虚假陈述，是指在有合理信念依据的情况下做出虚假陈述。道德的卖方会在向潜在客户做出任何承诺之前，核实他们所做的任何声明。 无执照销售 当卖方没有销售公司产品或服务的执照，但仍然这样做时（例如，从经纪公司前台购买保险）。卖方必须具备销售产品/服务的能力和资格，并提供相关信息。无执照销售几乎总是非法的（这就是为什么存在这些执照）。 误售 这是卖方试图说服客户购买不适合该客户的产品/服务的行为。汽车销售员说服一位75岁的老人购买一辆破车，明知道他们想要一辆可靠的车辆。客户的不满将会出现，因为这不是客户想要的。 高压销售 当卖方极其激进地说服客户购买产品，而不考虑客户的支付能力或需求时。 欺骗 这是一种不道德的方式来实现目标，用于在竞争情况下打破规则以获取优势。通过伪造发票和收据，卖方可以获得他们未赚得的奖金。 文化与个人销售 在美国和世界各地的谈判可能看起来不同，但实际上相当相似。尽管存在文化差异，但技能和原则保持不变。主要的区别在于卖方对客户文化的尊重。在个人销售中，了解除自己美国文化以外的其他文化规范至关重要。这可能会影响销售的成败，因为如果客户因过多的眼神接触而感到冒犯，销售可能会失败。需要记住的几点包括： 注意闲聊，一些文化认为这会使人显得不可信。在美国，尽管对某些人来说很乏味，闲聊是正常的。然而，在其他一些文化中，在谈论商业交易之前谈论个人生活可能会让客户对卖方感到不安，并可能将他们视为狡诈。 注意集体决策! 在许多东部文化中，集体主义强调让每个人都有发言权，以免冒犯他人。这并不是东部文化所独有的——比利时人也以在大多数重要决策中寻求“共识”而闻名。许多美国卖方通过寻找组织中的“冠军”并专门通过该渠道进行工作，但一些买方可能对关注整个组织的销售方法更为敏感。 你有多具对抗性? “对抗”在销售中指的是试图让潜在买方尽快做出决定的行为。在北美和拉丁美洲，卖方在达成销售或交易时更具对抗性。对于某些人来说，在销售过程中增加紧迫感可以帮助将问题提上日程，并推动销售进程。对于其他人来说，增加任何对抗性因素将是一个巨大的反感，并会迅速扼杀销售。 注意语言障碍 。与英语为第二语言的客户交谈时，重要的是避免使用复杂的词汇，保持对话简短、简单且直截了当。如果卖方使用客户不理解的技术术语，可能会失去销售机会。 Read More…

营销计划 – 目的、要素和设计 营销是任何组织成功的基石。然而，成功的营销并不普遍，主要是由于缺乏营销策略和营销计划。为了确保营销对组织的成功，公司需要制定长期的营销策略，以具体行动促进其目标。短期营销计划也是必要的，以确保所采取的行动在实现长期营销策略方面是一致和有效的。在这里，我们将讨论营销计划的目的以及良好营销计划的设计和要素的关键组成部分。 目的 营销计划的目的是为公司的营销工作创建一个大纲，通常覆盖一年的时间。营销计划应概述一系列短期营销目标，与长期营销策略保持一致。最终，营销计划的目的是朝着实现和吸引所需客户群体的方向取得进展，并改善财务报表的收入和支出。这些计划不应是静态的 – 它们应每年修订，以保持灵活性，避免变得无关紧要。 大多数企业家可能会认为营销计划耗时且不必要，仅仅因为他们需要花更多的时间和精力来经营他们的业务，这是一个不幸的错误。一个写得好的营销计划帮助组织保持专注于以明确的方向建设组织，并指导相关利益相关者帮助实现其短期目标。总体而言，营销计划对于支持短期商业成功和长期商业增长至关重要。没有这个计划，短期行动可能不会朝着所需的长期方向积累，导致表现不佳。 营销计划的6个关键要素 虽然营销计划的设计和要素将集中于每个组织目标的独特愿望和需求，但在所有营销计划中有一些相似的方面。它们应由长期愿景和战略营销目标驱动。这些要素是营销组合，也称为营销的4P：产品、价格、地点和促销。这个营销组合作为指南，帮助营销经理以战略方式为其产品和服务创建产品、定价、分销和促销活动。为了创造4P的正确组合，营销计划关注以下要素： 1. 市场调研：调查市场环境 研究有助于识别市场中的当前情况，最终指向组织在努力向前推进时应注意的机会和威胁。 2. 目标市场：定义你的客户 通过研究和对组织产品及整体目标的理解来找到目标市场。这有助于将努力集中和优化到特定客户上。 3. 定位：占据市场空间 在这里，为目标市场形成品牌或产品的认知。这很重要，因为品牌/产品的认知将影响销售和营销方法。 4. 竞争分析：评估竞争对手 与市场调研类似，这一要素有助于理解市场中的竞争。通过这样做，你可以识别出相对于竞争对手，组织所面临的威胁和机会。 5. 预算：规划你的财务资源 在这里，进行详细的逐月计划和实际结果的跟踪。这使得在融资、营销和物流方面做出决策，以改善投资回报成为可能。 6. 指标：定义成功的标准 最后，需要一种评估计划和执行计划所做努力的方法。可以使用特定的指标，如家庭渗透率或更广泛的指标，如投资回报率，以跟踪组织的运营。最终有助于日常决策。 营销计划的4个步骤 利用这些基本要素，组织可以根据其长期营销策略塑造和执行营销组合。营销计划的书写和呈现格式是剩下的唯一问题。虽然这似乎是一个相对不重要的事项，但格式在有效沟通营销计划中至关重要。沟通是关键，因为让团队成员在同一页面上可以更好地执行计划。再一次，每个营销计划将根据业务需求具有独特的格式，但良好营销计划的一些共同格式特征包括： 步骤1：情境分析（你现在的位置） 在营销计划的这一部分，市场调研将被详细讨论，以深入了解市场环境。外部环境、内部运营、产品类别和竞争的评估都将在这一部分中讨论。 步骤2：短期策略（你的游戏计划） 在这里，讨论了目标市场以及与他们沟通所做的努力。此外，定位备注也在书面计划的这一部分中涵盖。理解这一计划是相互关联的至关重要，因此这些讨论应考虑到之前的情境分析。正是通过这一点，才能创建和执行有效的计划。 步骤 3：预算与预测（您的财务） 在这里，对与计划相关的财务和基于计划的预测进行了详细讨论。通常建议提供最佳情况、最坏情况和最可能的情况，以便了解所有情境以及对计划成功最敏感的领域。 步骤 4：控制（如何保持在轨道上） 在最后这一部分，讨论了评估指标和评估方法。还建议在这一部分详细说明风险和缓解计划，以降低失败的风险。 总的来说，营销计划在任何组织的短期成功中发挥着至关重要的作用，并最终影响长期营销战略的成功执行。通过理解营销计划的要素并通过经过深思熟虑的设计传达计划，成功的机会得以提升。当组织的所有成员都理解营销计划时，这将导致成功执行的可能性更高。 小测验

会计周期 会计周期是一系列步骤，企业通过这些步骤跟踪交易并在特定的会计期间（一个月、一个季度、一年）内整合财务信息。会计周期的最终结果是为该期间生成准确的财务报表，并为下一个会计期间做好准备。我们将研究会计周期中涉及的步骤，包括：（1）识别交易，（2）记录交易，（3）将日记账条目过账到总账，（4）创建未调整的试算表，（5）准备调整条目，（6）创建调整后的试算表，（7）准备财务报表，（8）准备结账条目，以及（9）准备结账后的试算表。 识别交易 交易涉及买卖某物，可以定义为“进行商业活动的行为”。这可能涉及商品、服务或资金的交换或转移。当交易发生时，它会以 日记账条目的形式记录在公司的会计系统中。然而，交易必须首先被识别；例如，如果一家公司购买机器，他们必须在会计等式中添加一项新资产。 识别交易 – 示例 在2018年1月1日，马丁公司以每股20美元的现金发行了5,000股普通股。  公司在1月份还识别了以下交易： 未能识别交易将导致会计周期中的后续步骤不准确。因此，所有交易必须被识别和分析，否则我们将有一个有缺陷的财务报告过程。 交易对会计等式的影响 每一笔新交易都会改变公司的财务状况，并影响某些资产、负债和/或股东权益账户。会计等式如下所示： 资产 = 负债 + 股东权益 会计等式始终成立——如果不成立，就存在问题。正确记录的交易将保持会计等式的平衡。这就是为什么不仅要识别交易，还要分析交易并准确记录它们的重要性。 记录交易 交易首先以日记账条目的形式记录在会计系统中。每笔交易必须在适当的日记账中列出，并按发生的顺序维护。每个日记账条目包含以下信息： 借记的账户和金额 贷记的账户和金额 交易日期 交易的说明 以下示例将演示我们在会计周期第一步中识别的交易的记录。 记录交易 – 示例 每笔交易都有借方和贷方条目，按时间顺序列出，并包括交易本身的简要描述。现在，每笔交易已在总日记账中正确记录，我们准备将日记账条目过账到总账。 将日记账条目过账到总账账户 总账用于创建公司的财务报表。一旦交易被记录在日记账中，它最终会被过账（或转移）到总账中。在总账中拥有完整的交易列表将使我们能够创建未调整的试算表，并继续进行会计周期中的步骤。以下示例将演示我们如何将前一步的日记账条目过账到总账。 将日记账条目过账到总账账户 – 示例 这些总账账户（灰色）的期末余额将用于在下一步中创建未调整的试算表。请记住：如果试算表不平衡，就有问题！ 准备未调整的试算表 在会计期末，创建未调整的试算表以验证总借方条目是否等于总贷方条目。未调整的试算表是一个账户及其余额的列表，在进行任何调整条目以创建财务报表之前。我们将通过简单地输入前一步中总账账户的期末余额并加总借方和贷方来创建未调整的试算表，以查看它们是否平衡。 准备未调整的试算表 – 示例 看起来不错！一切都平衡，这为我们准备进行任何必要的调整条目以创建调整后的试算表做好了准备。 准备调整条目 调整条目是在会计期末（年、季度、月）进行的。这些条目会改变某些总账账户的最终余额，以反映在会计期间内赚取的收入和发生的费用。这确保我们遵守会计的权责发生制概念。 准备调整条目 – 示例 调整条目的信息： 期末未使用的办公用品原始成本为$5,000。原始成本为$17,000的办公用品显示在未调整的试算表上。 成本为$50,000的机器的使用寿命为6年，预计残值为$10,000。采用直线折旧法。 这些调整分录将用于调整试算表，以反映在会计期末需要进行的更改。 编制调整后的试算表 在进行调整分录后，公司编制调整后的试算表。调整后的试算表显示所有账户的余额，并包括在会计期末所做的调整。在以下示例中，我们将把前一步中所做的调整分录应用于我们的未调整试算表。 编制调整后的试算表 – 示例 Read More…

什么是商业周期？ 商业周期是经济中扩张和衰退的广泛、超长周期。 商业周期涉及许多方面——失业、工业扩张、通货膨胀率，但最重要的指标是GDP（国内生产总值）增长。下面您可以看到自1946年以来美国GDP增长率的图表——灰色条突出显示了衰退期。 商业周期也可以被视为实际GDP在其潜在水平之上和之下的波动。 什么是实际GDP？ GDP，或“国内生产总值”，是一个经济体在给定年份内生产的所有成品和服务的总量（有关更多信息，请阅读我们关于常见经济指标的完整文章）。如果您仅仅将一年内所有成品和服务的价值相加，您将得到名义GDP。 不幸的是，您不能直接将一年的名义GDP与另一年的名义GDP进行比较，因为相同的商品和服务的价格会随时间变化。如果我们想比较不同年份的GDP，我们需要通过通货膨胀率来调整名义GDP。一旦您根据年份之间的通货膨胀率调整了名义GDP，您就得到了实际GDP，可以用来直接比较不同年份。 GDP的潜在水平是什么？ GDP的“潜在水平”是一个经济体在一年内可以可持续生产的总产出。这是潜在产出，如果每个劳动者都能最有效地利用他们的技能，企业以当前技术水平最佳地使用其资本货物，公共机构在其最高效率下运作。每当工人学习新技能、技术进步使我们能够生产新商品（或以更高效的方式生产相同商品），或政府或文化发生变化以促进经济增长时，GDP的潜在水平就会提高。 实际GDP增长率在潜在GDP增长率之上和之下波动，这被称为商业周期。 低于潜在水平运行 很容易看出经济如何低于潜在水平运行——如果工人与能够最好地利用其技能的工作不匹配，或者机器没有得到适当维护，甚至如果政府有不称职的领导者制定不够理想的法律和政策，这将导致实际GDP增长率低于潜在水平。如果下降过多，经济可能会进入衰退。当经济低于其潜在水平运行时，通货膨胀通常较低。 高于潜在水平运行 经济也可以高于潜在水平运行。请记住——潜在水平是基于可持续生产的内容。这意味着如果当前的增长水平是由于过度借贷或资产泡沫造成的，产出可能实际上以高于可持续的速度增长。经济通常在短时间内高于其潜在水平运行而没有问题，但如果过高且持续时间过长，可能会导致崩溃。当经济高于其潜在水平运行时，通货膨胀通常较高，这有助于将实际GDP拉回到其潜在水平。 扩张与衰退 当GDP增长率为正且失业率相对较低时，称为扩张。如果GDP增长率非常低或为负，且失业率较高，则称为衰退。 经济扩张 大多数时候，经济处于“扩张”阶段。这并不意味着每个人都过得很好——即使在非常强劲的扩张期间，失业率通常保持在5%左右（这意味着每20个人中就有1人找不到工作），而就业不足率（兼职工作但希望找到更好工作的人的比例）通常要高得多。 扩张意味着新工作正在创造，经济所生产的总价值在上升。增长也促进增长——可用资源越多，分配给研究新技术和培养新技能的资源就越多。 经济衰退 衰退通常每7-15年发生一次，通常是在资产泡沫破裂后，随后经济价值大幅下降。衰退通常伴随着较高的失业率，GDP增长率低或为负。即使GDP增长从未为负，衰退也会造成伤害。除了GDP，衰退的最大指标是消费者支出的急剧下降，通货膨胀往往会下降。 较高的失业率意味着人们失去工作，新工人很难找到第一份工作。金融部门的损失会影响退休账户和个人储蓄与投资，这可能严重干扰生活计划。幸运的是，衰退是暂时的，商业周期通常可以相对快速地恢复到扩张阶段。 小测验

价格管制 “价格管制”是对价格施加的人工限制。如果限制是为了防止价格过高，则称为上限。如果是为了防止价格过低，则称为“下限”。 价格上限 价格上限是为了防止某种商品或服务的价格过高而设定的控制。这种类型的控制在食品领域最为常见，可能会对企业可以收取的面粉或电力等商品设定最高价格。 这些控制措施是为了保护消费者，防止价格欺诈，特别是为了让穷人能够负担基本的商品和服务。当存在价格上限时，供应商不能以超过某一价格出售，这会造成市场短缺。 在市场短缺的情况下，生产者愿意提供的数量少于消费者在给定价格下的总需求。这可能导致配给或抽签系统，以确定哪些消费者能够购买。 在极端情况下，这可能导致“排队买面包”，即基本商品的供应不足，消费者需要加入等待名单以获得他们所需的份额。 价格下限 价格下限正好相反——是一种控制措施，确保生产一定数量的商品，确保生产者至少获得某一价格的保证。这种类型的控制在牛奶领域很常见。 这些控制措施的存在是为了防止短缺，通过确保供应商获得至少某一价格，鼓励生产。当存在价格下限时，生产者愿意提供的数量超过消费者在给定价格下的需求，从而形成市场过剩。 在市场过剩的情况下，政府需要购买多余的生产，否则市场价格将会崩溃。在牛奶的情况下，政府通常会购买多余的生产并储存，作为灾后救助的一部分，或尝试在国际市场上出售。 小测验

比较经济体系 各种经济体系存在着不同的目标，例如促进平等或促进快速增长。一个国家的经济结构受到其政治环境和人口所持价值观的重大影响。然而，重要的是要注意，任何国家的经济都可能随着时间的推移而变化，其在这些广泛经济类别中的位置也可能相应演变。 市场经济 市场经济是指生产由价格和利润体系决定的经济体系。这也被称为供求法则。这些经济体受到政府或经济规划者的直接控制相对较少，允许个人和企业尝试分配资源以最大化财富。市场经济也存在一定程度的收入不平等。这部分是因为利润是资源分配背后的主要动机。这种利润动机通常导致个人和企业积累比其他人更高的收入和财富。 资本主义 资本主义可以定义为一种市场经济体系，其中政府的监管最小。相反，经济主要在市场力量的影响下运作。在纯粹的资本主义形式中，效率低下或不受欢迎的公司往往会失去客户，转而选择更具竞争力的对手。这种持续的竞争为公司提供了不断创新的动力。 这一原则也延伸到环境实践和商业伦理。如果消费者不支持那些进行严重污染或剥削工人的公司，他们将选择支持其他企业。相反，优先考虑环境可持续性的公司更有可能吸引重视环境的客户。同样，商品和服务的定价也受到市场力量的影响，价格较高的公司通常会失去客户，转而选择提供较低价格的公司。 劳动力市场也由市场决定。这意味着工人的雇佣和薪酬都与他们的生产力相关。他们的替代成本，即公司可以雇佣多少其他同样高效的工人，也是一个主要因素。这给工人提供了获取新技能和重新谈判薪水的动力，因为他们变得更加高效。 对资本主义的批评 有许多运动强调资本主义经济体系的问题。一个主要问题是经济如何应对大型垄断，或能够将所有竞争对手挤出市场的公司。如果一家公司拥有垄断权，客户在不喜欢该公司的商业行为时无法转向竞争对手。这也消除了保持低价和创新的许多动力。 这种经济体系对工人来说也可能很困难。如果一个工人起步时技能较低，积累时间和金钱以提升新技能以增加收入可能非常困难。这意味着低技能工人可能会陷入困境，无法提高自己的技能。这导致更大的收入不平等，因为富人可以变得更富有，因为他们有能力这样做。同时，越来越多的低技能工人意味着他们的替代成本非常低，进一步压低工资。 市场社会主义 社会主义本身并不是一个明确的经济体系，但市场社会主义是一种强调平等的市场经济形式。其主要特征是生产资料，即工厂、农场和资源，至少部分是集体所有的。换句话说，经济中的每个人都有一定的部分所有权。然而，人们仍然决定想要创办什么样的企业，公司仍然决定其生产水平和生产内容。 这种经济体系有时会说没有公司可以赚取利润。相反，所有超过成本的收入在经济中分配给每个人，称为社会红利。其他时候，利润则仅分配给在工厂中赚取利润的工人。给予工人和管理者更大的动力去努力工作并继续创新。在这两种情况下，都有赚取更多利润的动力，无论是为了经济中的每个人，还是仅仅为了那些赚取利润的工人。 市场社会主义中的工人仅根据他们的生产力获得报酬，而不是根据他们的替代成本。作为社会红利的一部分，工人获得一定程度的能力来提升新技能（有时包括免费教育）。 对市场社会主义的批评 这种经济体系最大的问题是实际操作上的问题。某个监督机构需要负责分配社会红利，这有很高的可能性会被腐败或偏袒。关于如何在民众之间分配也存在巨大分歧（见：社会主义计算辩论）。很难决定多少利润应该再投资于增长，多少应该分配给所有工人。在纯粹的资本主义经济体系中，这由看不见的手决定。再投资的公司通常比其对手增长得更快，但这在社会主义体系中并不适用。 在社会主义体系中，完全就业的一个问题是工人的薪酬完全基于他们的生产，而不考虑替代成本。因此，每个工人的成本相较于资本主义体系更高。这反过来导致在实现相同生产水平时，能够雇佣的人员减少，从而导致更高的失业率。此外，在这一生产水平下产生的利润也减少，留给再投资的资金更少。 虽然技能最低的工人在市场社会主义经济体系中可能比在纯资本主义体系中获得更大的好处，但减少再投资和较低利润是否会改善或恶化中等收入工人的境况仍然不确定。然而，减少的就业总人数是不可避免的，值得注意的是，那些不工作但仍然获得社会红利的人对经济的贡献不如那些积极工作并参与生产的人。 世界上的市场经济 在现实世界中，大多数国家采用混合经济体系，结合了资本主义和市场社会主义的元素。虽然北美和欧洲的国家主要是市场经济，但没有一个国家可以被归类为完全的资本主义或市场社会主义体系。相反，它们存在于两者之间的某个地方。 即使在自称为资本主义的国家，也会实施某些控制措施，以防止垄断造成的权力过度集中。此外，对利润和高收入个人征收税款，以资助失业救济、大学和环境保护等社会项目。这些项目可以被视为一种社会红利。 与此同时，个人和公司被允许保留利润，并存在一定程度的收入不平等。资本主义和市场社会主义之间的确切平衡在各国之间有所不同，其中一些国家的税率、法规和社会福利高于其他国家。 指令经济 指令经济描述了一个中央计划机构决定生产什么和生产多少的经济体系。计划者还决定每种资源分配给经济中每个人的数量。在这种经济体系中，货币和货币通常扮演着非常小的角色。 封建主义 1861年的俄罗斯农民。由列夫·托尔斯泰拍摄的彩色照片 封建经济体系描述了1800年前的世界。经济活动的主要来源是农业，任何工业生产都限于家庭工业。在封建制度中，存在一个等级结构，由国王、领主和骑士组成的上层阶级行使控制和权威。这些特权阶层统治着一个更大的农民阶级，主要从事农业和农作活动。农民阶级通常缺乏个人权利和自由，通常无法在未经许可的情况下离开他们各自领主拥有的土地。 利润通常非常少，并由统治阶级保留，重新投资仅限于维持人口生存和工作的必要部分。城市中可能还有一个商人阶级从事贸易，但这些是特例，并不构成经济的主要部分。 所有生产都由领主和国王决定，他们指示农民阶级生产什么。这包括收获什么类型的作物，以及为家庭工业制造什么类型的产品。这导致了最极端的收入不平等，富人拥有一切，而穷人则几乎沦为奴隶。 除了世界上一些极度欠发达地区的小部分外，封建社会通常在今天不存在。 共产主义 共产主义经济体系也被称为非市场社会主义。工厂和材料完全由经济中的每个人共同拥有。中央计划机构决定每种物品的生产数量，以及谁获得成品。例如，中央计划机构会决定生产多少鞋子，然后将鞋子分配给所有被认为最需要的人。 人们由政府支付一定金额，然后只能购买某些类型的物品。如果他们想要某些没有购买权限的东西，他们需要请求许可。中央计划者接受他们的请求，并利用这些请求来决定哪些工厂生产每种物品的数量。由于中央计划者决定每种物品的生产数量，他们通常也选择人们从事什么样的工作。理论上，这基于人们的优势——强壮、健康的工人可能是体力劳动者，而非常聪明的人则可能是研究人员。人们根据经济在那个时候最需要的工作选择一组工作。 共产主义的优势在于中央计划机构可以尝试分配所有资源以获得绝对的最高效率，生产所需的每种物品，并将任何多余的资源用于发展和社会利益。希望通过精心规划，资源浪费会减少，而不是将利润分配，所有的节省都直接用于增长。在平等方面也有优势，理论上在共产主义经济体系中，所有人都是平等的，并随着增长而共同繁荣。 对共产主义的批评 由于高度重视个人自由，共产主义在西方通常不受欢迎。在共产主义体系中，人们无法决定创办什么公司，公司无法选择其投资或生产水平，通常人们无法选择他们想要购买的东西。从历史上看，共产主义经济体系源于以前是封建的国家，这意味着大多数人口（农民阶级）本身没有个人自由的历史。这意味着中央计划机构的限制性性质并不是一种新的负担。 共产主义的特点还包括许多流行商品的短缺和垃圾的过剩。这是因为人们需要请求中央计划者增加某种商品的生产，而这些商品的生产可能需要几个月或几年。在新商品生产出来之前，短缺就会出现。如果人口希望有改进的版本，或者它已经过时，那么在商品生产出来时，它在出厂时就已经变成垃圾。这通常导致大量非法交易商品的黑市。 在现实世界中，共产主义经济面临着严重的腐败挑战。工厂经理和工人有强烈的动机将商品在黑市上出售，而不是交给中央计划者。这加剧了本已有限的商品供应。即使是中央计划者自己也很容易腐败，因为他们有权将更多商品分配给他们的朋友和家人。此外，个别工人可能会难以找到更努力工作的动力。在市场社会主义经济体系中，工人可以通过个人利润和社会红利获得激励。然而，在共产主义体系中，个人利润被完全剥夺，社会红利并不会随着单个工人的努力增加而显著提高。 世界上的指令经济 完全的指令经济在当今世界中相当罕见。一个纯粹的共产主义经济体系的例子是北朝鲜。其他国家，如古巴，仍然维持中央计划机构，但已经开始引入更多市场经济的元素。 经济体系与发展之间的关系 国家从封建型农业经济走向发展的路径受到其所采用的经济体系的重大影响。一般来说，封建经济中城市商人阶级的影响力和权力逐渐上升，往往会演变为资本主义经济。另一方面，如果农民阶级通过革命或军事接管获得权力，经济通常会在共产主义下开始其发展。 采用资本主义经济体系的国家最终会面临来自公民的压力，要求引入措施以防止剥削并规范垄断的权力。直到1900年，美国通常被视为资本主义经济。然而，在此期间，实施了限制垄断影响、建立最低工资和保护环境的法律。这些保护措施多年来变得更加健全和严格。 相比之下，古巴在1950年之前是一个市场经济，因对垄断（如联合水果公司）的极强控制而发生了共产主义革命。 小测验

1929年股市崩盘 定义 1929年的股市崩盘是纽约证券交易所股票价格的大幅崩溃，标志着美国历史上最大的金融崩溃。 细节 股市崩盘分为多个部分 – 10月28日的初次崩盘（下降12.87%）持续到10月29日（下降11.73%），但价格持续下跌直到1932年，总损失达到89%。这次崩盘标志着大萧条的开始，并且是其主要原因之一。 最初，一些最富有的银行家和工业家试图通过自己购买数百万美元的股票来阻止崩盘，以试图提升价格。在崩盘的第一天，纽约几家最大银行的负责人联合起来购买大量美国钢铁（股票代码：）和其他蓝筹股。在这一举动之后，恐慌开始减退，价格当天停止下跌。 然而，第二天早上价格恢复下跌，洛克菲勒家族和许多其他人的进一步大规模购买未能恢复投资者信心。许多人一直将股票作为他们在银行贷款的抵押品 – 当股票价值下跌时，银行通常会要求个人和企业偿还贷款，导致大规模破产潮。这就是股票价格崩盘如何蔓延到整个经济的原因。 股市崩盘的原因 1929年股市崩盘有几个主要原因，从小麦农民到投资银行家，以及所有中间环节。 数百万新投资者进入市场 第一次世界大战后，数百万美国人开始迁往城市寻找工作，新的中产阶级开始从战后繁荣中崛起。这群新兴人群希望找到有效的方式来储蓄他们的钱，并获得比简单存入储蓄账户更有利可图的回报。一般来说，他们选择投资股票。 今天，这不会成为一个大问题，但在20世纪之前，大多数投资都是在债券上。股票交易的转变是由于铁路公司和新兴工业公司的出现。这个新中产阶级还在购买汽车和房屋，这对钢铁和建筑公司来说是好事。这使得他们的股票价格上涨。 这是小投资者首次大规模购买股票（在1920年代之前，购买股票通常只有富人才能做到），他们通常购买那些他们已经看到价格上涨的公司，以试图确保最高回报。市盈率（股票价格除以每股收益）与今天通常看到的相比极高。 当股市崩盘开始时，大多数这些新投资者完全被挤出市场 – 他们被迫出售自己的股份，失去了所有的储蓄。这意味着可供购买股票的投资者减少，无法帮助启动复苏。 小麦价格崩溃 在股市崩盘前一年，美国农民生产了创纪录的小麦数量，甚至在年底时并未全部售出。1929年，随着新收成的到来，供应商在出售储备时开始面临困难，小麦价格开始下跌。像法国和意大利这样的国家也有大量的收成，因此无法通过出口来消除多余的供应，但在1929年，美国的收成也低于前一年。 这意味着已经面临非常低价格的农民现在也有更少的小麦可供出售，导致许多农场破产。在那个时候，美国经济的很大一部分仍然基于农业 – 从工业公司销售拖拉机和农用设备，到铁路将谷物从农场运输到城市和港口，再到投资者交易小麦期货。当农场开始破产时，导致许多其他行业产生连锁反应，到了1929年夏季，投资者已经非常紧张，直到10月股市崩盘时。 保证金交易 在股市崩盘前的1920年代，保证金交易也非常普遍 – 当投资者使用股票作为抵押借款，并用贷款购买更多股票。由于股票价格不断上涨，银行乐于提供贷款，投资者，无论是新手还是老手，都在借款并获得巨额利润。只要股票的利润大于贷款的利息，继续借款似乎是个好主意。 然而，如果在保证金交易时股票价格开始下跌，你不仅会失去投资，还必须偿还贷款 – 还要支付利息。一旦股票在崩盘开始时开始贬值，许多贷款人开始担心借款人会失去过多价值而无法偿还贷款，因此他们“召回”贷款。这意味着他们要求投资者立即偿还贷款金额。这导致许多进行保证金交易的投资者被迫出售股票以偿还贷款 – 当数百万人同时试图出售股票而买家寥寥无几时，导致价格进一步下跌，造成更大的股市崩盘。 对于投资者来说，如果他们的股票下跌超过50%，他们将不得不偿还超过他们投资的总额。这种情况经常发生，导致许多人以及他们应该偿还的贷款人失去了全部投资加上额外的损失。由于他们欠款以股票作为抵押，他们甚至无法持有股票并希望其价值恢复——当借款人无法偿还时，贷款人成为股票的所有者，贷款人又试图立即出售股票以弥补部分损失。 投机 股市崩盘的最大原因是投机。随着股票价格开始上涨，越来越多的投资者希望购买，以确保他们不会“错过”良好的投资。无论是新投资者还是老投资者，在1920年代都看到了20%以上的投资回报，这吸引了许多新投资者将所有储蓄投入股票。同时，越来越多的人在保证金交易中利用上涨的价格以获取更多利润。 这意味着随着股票价格开始上涨，更多的人对股票的需求增加，导致价格进一步上涨。这被称为“投机泡沫”，随着越来越多的人用借来的钱进行交易，市场开始变得非常不稳定。 1929年，工业生产开始放缓，钢铁、汽车和房屋的建造数量略低于前几年。这与小麦价格下跌造成的冲击一起，最终导致一些股票开始贬值。随着一些投资者开始贬值，许多其他投资者试图尽快出售他们的股票以避免更多损失，这加剧了问题。 信息 问题能够变得如此严重，以及恐慌能够如此迅速传播的一个主要原因是信息的缺乏。新投资者在开始投资时并未完全意识到他们所面临的风险（没有人让他们在交易平台上练习！），而且经济发展如此迅速，以至于即使是专业投资者也不知道价格上涨是由于整体价值的增加，还是作为泡沫的一部分。 在崩盘期间，许多人以如此高的交易量进行交易，以至于股票行情无法跟上——通常落后于实时价格3小时或更长时间。由于投资者不知道自己损失了多少，但他们知道情况很糟糕，这导致了更大的恐慌和尽快出售一切的压力。股市崩盘的一个小结果是对行情系统的巨大改进，以加快信息传递给投资者的速度。 小测验

股票市场中的供需示例 股票市场通过不断变化的供需关系来决定价格。市场均衡是供给等于需求的价格和数量。股票交易所在促进这种平衡方面发挥着重要作用。我们可以利用股票市场提供一些很好的供需示例，展示希望以不同价格进行交易的买家和卖家。 股票的供给 点击这里查看我们关于供给的完整文章 供给是指愿意以任何价格出售其股份的股东总数。例如，假设我们有10位股东，他们每个人都愿意以某个价格出售他们的股份： 所有这些卖家对他们的股份的估值不同。左侧的股东愿意以远低于右侧卖家的价格出售他们的股份。如果我们观察整个市场的股份，随着价格的上涨，供给的总数量也会上升： 在市场价格为$10时，仅供应1股，但在价格为$25时，将供应5股。 股票的需求 点击这里查看我们关于需求的完整文章 需求是指潜在买家愿意以任何价格购买的股票总量。我们可以使用与上面类似的例子。想象一下，我们有10个人想要每人购买1股，但他们只愿意支付某个价格： 与供给不同，这意味着随着价格的上涨，愿意购买股份的人会减少。例如，如果每股价格为$30，只有4个人愿意购买（右侧的4个人），他们愿意支付$30或更多。如果我们将总需求绘制成图表，它的斜率向下： 市场均衡 市场均衡是供给和需求相遇的点。所有潜在的买家和卖家进行交易，直到没有人同意价格。在图表中，您可以看到均衡点就是供给和需求相遇的地方。 通过我们的买家和卖家的例子，我们可以看到市场达到均衡的确切点： 在价格为$27（实际上在$25.50到$27.50之间的任何地方）和数量为5时，供给等于需求，市场处于平衡状态。从实际的角度来看，这些是进行了交易的买家和卖家： 那些最想要股票的买家和那些最急于出售股票的卖家完成了交易。对于其他买家，没有卖家愿意以足够低的价格出售他们的股票以吸引他们购买。 下一个最低的卖家想要$28的价格出售他们的股票，但下一个最高的买家只愿意支付$25，因此不会再发生交易。 有效均衡 这个例子是合理的，但为什么我们没有进行8笔交易而是5笔？如果所有最高和最低的买家和卖家直接相连，可能会进行更多的交易。 不幸的是，这里存在一些重大问题。最大的问题是信息。最低的卖家，以$10到$12之间的价格出售，现在可以看到其他人刚以超过$35的价格出售了他们的股份。所有卖家只会尝试向最高的买家出售，而所有买家只会尝试向最低的卖家购买。 生产者、消费者和总剩余 如果愿意支付$38的潜在买家想要达成一个好交易，他们会首先尝试从只想要$10的人那里购买。这样他们就能获得额外的价值$28。这是他们愿意支付的金额与他们实际支付的金额之间的差额。我们称这个奖金为消费者剩余： 消费者剩余 = 买家愿意支付的最高价格 – 实际支付的价格 另一方面，卖家也希望获得尽可能多的利润。因此，愿意以最低$10出售的卖家更愿意以$38的价格出售给最高的买家，从而获得额外的$28。我们称这个奖金为生产者剩余： 生产者剩余 = 卖家实际出售商品的价格 – 他们愿意出售的最低价格 然而，我们不能两全其美。由于买方和卖方都不想失去，因此会进行谈判。最终的销售价格将落在中间。在一个良好的系统中，我们将尽可能获得这些 奖金 的最大数量。我们希望获得最大的 总剩余。我们称之为提供最大总剩余的定价和交易系统为 有效。 总剩余 = 消费者剩余 + 生产者剩余 让我们比较这两种交易系统 – 一种是交易数量最多的（但每笔交易的价格不同），另一种是供需在一个价格上平衡的。我们将假设第一个系统中的买方和卖方支付他们两个价格的平均值，并均分剩余。 所有交易价格不同的总剩余 现在让我们将其与每个人都以相同价格交易的系统进行比较： 每个人都支付相同价格的总剩余 在这个系统下的总剩余是 $73 – 几乎是之前的 3 倍！ Read More…

什么是联邦储备系统？ 联邦储备银行，或称“美联储”，是美国的中央银行系统。它 作为美元的主要监管机构，以及其他银行的“最后贷款人”。 货币监管 联邦储备致力于维持银行之间借贷所使用的利率——并且由此延伸到您从银行贷款时所获得的利率。通过调节利率，他们努力调节货币供应。这也使他们在一定程度上控制经济增长或收缩的速度，以及通货膨胀。 经济监管 当利率较低时，个人和企业借款“更便宜”，因此他们会借更多。当利率上升时，人们贷款的数量会减少。一般来说，企业在想要雇佣新员工或增加生产能力（例如，建造新工厂）时会借款。大多数新企业会贷款以覆盖启动成本。 这意味着如果经济开始放缓，美联储会降低利率，以使公司启动或扩展“更便宜”。如果经济开始过快扩张（例如，1990年代末的“科技泡沫”），他们会提高利率以试图减缓经济增长。 通货膨胀监管 通货膨胀是指经济中价格普遍上涨的现象——通常在美国，价格每年大约上涨3%。其中一个原因是周期性的——想象一下如果您在经营自己的企业。如果您依赖的所有其他企业都提高了价格，您也需要提高自己的价格以应对额外的成本。如果您想给员工加薪，无论是因为他们表现出色，还是因为您知道由于价格上涨他们的生活成本增加，您也需要支付更多。 由于美国的货币创造方式，这也意味着当利率较低时，货币供应通常会增加，而当利率上升时，货币供应通常会减少。美联储还致力于维持稳定的通货膨胀率，以防止经济中的价格过快上涨。 研究 联邦储备银行也是世界上最大的经济研究机构，雇佣了一支研究团队，调查从经济发展到新货币对我们当前货币供应的影响。如果您想了解更多关于联邦储备的一些研究，或访问他们收集的一些经济数据（如GDP），您可以通过点击这里访问圣路易斯联邦储备经济数据页面。 联邦储备系统 分支机构 联邦储备银行分为12个“分支”，每个分支负责自己的辖区。分支机构包括： 亚特兰大 波士顿 芝加哥 克利夫兰 达拉斯 堪萨斯城 明尼阿波利斯 纽约 费城 里士满 旧金山 圣路易斯 这些分支的分布是根据1913年（美联储成立时）国家经济活动的情况——东北部的集中度更高，而平原地区则非常分散。密苏里州是唯一一个拥有两个美联储分支的州，主要是因为来自密苏里州的参议员詹姆斯·A·里德在推动创建美联储的法律通过参议院方面发挥了重要作用。 一些分支机构承担特殊职能——例如，负责确定美国货币政策的联邦公开市场委员会由纽约联邦储备银行的行长领导（其他美联储分支轮流担任委员会的5个其他职位）。 纽约联邦储备银行还拥有世界上最大的黄金储存设施。 这里储存的超过95%的黄金来自其他国家，作为它们自己的货币储备，占全球黄金储备的约10%。各国将黄金存放在联邦储备的原因是出于实际考虑——如果各国需要相互交易黄金，从同一设施的一个金库转移到另一个金库比在国家之间运输更为方便。 与商业银行的关系 美国所有银行都必须有“准备金要求”，即可提取的存款百分比，而不是贷款出去。银行可以将其作为存放在银行金库中的现金，或者（更常见）存放在联邦储备银行。 如果一家银行在一天结束时没有足够的现金来满足其准备金要求，它需要向其他银行或联邦储备本身借款，并存入借来的资金。这一职能使得联邦储备银行有时被称为“最后贷款人”，而这些隔夜贷款的利息被称为“隔夜利率”。 小测验

主要经济指标 定义 “主要经济指标”是您可以查看的数字，以尝试了解经济运行的情况。不同的指标衡量经济的不同部分，但它们的主要特征是它们随着时间的推移以相同的方式衡量相同的事物。这意味着您可以将一个月、一个季度或一年的指标相互比较，以查看您感兴趣的统计数据是改善还是下降。 衡量产出的主要经济指标 国内生产总值 – GDP 国内生产总值，或GDP，是衡量一个国家在一年内生产了多少成品和服务的指标。这是衡量整个经济状况的最大估算指标 – 所有生产的总价值，准备供消费。 它只衡量成品这一事实很重要 – 这意味着生产出来以便稍后添加到其他产品中的商品不被计算在内。一个例子是原钢铁，后来用于制造汽车，这不算作GDP的一部分，但汽车本身算作。 购买力平价 – PPP 如果您想比较各国的GDP，仅仅取每个国家的GDP并乘以汇率并不能提供完整的图景。在俄罗斯，目前一个巨无霸的价格是114卢布，仅为1.53美元，约为美国价格的1/3（4美元）。为了获得真实的GDP衡量，我们希望以“苹果对苹果”的方式衡量生产的价值，这意味着在美国生产的巨无霸应该与在俄罗斯生产的巨无霸具有相同的价值。购买力平价的GDP衡量试图做到这一点，而 经济学人使用的巨无霸指数 就是一个简单的例子。 用PPP衡量的GDP表示在美国和俄罗斯生产的巨无霸的价值都是相同的（4美元）。 人均GDP 即使我们采用PPP下的GDP，我们仍然无法真正比较一个经济体与其他经济体的“强度”。一个例子是将美国与中国进行比较 – 2013年，美国的GDP为16,770,000,000美元，而中国的GDP（PPP）为9,240,000,000美元。然而，这并不意味着美国工人的生产是中国工人的1.8倍，因为这并未考虑到人口。 人均GDP就是这样 – 将PPP下的GDP除以一个国家的人口。2013年，美国的人均GDP为53,041.89美元，而中国的人均GDP（PPP）为6,807.43美元 – 这意味着在这个国家，每个人的生产是美国的7.79倍！ 总产出 – GO 总产出是一个新的衡量指标 – 自2005年在美国开始采用，主要衡量总工业产出，包括生产的“中间阶段”（原钢铁和汽车都被计算在内）。 总产出是一个重要的次要指标，就像GDP的另一面。可以这样理解，GO衡量的是“制造”经济，而GDP衡量的是“使用”经济 – 您应该同时查看这两个指标以获得完整的图景。 这个主要经济指标相对较新，这意味着在大多数其他国家尚未准确测量，因此很少见到总产出的PPP或人均数字。 衡量价格的主要经济指标 通货膨胀是货币随着时间的推移而“贬值”的过程。以同样的巨无霸为例，这个三明治今天的价格是4美元，但在1995年是2.32美元。当我们想要比较不同时间段的GDP、收入或价格时，我们需要控制价格和通货膨胀的差异。 消费者价格指数（CPI） 消费者价格指数，或CPI，是美国最常用的通货膨胀测量指标。CPI试图衡量相同商品的价格随时间的变化。这是通过使用“市场购物篮”来完成的 – 一长串研究人员每年去寻找价格的商品，然后取平均变化。例如，面包的价格可能上涨0.05美元，但平板电视的价格下降50美元。CPI研究人员使用复杂的系统来平衡每种商品的价格变化，基于“典型家庭”每年购买的数量，结果就是被认为的通货膨胀率。 在比较相邻年份的价格时，这种方法效果很好，但在比较相隔较远的年份时会出现一些问题，因为“市场购物篮”可能没有变化，即使人们实际购买的商品发生了变化。为了解决这个问题，研究人员每10年询问14,000个家庭，要求他们详细记录三个月内购买的所有商品。然后使用这些购买作为新的“市场购物篮”的基础。 生产者价格指数（PPI） 生产者价格指数，或PPI，是CPI的另一面，衡量生产者的价格变化。与CPI类似，PPI衡量用于生产的“购物篮”商品。这些指标包括煤炭、废铁以及其他中间商品。例如，轮胎公司向汽车制造商批量订单轮胎的价格可能是生产者价格指数的一部分。 由于“中间”商品都是批发的，或从一个制造商到另一个制造商，PPI曾被称为“批发指数”。PPI在测量上也存在问题 – 因为经济不断发展，构成测量的中间商品也在不断变化，但这些变化可能未在PPI测量中反映出来。 就业成本指数（ECI） ECI试图衡量劳动力成本随时间的变化。这衡量了美国所有员工的薪酬，以及其他补偿成本（如健康保险和养老金计划）。测量ECI与CPI的变化可以在一定程度上指示工人是变得“富有”还是“贫穷”。 衡量劳动力的主要经济指标 衡量就业情况很重要 – 每个人的目光总是集中在失业率和每年创造的就业岗位上。然而，重要的是要记住这些比率究竟是什么，以便你知道如何解读它们。 Read More…

什么是竞争？ “竞争”是指许多生产者试图向同一组消费者销售类似商品。生产者需要“竞争”以吸引更多消费者，通常通过降低价格、提供更好的商品或服务版本，或通过营销来实现。 竞争是市场经济的核心概念。 为什么竞争有效？ 竞争通常会导致价格更低、选择更多以及消费者获得更好的产品质量，这比其他类型的经济体要好。原因在于，在竞争中，经济几乎没有“中央计划”，而生产者和消费者能够根据自己的利益行事。 对于生产者来说，这意味着他们希望吸引尽可能多的客户，并获得最高的利润。在理想情况下，任何商品都有成千上万的潜在生产者。 示例 – 卖冰 假设一个新市场已经开放 – 有一条街上满是想要购买冰块的人。在这条街上有一栋楼，里面的人有冰箱和自来水，因此他们能够制作冰块并出售。 立刻，有一个人以10美元的价格制作并出售100个冰块，除了时间外没有其他成本。由于供需关系，愿意以这个价格购买的消费者非常少（有关详细信息，请参见我们关于股票市场中的供需示例的文章）。 价格战 看到这个利润，楼里其他人开始制作和出售冰块。为了获得更多利润，他们也降低价格以吸引更多客户。由于每个生产者制作的冰块没有区别，所有消费者总是选择最低的价格，这迫使生产者不断匹配其他人提供的最低价格。 在这个低价下，一些生产者决定继续生产不值得他们的时间和精力，因此他们退出市场。这意味着剩下的生产者可以稍微提高价格，因为市场 surplus 不再那么大。 价格战导致市场价格大幅下降（在某个时刻下降了70%），并导致一些效率较低的生产者退出市场。最终，消费者享受到了整体市场价格的大幅降低。 产品创新 剩下的卖家仍然希望吸引更多买家并获得更高的利润，但此时在销售相同产品的情况下是不可能的。结果是产品 差异化，即使他们的冰与竞争对手略有不同。 产品差异化是一种需要投资的创新形式，这可以包括新机器或降低成本的新工艺，或使其对消费者更具吸引力的新特性或产品优势。 对于我们的冰块卖家，假设一些卖家利用他们的利润投资于新的高容量和节能冰箱，使他们能够更便宜、更容易地生产相同的冰。 与此同时，其他一些卖家利用他们的利润研究制作“奢华冰”的方法，比如冰球和水晶透明的大冰块，他们可以以更高的价格出售。 请注意，此时没有人再购买5美元的冰。这是因为“低成本”生产者以更便宜的价格制作相同的冰，而“奢华”冰制造商则吸引了所有愿意为更好产品支付更多的客户。 不进行创新的公司会失去利润，最终被迫关闭。竞争市场导致消费者获得了更广泛的产品选择和更大的价格范围。 影响竞争的其他因素 在上述冰块制造商的例子中，所有生产者和消费者都是在平等的基础上开始的 – 所有生产者都拥有开始制作冰所需的一切，所有消费者都知道谁在以什么价格出售什么样的冰。这在现实世界中通常并非如此，这可能会扭曲正常的竞争。 进入壁垒 “进入壁垒”是指阻止新生产者进入市场并销售竞争商品的因素。在我们的冰块制造商示例开始时，没有进入壁垒，因为所有潜在的生产者都有相同的冰箱和水。 然而，在示例结束时，一些壁垒出现了。一组冰块制造商投资于更好的冰箱，这些冰箱可以以更便宜的价格制作与其他人相同的冰。这意味着任何新卖家都必须投资于同类冰箱才能竞争。在几乎每个行业中，一个主要的进入壁垒是筹集资金的能力，或获得必要的投资以开始生产和销售。筹集资金的能力被称为“自然壁垒”，因为它是竞争和市场改进的直接结果。这些壁垒并不被视为“坏”，因为它们是市场创新和产品差异化的自然结果。 人为障碍，另一方面，是潜在生产者在进入市场之前必须面对的其他任意成本。人为障碍不一定是坏事。这些包括： 许可要求（例如开餐馆所需的健康代码许可证） 运营许可证（如果您需要危险化学品作为运营的一部分，这种情况非常常见） 经营许可证（一些国家要求特殊许可证才能经营业务） 安全限制（包括工人安全要求和产品安全） 税收 人为障碍通常存在于如果不采取某些预防措施，员工或客户的福利会受到风险的地方（例如餐馆的健康代码认证或工厂的工作场所安全检查）。不幸的是，当腐败程度很高时，人为障碍也最容易被操纵，无论是检查员要求贿赂以获取许可证，还是企业施压政府设置限制以防止新竞争者进入市场。 人为障碍导致销售商品的市场价格上涨，因为生产者需要在开始销售产品之前支付这些成本。 信息 在我们的制冰机示例中，我们还提到所有消费者对生产者的信息是相同的。在现实世界中，您通常需要进行一些研究才能找出所有的购买选择。 这意味着如果消费者没有很多额外时间来研究不同的产品和生产者，他们可能无法获得最佳价格。 建立一个可识别的品牌是营销的重要部分 营销是您可能最熟悉的信息操控。营销为企业提供了两个功能： 让更多消费者了解他们的产品及其购买地点。这通常是新生产者面临的最大信息障碍。 试图让消费者相信他们的产品优于竞争对手。如果消费者相信某一产品优于另一产品，他们可能仍会购买，即使价格更高。 生产者通常会将大量资源投入到营销中——拥有一个消费者知道如何购买的良好营销产品，可能与成为市场上最便宜或最好的产品一样重要。 卡特尔和垄断 并非所有市场都有很多竞争。卡特尔和垄断是竞争崩溃的结果，可能是由于共谋、市场主导地位或政府干预。 卡特尔 卡特尔是一个独立生产者的团体，他们达成协议（无论是正式还是非正式）不直接相互竞争，尽管他们都在同一市场中。这通常通过以下方式实现： 约定的最低价格 仅同意某些生产者在特定地区进行营销 Read More…

公司类型 你有没有想过开一家企业？也许你想知道柠檬水摊和Minute-Maid之间的区别，除了公司规模之外。 不同类型的公司 对所有者或所有者的 责任（即责任水平）有不同的要求。这意味着所有者的责任越大，所有者对公司的债务就越负责。不同类型的企业在管理方式和所有者的薪酬方面也有不同的规则。 个体经营 这是最简单的商业类型 – 整个企业由一个人拥有。通常没有运营个体经营的要求 – 如果你曾经卖过东西，你已经作为个体经营者工作过。 个体经营可以有许多员工，但关键因素是企业本身仅由一个人拥有。 所有权责任 在个体经营中，所有者对整个公司的债务承担全部责任。这意味着，例如，如果所有者为了开办企业而贷款，但随后破产，他或她可能会被债权人扣押其他资产（例如汽车或房屋）。 这也意味着如果有人想起诉企业，他们也可以直接起诉所有者（即使企业已经关闭）。 大多数大型企业不想总是承担如此多的责任，因此通常随着企业的扩大，它们 往往会从个体经营转向其他商业类型。 所有者补偿 在个体经营中，企业所拥有的一切都直接归其所有者所有。这意味着大多数所有者可以（并且通常会）将个人财务和商业财务混合在一起。一个例子是直接从你的收银机中取钱来购买个人杂货。 这意味着所有者将100%的利润留给自己，并在个人税务中报告所有收入、利润和损失。 以其他名称经营 个体经营者可能仍然想注册一个公司名称（尽管这是可选的），然后可以用于银行账户和法律文件。这被称为“以其他名称经营”，规则因州而异。在这种情况下，个体经营者仍然承担无限责任，但可以为其企业使用其他名称。 合伙企业 当两人或更多人决定共同经营一项业务时，就存在“合伙企业”。有“普通合伙企业”和“有限合伙企业”。 与个体经营不同，合伙企业需要合同才能存在，合伙人建立合伙企业的存在。与个体经营一样，所有者仍然自己拥有整个公司及其所有利润（和损失），合伙人可以选择使用“以其他名称经营”的名称。 普通合伙企业 在普通合伙企业中，企业的运作方式与个体经营相同，但拥有多个所有者，而不仅仅是一个。 所有权责任 所有合伙人对整个企业承担完全责任，就像个体经营一样。合伙人对其他合伙人的行为也承担责任，只要其中一人代表企业行事。 例如，如果你有一个销售立体声的合伙企业，而你的合伙人同意以每个1美元的价格出售它们，你有义务遵守该协议。 所有权补偿 所有的利润和损失在合伙人之间平均分配（尽管在初始合同中，合伙人可以指定一个人获得比其他人更多的份额）。 有限合伙企业 在“有限”合伙企业中，至少有一个普通合伙人，以及至少一个“有限合伙人”。有限合伙人没有与普通合伙人相同的所有权、责任和义务，但也不承担全部责任。 所有权责任 普通合伙人拥有与普通合伙企业相同的责任和权利，但有限合伙人的责任通常较少（通常仅限于他们最初投资的金额）。这也意味着，如果普通合伙人能够证明这些行为是“疏忽”或故意有害的，他或她可能不对有限合伙人所做的协议承担责任。 所有权补偿 有限合伙人的补偿通常与其责任的限制相同 – 可能会对他们可以“提取”多少资金设定上限。具体规则取决于合伙合同中的条款。 为什么公司可能会有有限合伙企业 有限合伙企业非常普遍 – 甚至比普通合伙企业更普遍。当一个人想开办企业，但从其他人那里获得帮助（包括财务和实际支持）时，通常会发生有限合伙企业。与其提供贷款，这个“帮助者”可能更愿意分享企业未来的利润，因此他们更愿意成为有限合伙人。 作为有限合伙人，他们可能在公司的日常管理中没有角色，但他们仍可能在公司的整体“愿景”和方向上发挥作用。他们也确实会获得所有利润的一部分，但由于他们的责任有限，他们并不冒着个人资产的风险（超出他们在公司中具体投资的部分），这与普通合伙人不同。 公司 最大的商业类型是公司。这些公司遵循与独资经营和合伙企业不同的规则——公司是其自己的法律实体（这意味着它可以拥有自己的银行账户，并可以直接被起诉）。就所有者而言，公司的最有用特征是完全有限责任，但这需要高昂的管理和组织成本。 公司可以将其所有权的一部分作为股票出售。这使得公司能够筹集大量现金以投资于新设备和运营，这可以帮助公司更快地实现盈利。 所有权 当公司成立时，它以一定数量的股票存在。持有这些股票的人是公司的部分所有者——他们拥有多少股份取决于他们持有的股票数量。 公司不是由所有者直接管理（像独资经营或合伙企业那样），而是由股东选举一个“董事会”。公司的日常管理由董事会监督，但对于一些较大的决策，偶尔会要求每位股东投票。董事会还负责聘用和解雇最高管理层（如首席执行官），董事会是这些管理者的直接“老板”。 所有权责任 公司的所有者（股东）拥有完全的“有限”责任——他们只能损失其股票的价值。这意味着如果公司破产，个别股东将失去其股票的全部价值，但不会有更多损失。 所有权补偿 公司的股东有权获得公司的利润，这些利润以股息的形式支付。 阅读我们关于股票的完整文章以获取更多信息。 小测验！

什么是经济增长？ 经济增长意味着经济在增长。生产和消费的商品和服务比以前更多。经济增长最常见的衡量标准是国内生产总值（或GDP），它衡量一个经济体在一年内生产的成品和服务的总数。 为什么经济增长重要？ 经济增长意味着现在生产的更有价值的东西比以前更多。商品和服务总价值的增加意味着创造了更多的财富，整个经济体变得更富裕（尽管这并不意味着财富分配是均匀的）。 政府通常会尽一切努力鼓励经济增长，以便为公民创造更多的就业和财富。 经济增长来自哪里？ 长期经济增长来自更多工人进入经济，无论是通过移民还是降低失业率。每个工人的产出通过更高的技能水平或更先进的技术而增加。这被称为劳动生产率。 劳动生产率 劳动生产率就是总产出除以总工人数。如果这个比率上升，意味着工人变得更有生产力。如果它下降，意味着工人变得不那么有生产力。 提高劳动生产率意味着每个工人生产更多的产出。这就是国家如何从贫困走向低收入，然后是中等收入和高收入。当每个工人生产更多时，资源就更多，国家本身（通常个别工人也是）变得更富裕。 技能提升 通过给予更多工人更多技能来直接提高劳动生产率，使他们能够生产更高价值的东西。例如，如果一名建筑工人学习了一种新的建房技术，使得完成的建筑更坚固但使用更少的材料，他的劳动生产率就会提高。 大多数国家在学校上投入大量资金，以试图提高他们的劳动生产率。能够阅读的人通常能做更多的工作，因此在过去60年中，世界各国政府一直在努力提高他们的识字率。 一般来说，受教育和培训的年限越多，劳动生产率就越高。这包括他们在工作中获得的培训。随着一个国家的平均技能水平提高，他们能够生产更多更好的商品和服务，从而促进经济增长。 技术 技术在提高劳动生产率和推动经济增长方面也发挥着重要作用。随着新机器和技术的发明，每个人能够在更短的时间内生产更多的产出。这包括更好的工具，也包括帮助大型团队协作的更好的管理技术。 例如，今天一位拥有现代拖拉机和收割机的农民可以耕作的土地面积几乎是1800年使用马、牛和手工具的农民的500倍。此外，今天的农民每天所需的工作时间也更少。 这意味着需要耕作的人数减少，以生产足够的食物，因此更多的人可以进入其他行业（如制造业）。 另一个例子是，当个人计算机在全球范围内被广泛接受时。这使人们能够以电子格式保存更多的文件和记录，使其更易于阅读、查找和共享。这使得公司在纸张上的支出减少，而在其他帮助工人提高生产力的技术上的支出增加。 投资 除了通过技能提升和技术进步直接提高劳动生产率外，另一个重要的经济增长驱动因素是资本投资。每天，人们、公司和政府选择他们将用于今天消费的资金和他们将储蓄或投资以帮助推动未来增长的资金。 个人通过直接在企业中储蓄或投资来做到这一点。即使您只有一个储蓄账户，您的储蓄也会被银行用于向新企业和希望扩展的老企业提供贷款。这也有助于推动未来的增长。企业通过将利润重新投入到研发中，或直接再投资（如购买新电脑）来做到这一点。 政府通过减少个人的税收来做到这一点，个人将大部分收入进行投资，或通过提供其他激励措施来推动研究和直接投资。 利率 政府推动增长的最直接方式之一是管理债券支付的利率和银行贷款的利率。当利率较低时，个人和企业借款用于增长的成本就会降低。降低利率以促进增长与提高利率以抑制风险借贷之间存在着持续的平衡。 为什么各国的增长不同？ 各国的经济增长差异巨大。造成这种差异的原因并不总是明确的，但最大因素是，已经拥有大量资源（包括熟练的劳动力和先进技术）的国家在发展更新更好的技能和技术方面会更容易，从而为增长提供了先机。 较贫穷的国家可能没有相同的文化驱动力来促进增长。例如，在世界许多地方，借钱是被严重不鼓励的。这可能使新企业获得启动所需资金变得非常困难，也使得已有企业扩展变得困难。 相反的情况也成立。一个起初较贫穷的国家可以实现更快的增长，因为它可以利用其他地方开发的新技术和新方法。这可以帮助它们赶上更富裕的国家。 即使是非常相似的国家，其经济增长率也可能大相径庭。每个国家在资源分配方面都有略微不同的经济激励。它们在经济的不同部门有不同水平的研究和开发，以及在任何给定年份内经济内部发生的不同变化。 小测验！

什么是激励措施？ 经济激励包括任何推动个人、企业和政府做出某种选择的因素。这包括你购买的产品、你选择的职业、企业生产的产品以及政府实施的项目。 个人的激励措施 每个人每天都面临许多经济激励。 如果你在上学，你有强烈的激励去毕业——毕业生（平均而言）赚的钱比非毕业生多，职业也更具吸引力。如果你在工作，你有强烈的经济激励每天早上去上班，因为否则你可能会被解雇（尽管这并不总是如此）。 个人的激励措施通常分为两类：“内在激励”和“外在激励”。 内在激励 内在激励是来自内心的激励——你个人的品味和偏好。换句话说，“内在激励”是那些因为你喜欢或不喜欢而激励你的事物。 内在激励非常强大——它们决定了我们追求什么样的学校、申请什么样的工作、在这些工作中工作多少，以及更多的事情。它还在我们购买的产品、居住的地方和交往的人中发挥着重要作用。简单地“更喜欢”某个产品而不是另一个产品，往往比其价格更能影响你是否购买它（而营销人员对此非常清楚！）。 外在激励 外在激励是来自外部的激励——最常见的例子是价格。外在激励与内在激励一样强大，甚至更强——无论你多么想去月球度假，你可能都负担不起。 外在激励比内在激励更容易衡量——大多数经济学试图衡量价格和其他外在因素的变化如何影响经济和整体增长。 以牙还牙 人们通常以公平回应公平，以不公平回应报复。对经济学家来说，这被称为“以牙还牙”，经济学和社会学的研究人员花了大量时间和精力研究这一现象。 博弈论的研究人员表明，使用以牙还牙，或以善待善，迅速原谅不公平，是在囚徒困境游戏中获胜的“策略”。 在这个游戏中，玩家因背叛另一个玩家而获得丰厚的奖励，但如果两个玩家同时背叛，他们都得不到奖励。如果他们彼此信任，他们会获得较小的奖励。通过反复玩这个游戏，了解对方在上一轮的表现，研究人员测试了各种“策略”，以查看哪些策略最有效。以牙还牙始终是赢家。 点击这里阅读更多关于囚徒困境的内容。 企业的激励措施 企业有自己的一套经济激励——其中最大的就是盈利。大型公司由股东拥有，这些股东主要关心他们的投资保持盈利，因此企业有法律责任尽可能多地赚取利润，同时保持未来的强劲增长。 这意味着企业努力从他们销售的产品中获得尽可能多的利润。这与个人以尽可能低的价格购买所需物品的激励相悖，从而形成供需关系——供应商愿意生产某种产品的点与个人愿意购买该产品的点相交时，利润最大化（有关详细信息，请参见我们关于股市中的供需示例的文章）。 盈利的激励影响的不仅仅是价格——它还决定了用于新产品研发和改进产品的预算分配，甚至环境政策。如果企业对生态系统和社区的态度给潜在客户留下更好的印象，可能会导致对其产品的需求增加。 政府的激励措施 政府的角色是让公民的生活在短期和长期内更轻松。公共官员最大的激励是通过有利于最多人的法律。 这意味着公共官员试图通过受欢迎的法律，因为如果太多人不满意，他们将被投票罢免，法律将被下一届官员取代。这对政府权力施加了重要的制约，但也有一个缺点——有时可能会促进短期有利但长期有害的政策，例如过度借贷，必须由后代偿还。 小测验！

什么是经济学？ 定义 “经济学”常被称为悲惨科学——它研究做出选择之间的权衡。经济学的目的是观察人们、企业、学校和政府面临的不同激励、资产和选择，并看看是否有任何方法可以改善结果。 这通过观察供需在整个经济中的关系、探索不同的分配方法以及调查如何改变（以及改变带来的影响）财富的分配来实现。 审视成本和收益 所有经济学中的核心问题是探索经济中每个人所做选择的不同成本和收益。这不仅仅是一个行动的美元成本，还有放弃的东西。 每当在一个地方修建一条道路时，这意味着在其他地方没有足够的资源来修建它，因此政府需要仔细规划建设，以确保每个项目在所有可用替代方案中获得最大的利益。同样，如果一所学校决定建造一个新的计算机实验室，他们就不能用这笔钱来雇佣新老师、对教室进行翻新或改善学校午餐菜单。 每一个选择都是一种平衡行为——试图确保你从一个行动中获得的利益大于你从任何其他替代方案中获得的利益。 经济中的供需 在更大的规模上，当许多人同时做出相同类型的决策时，整个经济也需要平衡每个人的选择。这就是“供给”和“需求”出现的方式，以及价格是如何确定的。 有关价格如何通过供需确定的更多示例，请阅读我们关于股市供需示例的完整文章。 供给和需求合在一起被称为“市场力量”，是导致某一市场结果或另一市场结果的大趋势（例如商品的价格，以及在生产这些商品时产生的污染量）。当供给和需求导致以特定价格生产和销售特定数量的商品时，这被称为“市场结果”。 市场结果 就像不同的市场力量可以产生一个市场结果一样，经济中的所有不同市场结果将导致不同的“资源分配”。资源分配指的是从多少人工作在煤矿，到学生在学校平均待多久，到工人赚多少钱，以及介于两者之间的所有内容。 这意味着所有市场结果都是相关的——如果供给或需求的变化导致某种商品的价格上涨，制造该商品的人将赚更多的钱，更多的人将开始制造它。这意味着这些人的收入增加，这意味着他们喜欢的商品的需求将增加，循环继续。具体的市场结果和资源分配主要取决于可用的总资源（所有原材料、所有可用资本以及整个劳动力数量和技能水平）、先前的市场结果和政府政策。 不仅仅是价格 – 不同的分配方法 使用“价格”只是分配可用总资源的许多可能方法之一。根据我们关注的市场结果，不同的分配方法可能更好或更差。经济学家通常试图确定特定商品或服务的最佳分配方法，以改善市场结果。 市场价格 “价格”让个人可以将自己的需求水平与当前市场价格进行比较——他们拥有的商品或服务的数量取决于其他人愿意生产多少，以及其他人对其的价值。市场价格在同一商品或服务有许多买家和卖家时效果最佳。你可以从我们关于股市供需示例的文章中获取有关市场价格如何确定的更多信息。 拍卖 当潜在买家和卖家之间存在较大不平衡，并且可用数量有限时，通常会使用拍卖。经济学家花费大量时间分析拍卖系统。 对于卖家，单个商品或服务留给潜在买家“竞标”。这意味着最看重该商品或服务的人（在这种情况下，能够支付最多的人）将获得该商品，而卖家获得最佳价格。 拍卖也可以朝相反的方向进行——买家可以要求卖家“竞标”以特定价格出售他们的商品，买家将接受能够提供最低价格的卖家的报价。这通常发生在政府雇佣承包商修建道路时——许多竞争公司提供“投标”，政府根据投标价格和预期的工作质量做出选择。 权利 权利是一种不同的分配方法——每个人获得一定数量的商品或服务，然后由税收支付。这种分配方法通常用于“基本必需品”，或者在其他情况下，无法根据使用情况向某人收费的东西。公共公园、饮用水和清洁空气的可用性都使用“权利”分配系统。某些基本住房和食品的水平也通常作为权利提供。 价格控制 即使在正常的供需系统中，如果社会对纯市场价格分配不满意，政府也可以实施价格控制。这可以是增加额外税收以提高价格、给予补贴以降低价格，或告知卖家他们不能以高于或低于某些价格出售商品或服务。 改变财富的分配 财富的分配比仅仅比较前1%与后99%的收入要复杂得多——它还考察了财富在经济中各个行业之间的分配，不同技能水平相对其他技能的价值，税收的支付和征收方式，以及更多内容。当经济学家观察财富分配的变化时，通常是通过对这些较小因素进行微妙的调整，从而在更大范围内产生变化，而不是试图找到一种将财富从“富人”转移到“穷人”的单一方式。 税收与转移 税收与转移指的是最后一点——通过税收直接从富人那里获取资金，并通过补贴或其他转移方式将这些资金直接返还给穷人。这是改变财富分配最直接的方式，但它对经济中总市场配置的影响也最大。 例如，富人将大部分收入用于投资，而穷人几乎将所有收入用于直接消费。这是因为富人通常不会从一个月额外的100美元食品中获得太多好处，但这对穷人来说可能是生活水平的巨大提升。 通过给一个富人额外的10,000美元税收，并利用这笔收入直接给100人每人100美元，这100人几乎肯定会比那个富人变得更富裕。然而，这意味着这10,000美元不会被投资来帮助新公司成长，这反过来意味着创造的工作岗位更少，从而帮助建立新的财富。经济学的一个核心问题是试图平衡今天人们的消费和利益与采取措施帮助未来更多增长之间的关系。 政府支出 经济学家还试图通过政府支出来影响财富的分配。这包括选择使用政府资金在给予初创企业补助以创造新工作和使用这些资金给予学生奖学金以获得大学教育之间进行选择。两种结果都指向增长，但确定如何平衡不同的支出选择以鼓励不同类型的增长是具有挑战性的。 另一个例子来自直接的政府支出——一些国家在生物技术研究上花费大量资金，以建立其经济的新部门，而其他国家则在建设更多与公共交通相连的公共住房上花费更多，以帮助穷人在已经存在的经济部门中获得更好的工作。 经济学的每个部分都在衡量这些权衡——一种选择与另一种选择的利益和成本。 小测验！

什么是创业？ 成为企业家意味着什么？ 企业家是指那些愿意冒险创办新企业的人。几乎所有存在的企业（除了那些作为其他企业的衍生品或由政府干预创建的企业）都是由一个或多个企业家创办的，他们冒险启动了一家公司。 谁会成为企业家？ 创办和经营一家小企业并不适合每个人，部分原因是涉及的风险巨大，部分原因是需要大量的时间和资源投入。 企业家是那些愿意冒着巨大的时间和精力风险的人，更不用说金钱和其他资源，试图启动一个全新的企业。潜在的回报可能是巨大的——如果他们的企业盈利，他们可以保留所有的利润。但风险也同样巨大，因为超过90%的新企业在头五年内失败。 什么影响新企业的成功率？ 即使一个人有一个很好的商业想法，他们想要追求，还有许多其他因素可能在决定他们的成功中发挥巨大作用。 税收：新企业主可能在年末没有意识到他们的全部税负，最终收到一张他们没有预料到的账单。巨额未支付的税单是新企业主常常需要关闭门店的一个重要原因。 法规：如果你想开一家餐厅或咖啡馆，你需要获得某些许可证，并通过定期的健康检查。许多新企业主低估了获得和维持这些许可证所需的时间和精力，这在他们试图赶上时消耗了他们的资源。 教育：大多数新企业主没有商业背景。这意味着经营和发展公司所需的会计和管理技能需要学习——如果不学习，可能会导致企业迅速失败。 研究支持：如果你想推出一款新产品进行销售，你可能需要进行大量的研究和开发。一些地方在提供税收减免和其他研究激励方面比其他地方更友好。许多试图开发新技术的新创公司在将产品推向市场之前就耗尽了资金。 创办企业有什么好处？ 考虑到尝试的巨大成本和高失败率，为什么每年还有这么多新企业成立？ 长期增长 政府喜欢新企业，因为企业家是最有可能在努力进行新研究和技术开发的人，这推动了长期经济增长。新企业是每个行业创造力的巨大来源——即使你的企业失败，如果你有一个伟大的想法但无法推向市场，仍然有很大机会有人会尝试收购你的技术并自行应用（谷歌以鼓励能够帮助其在线生态系统发展的初创企业而闻名）。 对于企业家来说，如果你的初创企业成功，潜在的回报是无限的。由于你的利润基于企业的成功程度，许多企业家将创办自己的企业视为确保他们在长期内获得与他们创造的价值相匹配的报酬的最佳方式，而不是在为他人工作时请求加薪和晋升。 创造就业机会 如果你创办自己的企业，可能不久之后你就需要雇佣工人。新创企业的增长和招聘是创造就业机会的最有效手段之一。 企业家通常更愿意雇佣年轻和经验较少的工人，这意味着作为员工加入初创企业可能是开启成功职业生涯的好方法。当然，这也带来了公司可能会失败的风险，使员工失业。 许多初创企业的一个陷阱是过快地雇佣过多的新员工，预期的增长可能不会像老板希望的那样迅速。另一方面，一些初创企业非常害怕雇佣新员工，这意味着他们现有的员工会很快过度工作。 有哪些资源可以帮助企业家？ 几乎每个州和大多数城市都有某种程序来帮助鼓励新企业。这可以是从低租金和低税收的“商业孵化器”区域，到所得税抵免，再到研究补助金，以及其他各种形式。 政府、非营利组织甚至营利性公司也运营“商业孵化器”，这些孵化器的存在是为了将许多初创企业的资源汇集在一起，以节省成本和建立技能（例如，节省办公空间的成本，所有孵化器中的公司共享会计人员等）。 许多大学和学院还提供特殊的兼职课程，以帮助教授新的和潜在的企业家基本的商业技能，如基础会计和管理。 几乎所有这些项目都是由地方和区域企业及政府独立运营的，因此如果您有兴趣开办企业，请尝试查找您所在地区可用的任何项目的信息。 小测验

外部性 定义 在经济学中，“外部性”是指未反映在商品或服务价格中的利益或成本。 外部性为何存在？ 价格由商品或服务的供需关系决定（详情请参见我们关于股市供需示例的文章）。这又由个体生产者和消费者决定。 负外部性 在某些情况下，直接的生产者和消费者并不是唯一受到生产或消费商品影响的人。污染就是一个很好的例子 – 如果一家公司在其生产过程中将有毒废物倾倒到当地河流中，清理这些废物的成本并未反映在其生产成本中。 如果清理污染的全部成本反映在价格中，这种商品的生产量将会减少。从社会的角度来看，存在过剩。 正外部性 另一方面，如果一个人想在他们的房子上安装太阳能电池板，电力公司排放的总污染量就会减少。这意味着空气质量提高，整个地区的公众都受益，但这种利益并未反映在太阳能电池板的成本中。 如果太阳能电池板的全部利益反映在价格中，太阳能电池板的生产和安装数量将会增加。从社会的角度来看，存在短缺。 纠正外部性 政府和经济确实认识到外部性的存在，并采取了一些措施来考虑这些外部性。 税收和补贴 税收和补贴被用来直接将这些成本和利益加到产品上。 对产生大量污染的商品征收惩罚性税收，税收本身导致价格上涨，从而减少生产/消费，而收入则用于帮助清理污染。 补贴也适用于太阳能电池板等产品 – 如果您在家中购买和安装太阳能电池板，政府通常会偿还部分成本，以帮助反映其带来的额外利益。 配额 如果税收和补贴不足，政府还可以实施配额，即对某种商品的生产或消费量设定严格限制。最常见的例子之一是狩猎许可证 – 人们需要购买许可证才能狩猎，即使如此，他们也只能猎取一定数量的动物。商业渔民在每个季节捕捞的鱼类数量也受到限制。 这两种限制的存在是为了让动物种群得以恢复。这样，即使鱼的市场价格迅速上涨，渔业公司在一次捕捞中仍然受到捕捞数量的限制。 政府纠正的问题 虽然政府可以实施这些限制，但总是有一个限度，因此某些法律和法规会优先于其他法律和法规。 当政治家需要选择通过哪些法规时，通常会倾向于支持对一小部分有影响力的人群产生巨大积极影响的事物，而以牺牲对更广泛人群产生较小负面影响为代价。 这种情况发生是因为当负面影响足够广泛时，大多数人可能根本不会注意到，但对社会的总体影响有时可能比没有干预更糟。 这对我意味着什么？ 这些限制都不完美，因此每个人都应该牢记外部性，以及与之相关的额外税收、补贴和配额。 如果您想消费的东西有负外部性，它们几乎肯定不会被任何惩罚性税收完全抵消，因此您应该尝试研究替代方案并考虑其全部成本。 如果存在正外部性，可能很难找到任何可能对您可用的补贴的信息，因为这些补贴在各州之间可能差异很大。如果您有更昂贵的替代品可供购买或使用，请务必检查是否有任何可能帮助抵消成本的项目。 您搜索的一个起点是Energy.Gov网站，该网站按州列出了许多项目。 小测验

利率是什么？ 利率是增长率。它们以百分比的形式表示，通常是按年计算，用于计算贷款或投资在一段时间内的成本或增长。 利率通常与借款相关，例如房主申请抵押贷款或政府出售债券。利率是额外的费用，除了本金之外，需要偿还以换取对资产的使用权（例如现金、财产、车辆等）。利率也用于储蓄账户，您可能会在储蓄中赚取利息。 例如，如果您在年利率为24%的信用卡上花费了100美元，并且等了一个月才还款，您需要支付100美元，加上一个月的利息。这将是102美元（24%除以12个月，或2%）。 名义利率与实际利率 利率通常是固定的，但今天的一美元与一年后的美元价值并不相同。名义利率是未调整通货膨胀的利率，它代表投资者获得或借款人支付的实际货币增益或损失（以百分比表示）。另一方面，实际利率代表投资者或借款人获得或失去的实际购买力。因此，在经济学中，我们几乎总是使用实际利率。 要计算实际利率，请从名义利率中减去通货膨胀率。 如果您有一个支付2%年利息的储蓄账户（意味着2%的名义利率），但通货膨胀率为3%，您的实际利率为-1%。您实际上是在失去价值！ 当您选择将钱存入银行账户而不使用时，您放弃了这笔钱的时间价值。利率的存在是为了补偿您所失去的价值。如果您在储蓄中获得的利率过低，或者低于通货膨胀率，您可能会面临负的实际利率，这意味着您会失去金钱，因为通货膨胀率正在侵蚀您所储蓄的货币的购买力。在这种情况下，人们可能会寻找其他投资机会，例如股票或政府债券，以便获得正的实际利率。 使用实际利率 使用实际利率可以让您计算任何投资或贷款的未来价值。相反，通过使用实际利率的倒数，您可以将任何未来价值转换为现值。 这意味着您可以使用利率来查看金钱如何随时间流动。储蓄实际上是将您的钱快进到未来以供后续消费，而借款则是从未来的自己那里借钱以供现在消费。 当您选择储蓄时，您可以使用实际利率来查看您的储蓄在未来的价值。如果您的储蓄的未来价值值得等待，您就会储蓄这笔钱。如果不值得，您就会选择今天消费。 借款时也是如此，如果您认为需要偿还的现值低于您认为的价值，您就会选择贷款。如果不然，您就会放弃。 是什么导致利率上升或下降？ 利率可以根据多种因素而上升或下降，例如通货膨胀、经济增长、政府政策和全球事件。商业周期，即经济扩张和收缩的自然周期模式，会影响利率，因为它决定了借贷的需求水平。中央银行也使用利率作为控制经济的工具，在商业周期中提高和降低利率以调节活动。 贷款风险 当贷款被认为是有风险时，贷方会收取更高的利率以补偿违约的更高可能性。相反，可靠的借款人通常会获得较低的利率，因为他们的风险较小。这个概念在投资中至关重要。 例如，政府债券的利率往往非常低，因为借款人违约的风险很小。相反，股票有潜在的高回报，但它们也带来了更大的风险，包括价值损失的可能性。 许多借款人或储户 供求关系可以显著影响利率。当对贷款和借款的需求很高时，贷方可以收取更高的利率以利用市场需求。另一方面，当可用于借贷的资金过剩时，贷方会降低利率以吸引借款人。中央银行可以通过调整利率来影响供求关系的动态，旨在实现经济稳定。 预期通货膨胀 预期通货膨胀可能会显著影响利率。通货膨胀随着时间的推移侵蚀货币的购买力。当预期通货膨胀上升时，贷方可能会要求更高的利率以抵消通货膨胀造成的预期价值损失。 从这个角度来看，如果您的朋友请求借用100美元一年，预期通货膨胀可能会影响您决定收取多少利率。如果您预计未来一年通货膨胀会增加，您可能希望收取更高的利率以补偿他们还款时的价值损失。 高利率意味着什么？ 在一天结束时，当经济中的实际利率很高时，这意味着许多人和企业正在借钱。这意味着从储蓄到消费的普遍转变，资源的分配也从未来转向现在（作为一个整体经济，我们正在从未来的自己那里借钱）。 较高的利率意味着借款变得更加昂贵，这鼓励人们更多地储蓄。这将资源的平衡重新转向未来，并导致长期利率下降。 在短期内，较高的利率使借款变得更加昂贵。这意味着个人和企业在大型购买上会花费更少，比如购买新设备或新房子。 非常高的利率可能会使个人和企业完全不愿意贷款，增加现有贷款违约的可能性，并可能在金融市场上造成流动性危机。政府和中央银行通常会干预以调节利率，以防止如恶性通货膨胀和广泛的经济困境等灾难的发生。 总体而言，非常高的利率可能表明经济困境，投资机会减少，消费者信心下降，从而抑制经济表现。利率上升通常是经济增长的结果，而利率下降通常是经济放缓的症状。 小测验

什么是“劳动”？ “劳动”是一个人工作的多少。它是利用时间和努力来生产有价值的东西。一般来说，一个人的劳动越有价值，他们的工资就越高。 熟练工与非熟练工 每个人开始时都是一个非熟练工，这意味着他们没有任何特定的培训或专业技能，使他们与其他工人区分开来。如果一个人上学或获得足够的经验成为专家或专家，他们就会成为熟练工（阅读我们关于专业化的文章以获取更多细节）。 熟练工的工资几乎总是高于非熟练工，但这两个群体都有特定的压力，推动他们的工资上下波动。 熟练工 – 什么使工资上涨？ 如果一个人在工程学中有两个硕士学位，在生物学中有一个博士学位，并且完成了电工的职业学校，他们仍然会被视为非熟练工，如果他们目前的工作是披萨外送员。 有两个因素导致熟练工的工资更高——劳动市场竞争和劳动生产率。 劳动市场竞争 熟练工拥有大多数人没有的技能。这意味着每当出现需要特定技能的新职位时，拥有这些技能的熟练工的竞争就会减少。随着一个人变得越来越专业，专注于越来越狭窄的领域，他们通常有更高的机会获得符合他们特定资格的工作。 例如，这里有两个“经济学家”的职位发布。一个是“初级经济学家”，意味着经济学中的熟练工，但除了学校之外几乎没有额外的培训。另一个是“金融经济学家”，即在金融市场上有额外培训的经济学家。 初级经济学家的技能拥有者远比金融经济学家多。由于申请初级经济学家职位的人太多，招聘公司可以提供较低的工资，因为潜在员工更容易被替代。另一方面，金融经济学家需要更多的技能，公司在替换获得更高薪资报价的候选人时会面临更大的困难，因此这个职位可能提供更高的工资。 劳动生产率 熟练工的工资也随着他们劳动所产生的价值的增加而上升。如果你为工作带来的技能为雇主创造了更多的价值和利润，你通常能够赚到比那些增加较少价值的人更多的钱。 销售人员尤其与他们的生产率有直接联系，表现为佣金。更有效的销售人员能够销售更多和更高价值的产品，因此公司会将其总销售额的一定比例作为奖金提供给销售人员以激励他们。其他公司提供利润分享，将一定比例的利润分配给所有工人，或股票/投资选择，员工可以获得公司股票，当公司表现良好时，股票的价值会上升。 熟练工 – 什么使工资下降？ 熟练工并不总是能永远保持领先地位，有一些重要的变化可能会导致特定熟练工的工资迅速下降。 经济变化 马匹护理员曾经是经济中一个极其重要的熟练工作，但在福特T型车发明后几乎一夜之间，城市街道上的马匹完全消失。这可能是当一个曾经有价值的技能因技术或整体经济变化而变得多余时发生的情况——这些技能的市场需求开始下降，拥有这些技能的人的工资也随之下降。 劳动市场变化 在1950年代和1960年代，很少有人拥有商业学位。这意味着拥有这些学位的人在找工作时有巨大的优势。自那时以来，数百万人“意识到”这一点，越来越多的人获得大学学位。这意味着这些技能对雇主来说变得“便宜”，因为拥有这些技能的人数大大增加。 这是一种压力，推动每项技能的工资下降，因为找到一个拥有一般大学教育的人变得不再“稀有”。 非熟练工 – 什么使工资上涨？ 无技能工人，按定义，缺乏使他们与其他工人区分开来的专业知识，因此他们通常会申请与所在地区的其他无技能工人相同的工作。虽然无技能工人能够申请各种各样的工作，但由于有很多其他人申请相同的工作，这往往会压低工资，因为每个个体工人都可以很容易被替代。有一些特定的经济机制可以导致无技能工资的普遍水平上升或下降。 工会 工会存在于有技能和无技能工人之间，作为公司所有（或大多数）工人之间的集体协议，以与雇主谈判以改善工作条件。对于有技能的工人，工会通常争取更好的条件（如假期、医疗保健和养老金）。对于无技能工人，他们争取相同的目标，但也争取提高工会内所有员工的工资。 工会在19世纪开始作为工业革命中工人反抗雇主不安全工作实践、极长工作日（每天12小时以上，每周6天）和极低工资的一种方式。今天，他们仍在努力保护工人的权利，并在许多行业中确保更好的工资和工作条件。 最低工资 政府还规定所有工人必须获得最低工资。这是为了为经济中的所有工人设定最低生活标准，以及确保所有工人每小时至少赚取基本金额的底线。最低工资法最早在20世纪初通过，部分是为了回应工人罢工，以确保工会不是唯一试图促进无技能工人福利的组织。 无技能工人 – 什么导致工资下降？ 一般来说，当无技能工人的平均工资开始上升时，更多的人愿意工作，但公司则不太愿意雇佣更多的人。 工资过高 这是工会和最低工资法之间不断进行的平衡。如果工会将公司内的工资和福利压得过高，该公司将不太愿意雇佣新工人，因为他们在每个雇佣的人的生产力上赚取的利润减少。如果最低工资法提高，失业率在短期内也往往会上升，因为最低工资的工作岗位减少。 技术和自动化 无技能工人还看到许多曾经由雇佣工人完成的任务现在由机器完成。更先进的计算机和机器人能够以比雇佣人做同样工作更便宜的成本完成一些更重复的任务（如洗碗机或自动吸尘器）。技术越先进，通常对最无技能工人的工资和就业率的影响就越大。 影响每个人的经济变化 还有一些重大的经济变化可以同时影响大量人群的工资。 口味和偏好的变化 如果突然之间，所有人都醒来决定他们更喜欢百事可乐而不是可口可乐，可口可乐的销售额会在一夜之间大幅下降。这意味着可口可乐员工实际产生的收入也会迅速下降，工资也会随之下降。另一方面，百事可乐会突然获得巨额利润，因此他们会支付加班费以跟上需求，并雇佣很多新员工。 整个经济中口味和偏好的波动每天都会导致这种变化的小版本发生，这影响到两侧商品生产者的工资。 投入价格的变化 投入价格最常见的例子是石油价格。石油在某些地方用于电力，并为商品从一个地方运输到另一个地方提供动力。当石油价格上涨时，这意味着将商品从一个地方运输到另一个地方的成本也会增加。这意味着需要长途运输的商品生产者的工资将受到影响，因为他们雇主的利润突然下降。 小测验

边际收益和成本 每个人都知道做任何事情都有成本和收益，做出选择的利弊。 边际收益和边际成本 是不同的——它们更仔细地研究在不同选择中稍微多做或少做的情况。边际成本和收益对生产者在选择投入和定价时极为重要。 边际是什么意思？ 当我们使用“边际”这个术语时，通常意味着多做一件事情。例如，边际成本是指公司生产一件商品的额外成本。它们的边际收益是指生产那一额外商品所获得的额外收入。 了解这一点很重要，因为它帮助生产者确定他们生产的总数量，以及在市场上定价。 平均成本 – U 曲线 生产者通过资本货物（机器和计算机）和劳动力（员工和承包商）的组合来创造商品和服务。 在短期内，生产者无法增加资本。因此，当生产者决定下个月要生产多少商品时，他们假设其总资本是固定的。他们能做的就是雇佣更多的工人。 不幸的是，仅仅将工人人数翻倍并不会使产出翻倍。当企业增加更多工人，但保持资本不变时，最初工人会变得更高效（能够通过专业化有效地分工，并更有效地使用资本货物）。然而，在某个时刻，每增加一个工人，平均每个工人的产出就会开始下降。 这样想：想象你在经营一个种植胡萝卜的农场，你有一辆卡车用来将胡萝卜运送到市场出售。你可以雇佣工人来帮助你挖胡萝卜、清洗它们并开车送到市场。 这对你前四个工人来说效果很好，每个人都使整个过程更高效，现在卡车被充分利用。 然而，当你开始雇佣更多工人时，你的卡车最终会达到其运载和移动所有胡萝卜的能力。一些工人需要等你回来重新装载。你增加的工人越多，等待的时间就越长，因为你无法加快卡车的速度。当工人等待时，这意味着你在支付他们的工资，而没有完成额外的工作，因此每个人的生产力都会降低。这种劳动达到资本生产极限的关系，在我们观察生产的平均成本时，会形成一个U形曲线。 起初，你的平均成本迅速下降，这就是你雇佣第一个工人的时候。这一平均成本下降的时期被称为 规模经济。 在中间，有一个较长的平坦区域，你的平均成本接近最低。这是卡车大部分时间在工作的区域，但你仍然可以在每次出发时再装一些额外的胡萝卜。 当你向图表的右侧移动时，平均成本开始上升。这是你有工人在等待使用卡车的地方。这个区域被称为 规模不经济。 边际成本的作用 边际成本具有相同的关系。当你增加生产时，边际成本会增加（将一根额外的胡萝卜带到市场的成本）。实际上，边际成本在平均成本之前就开始上升，并且它们之间存在有趣的关系。 边际成本曲线将始终与平均成本曲线的绝对最低点相交。这种关系在经济学家想要计算最低平均成本时非常有用。他们只需要一个平均成本和边际成本的公式，并找到它们相等的数量。 边际收益 边际收益是生产者从生产一单位商品中获得的额外收益。对于企业来说，这也被称为 边际收入。 边际收入曲线看起来与需求曲线非常相似，只是稍微陡峭一些。 这是因为每销售一单位额外商品，企业每单位获得的收入就会减少，因为他们需要不断降低价格以销售他们生产的所有商品。 利润最大化 – 企业 对于企业来说，他们将在边际收益等于边际成本的地方达到最大利润水平： 这是因为边际收益和边际成本的运作方式。如果边际收益大于边际成本，公司通过生产和销售多一个单位将获得更多的利润。如果边际成本大于边际收益，公司在当前的生产水平上正在亏损（以低于生产额外成本的价格销售商品），因此他们将减少生产。 这是因为需求被考虑在边际收益中。这也意味着公司将其边际成本曲线作为其供应线，因此这种关系与正常的供需曲线完全相同。 公共服务的边际成本和收益 当政府和选民决定提供多少以及什么类型的公共服务时，边际成本和边际收益之间的关系也是极其重要的。 一般来说，政府不断调整他们在不同项目上的支出。这意味着当他们想在10个不同项目之间分配额外的1,000美元时，他们需要衡量这1,000美元将为每个项目带来的边际收益。 例如，目前美国大多数城市的政府如果将100%的城市预算用于为穷人建造新房，完全消除无家可归是可能的。这将导致其他所有项目的成本，从水处理到警察和消防部门，再到学校。 当选官员的主要责任是确定哪些项目将从增加支出中获得最高的边际收益，并识别哪些项目可以以最低的边际成本减少。如果将资源从一个项目转移到另一个项目可以增强对选民的整体利益，官员通常会优先考虑这种方法。 计算这些收益和成本确实可能具有挑战性。关于哪些项目产生最大的边际收益以及哪些项目涉及最大的边际成本的意见分歧是选民在选择候选人时的一个主要分歧因素。 小测验

什么是机会成本？ “机会成本”是为了获得某样东西而需要放弃的东西。这与物品的价格是不同的。 想象一下，你想为你的虚拟投资组合购买一些股票——你可以负担得起一股苹果（）或字母表公司（）。 购买其中一股的机会成本是你不能同时购买另一股，这意味着你将错过任何潜在的回报和股息。 这个问题出现在你做的每一个选择中——做一件事时，你不能做其他事情。牢记每个决策的机会成本是个人理财和经济学的重要部分。每个人都需要记住他们从每个选择中放弃了什么（无论是用现金购买一件事还是另一件，或是用于储蓄和投资），以确保他们充分利用可用资源。 生产者的机会成本 生产者也面临机会成本：他们将制造什么？ 通过将资源投入到生产一种产品中，他们错过了通过制造其他产品可能获得的潜在利润。同样的一美元不能同时用于市场营销、研究、生产和支付建筑租金，因此所有管理者都需要平衡每个决策的机会成本与潜在收益。 这些机会成本随着时间的推移也会发生很大变化。随着企业的壮大，他们有更多的资源可供使用，这意味着他们每个单独行动的机会成本（他们需要放弃的东西）下降，而潜在的可能性上升。 消费者的机会成本 每次你在两个或多个选择之间做出选择时，你间接地在说你获得的好处大于机会成本。这不仅仅是你如何花钱，也包括你如何花时间。 你可以利用同一个星期六下午与朋友外出、玩视频游戏、研究你想购买的新股票、练习一项新技能、看电视、找一份兼职工作、学习学校的课程，以及其他所有事情。无论你选择哪个选项，你都必须放弃其他选项，因为你不能同时在两个地方。 你如何选择使用你的时间和资源？ 小测验

为什么会有稀缺？ 稀缺是指资源是有限的——人们和组织需要在他们无限的需求之间分配有限的资源。 每年，世界生产更多的商品和服务，以及更好的技术和流程，可以进一步提高产出。即使在这种增长下，稀缺总是存在，因为总会有如何分配我们可用资源的最佳方式的问题。 资源分配 每个人和组织都需要在他们想要和需要的所有事物之间分配他们稀缺的资源。资源还在消费和投资之间进行分配——你选择今天使用多少与为未来节省多少（并用来提高你明天的生产能力）。 个人 每个人都在努力赚取收入，他们的收入是他们需要分配的主要资源，但他们的时间也是有限的。这意味着每年你有52周的时间和你所赚取的任何收入，你可以将其分配到你认为最合适的方式。 收入分配 你可以将更多的收入用于消费，减少储蓄，但这可能意味着当你失业或退休时，你的消费会减少。你可以将更多的收入储蓄和投资，但这意味着你今天可用于消费的金额会减少。 一般来说，随着个人收入的增加，更多的比例会用于储蓄和投资，因为你在消费上花费的每一个额外美元的效果都比上一个稍微差一点。 这就是为什么年收入200万美元的人似乎并没有比年收入100万美元的人好多少——一旦消费水平达到一定水平，花费更多只会让你稍微好一点。 时间分配 你在时间的使用上也面临类似的问题。大多数人每天工作8小时，睡觉约7小时，利用剩余的时间进行休闲（以及准备工作或与家人共度时光）。理论上，每个人都有选择工作更多或更少小时的权利（例如，周末找一份额外的兼职工作），或者他们可以选择利用一些休闲时间通过上学或学习一门技能来提升自己。 在提升技能、放松、养家和工作之间的平衡是个人面临的第二个稀缺的基本问题。无论他们赚多少钱，时间总是有限的。 企业 企业也面临着自己的稀缺问题。经典的冲突之一是市场营销与研究之间的投资。公司可以在打造最佳产品上投入更多，但如果没有足够的市场营销，公众可能甚至不知道它们的存在。另一方面，他们可以在营销现有产品上投入大量资金，但这会导致产品开发和新技术开发的减少。 政府 政府也面临着严重的分配问题。税收收入可以用于几乎无限数量的不同项目和计划，从帮助贫困者到资助国家防御。 政府面临的还有与个人相同的基本问题——政府应该在推动研究和技术以帮助经济增长方面投资多少，与专门帮助贫困者的项目相比？ 理论上，这些问题通过选民选举不同平台的领导人来部分解决，但每个项目的“细节”和资源分配的具体平衡仍然是政府每天面临的问题。 小测验

什么是专业化？ “专业化”是指劳动力开始分工总生产，导致专家或专业人士的增加。这被称为劳动分工，通常会导致劳动生产率大幅提高。 它是如何运作的？ 专业化有两个主要部分 – 劳动分工和专家的增加。 劳动分工 想象一下，有一家公司在制造汽车。起初，只有四名员工 – 爱丽丝、鲍勃、卡罗尔和丹。他们手工组装每辆车，并在生产的每个部分一起工作。在这种情况下，每个人的任务切换得相当频繁，因此几乎在业务的所有方面都变得熟练。这些任务包括： 随着时间的推移，每个人在某些任务上的表现明显优于其他人。例如， 在这种情况下，爱丽丝和鲍勃在制造发动机和缝制座椅方面会更有效率，因此如果他们自己专注于这些任务，完成的工作会更快。同时，如果卡罗尔负责所有的销售工作，他们将能够更快地销售更多的汽车，因为她在这方面更擅长。丹喜欢做金属加工和设计，因此他在制造汽车车身方面会更有效。 在四个人专注于各自的优势后，每辆生产的汽车质量更高，生产速度更快，业务运营也更加顺畅。 劳动分工是将商品或服务的总生产分解为基本部分的理念，这些部分可以由最适合每项任务的人来处理。劳动分工是推动流水线的动力，这使福特汽车公司（）在20世纪初成为汽车行业的领头羊，并至今仍然保持这一地位。 专家的增加 在之前的例子中，爱丽丝和鲍勃都在专注于制造发动机和缝制内饰的细节，并且在这两方面都同样出色。在这种情况下，如果他们专注于成为某项任务的专家或专业人士，仍然可以提高他们的效率。 通过各自专注于一项任务，例如爱丽丝专注于发动机制造，鲍勃专注于内饰，他们都能在自己的工艺上获得更集中的练习 – 这种专注的练习，以及他们专注于新技术和更好技术的潜力，将迅速使他们在专注的领域比之前更出色。即使在所有工人起初具备相同基本技能和能力的地方，通过分工使每个工人能够在他们所做的特定工作上成为专家，这使每个人更有效率，并增加了总产出。 比较优势 专业化可以在任何经济体的任何层面上发生。它可以是单个工厂的工人在生产过程中专注于某一部分，一直到一个国家专注于生产他们最擅长的一种商品。 比较优势是指一个人、公司或国家在某一特定任务上比另一个人更擅长的程度。人们通常会尽量发挥自己的优势 – 这意味着他们会努力利用自己的比较优势，并通过交易获得他们不太擅长自己制作的东西。 例如，农民在生产谷物方面具有比较优势，而工厂在制造拖拉机方面具有比较优势。如果农民出售谷物以购买拖拉机，他将能够以更少的努力获得更好的拖拉机，而不是自己尝试制造一个。同样，工厂工人在制造拖拉机方面比他们在田里尝试种植自己的食物要容易得多。通过让这两个群体进行交易，符合他们各自的比较优势，总产出会更高。 比较优势可以是先天的（例如卡罗尔比丹更擅长销售）或后天发展的（例如爱丽丝在发动机制造方面成为专家，获得了相对于鲍勃的比较优势）。 小测验

失业 “失业”是一个主要的经济指标，衡量有多少劳动人口目前正在寻找工作。失业率是最“具体”的经济指标——如果GDP在上升或下降，人们在日常生活中更难察觉。当失业率上升时，通常意味着你或你认识的人最近失去了工作，这给个人带来了很大的压力。 经济政策的一个关键目标是促进“充分就业”，或将失业率降至绝对最低水平。 谁被视为“失业”? 当我们谈论“失业”时，我们指的是那些 在劳动市场中 目前没有工作 正在寻找工作 年龄超过16岁 在劳动市场中意味着什么? 并不是所有超过16岁的人都被视为劳动市场的一部分。最大的因素是一个人需要“想要工作”，即实际上在工作或寻找工作。 全日制学生不被计算在劳动市场中（即使他们有兼职工作），退休人员和因残疾而无法工作的人员也不算在内。那些目前失业但不再寻找工作的人也不被计算在劳动市场中——这些人被称为气馁工人。 气馁工人 失业是通过美国劳工统计局进行的调查计算得出的。他们问目前没有工作的人的一个问题是“你在上周花了多少小时寻找工作？”这个问题用于将人们分为“失业”和“气馁工人”。 气馁工人之所以被称为“气馁”，是因为他们通常已经停止寻找工作，因为他们相信找不到工作，他们所在地区的劳动市场根本没有创造足够的工作。这可能导致失业率在经济复苏时表现得很奇怪——如果创造了许多新工作，但失业率仍然上升，这意味着许多气馁工人正在重新进入劳动市场，这是一种经济复苏的迹象。 就业不足 失业率也不包括那些因无法找到全职工作而从事兼职工作的人，或者在技能水平远低于其能力的工作中工作的人（例如，一名电气工程师在继续寻找工作期间暂时在沃尔玛兼职）。 就业不足是一种影响年轻人（16至24岁工人）特别频繁的状况。刚毕业的大学生在选择的领域中找工作时可能会遇到困难，尤其是在经济衰退后，因此可能被迫接受与其教育和培训无关的工作。 就业不足的工人确实减少了总产出，但因为这些工人确实有工作，他们在失业率中根本不被计算。 歧视与失业 基于种族、性别和年龄的歧视可能对每个群体的就业水平产生严重影响。这种歧视甚至可能比高中辍学者和大学毕业生之间的失业差异更大。 每个群体之间的失业率差异很重要——这也意味着当全劳动市场的平均失业率发生任何波动时，受到歧视的群体通常会感受到比其他群体更大的影响。 例如，在2006年至2010年间，大学毕业生的失业率从2.2%上升到5.1%（大约每20人中就有1人），而非裔美国人的失业率从11.1%上升到19.8%（几乎每5人中就有1人）。你可以通过点击这里查找美国不同人口统计群体的失业率变化。 这并不意味着所有失业率差异都是由于歧视造成的。大学毕业生和高中辍学者之间的失业率差异相当大，但这可以归因于技能差异（大学毕业生的资格适合更多工作，而高中辍学者则不然），而不是歧视。 失业的类型 并非所有失业都是相同的——有不同的经济因素在起作用，这些因素可以创造和消灭工作。 周期性失业 周期性失业是由商业周期的起伏引起的失业。当整体经济增长时，工作岗位增加，失业率下降。如果经济开始减弱，工作岗位会因企业缩减或关闭而消失。 周期性失业通常是最受关注的，因为它作为整体经济的晴雨表，随着工作岗位的流失和创造而变化。 季节性失业 季节性失业是每年失业率的波动。每年春季和秋季，农场往往会雇佣更多的人来协助种植和收获，而这些人会在该季节结束时被解雇。在11月和12月，零售公司也往往会雇佣更多的收银员和服务人员来协助应对“圣诞购物高峰”。 在风景区，失业率也会随着假期季节的变化而波动，因为酒店员工、公园员工、救生员、滑雪教练等会被雇佣来接待游客，而在旅游季节结束时被解雇。 一般来说，失业率是通过对这些高峰和低谷季节进行平均来“季节性调整”的。 结构性失业 结构性失业比其他类型的失业更难以具体计算。这种失业的来源是雇主所需的技能与求职者所具备的技能之间的不匹配。 一个现实世界的例子来自于1980年代和1990年代美国失去的制造业工作，这与网络开发和编程领域大量新工作的出现相吻合。尽管有许多新职位空缺被创造出来，并且公司愿意雇佣新员工，但那些拥有制造业经验的失业者并没有填补这些空缺所需的技能，导致失业率上升。 高结构性失业的时期可以通过比较公司平均填补新职位空缺所需的时间与总失业率来识别。如果有大量失业人员在寻找工作，但新职位仍然需要很长时间才能填补，那么很可能存在大量的结构性失业。 摩擦性失业 摩擦性失业涵盖了在工作之间短期失业的人。例如，如果你搬到一个新城市，即使你立刻找到工作，也会有几周的时间在找工作。 这也包括那些辞职以寻找更好工作的人员，以及那些为破产公司工作的人。即使在经济处于“充分就业”状态时，摩擦性失业仍然存在。 小测验

家庭工业 家庭工业，或称“分散生产系统”，是一种依赖于工匠在家中或小作坊中生产商品或商品部件的生产系统，而不是大型工厂。 历史 承包商会在家中或他们的“家庭”中制造商品，并在完成后交付。这种系统的主要优势在于，它允许农场工人在种植和收获之间的时间内继续生产食品和其他农业产品，同时完成成品的订单。“家庭工业”描述了人类历史上用于生产大多数商品的方法，直到工业革命结束。在这种系统下，如果一个人或政府想要制造大量特定物品（例如，政府订购1000套军服），他们不会建立大型工厂并雇佣大量劳动力，而是会雇佣尽可能多的承包商，每个承包商生产少量物品（在这个例子中，政府会要求100名缝纫工每人制作10套军服）。 另一个主要优势是，直到最近，世界上大多数人口并不生活在城镇或城市附近，而是生活在小型农业村庄中。这个系统允许在非常大范围内创造商品，而不需要人口每天前往中央工厂。 家庭工业与工业革命 在工业革命之后，许多以前通过家庭工业生产的商品被转移到工厂，这些工厂受益于劳动分工和稳定的劳动力。 然而，由于大多数产品是分阶段生产的，每个阶段也在“家庭生产”和“工业生产”之间移动。例如，在制作衬衫的过程中，首先需要将棉花、亚麻或羊毛制成布料，然后将布料裁剪并缝制成衬衫。如果衬衫有扣子，这些扣子需要用金属制作，然后缝在衬衫上。 在经典的家庭工业中，农场会将棉花、亚麻或羊毛出售给许多“家庭”，这些家庭会将其纺成纱线，使用织机将纱线制成布料，然后裁剪和缝制成衬衫。如果他们需要扣子，可以从另一个生产扣子的“家庭”那里购买，然后缝在衬衫上。 当工业革命开始时，它始于纺织品和面料的生产。这意味着一家大型工厂会从农民那里购买棉花、亚麻和羊毛，转化为面料，然后将纺织品出售给“家庭生产者”，后者会完成剩下的步骤。 接下来，新的工业流程允许在工厂中制造金属商品，而不是在铁匠铺中。这意味着一家工厂会生产面料，另一家会制造扣子，然后两者都将其发送给“家庭生产者”以完成。 当缝纫机被开发出来时，整个过程完全工业化——一家工厂会生产面料，另一家会生产扣子，然后两者都会将产品发送到第三家工厂，进行裁剪和成品处理。生产的集中化使得可以更快地生产更多的产品，并且由于“中间产品”（在这个例子中是面料和扣子）不需要以小批量运输到数十个地点，成本也显著降低。 今天的家庭工业 尽管大多数商品现在是大规模生产的，但手工制作的商品（或使用“家庭生产”完成的商品）仍然被视为更高质量的标志。例如，昂贵的商务西装通常仍由经验丰富的裁缝手工制作，而昂贵的鞋子往往由高价的鞋匠手工制作。 在过去几年中，许多“家庭生产者”开始在互联网上销售他们的商品（如Etsy.com，在这个模拟器中可以用符号进行交易，完全致力于家庭生产），这导致了定制和手工商品的家庭工业复兴。然而，对于大多数商品，从家庭生产转向工业生产仍被视为发展中国家的一个非常重要的步骤。 小测验

货币是如何创造的？ 在美国（以及许多其他国家），“货币是如何创造的？”这个问题经常被提起。财政部并不是整天在印钞，如果是这样，政府债务就会是零！在美国，货币是以债务的形式创造的。银行为个人和企业提供贷款，随后这些贷款被存入他们的银行账户。银行可以利用这些存款向其他人贷款——流通中的货币总量是货币供应量的一个衡量标准。 作为债务的货币 当个人或企业将钱存入他们的银行账户时，这被称为“存款”。这可以是你为长期储蓄而存的钱，也可以是用于日常消费的普通支票账户。储蓄账户通常会支付利息。 当个人或企业想从银行贷款购买某物时，银行会利用所有客户的存款来发放该贷款。长期储蓄者会因允许银行使用他们的存款来发放这些贷款而获得利息，但支票账户中的钱也可以被使用（这就是为什么某些账户在你有一定最低余额时不收取费用的原因）。 一旦贷款被提取，个人可以选择将钱以现金形式提取，或者（更常见的情况）将其存回他们的储蓄或支票账户。这意味着这笔钱可以用于发放另一笔贷款，因此银行可以一次又一次地重新借出这笔钱。 这意味着几乎每一美元银行借出的资金在某个环节都是由其他人借来的。经济中的货币总量直接取决于有多少人和企业已经借款。即使是人们作为收入所做的存款几乎肯定在某个时刻是借来的。例如，考虑以下链条： 5月5日：地方银行和贷款公司向弗兰克发放10,000美元的贷款以开设餐厅 4月30日：鲍勃在他的银行（地方银行和贷款公司）存入5,000美元的工资 4月29日：爱丽丝公司（一家软件公司）给鲍勃发放5,000美元的工资 4月10日：卡洛斯建筑公司向爱丽丝公司支付15,000美元以购买其开发的建筑项目规划软件 4月1日：佩吉给卡洛斯建筑公司开了一张200,000美元的支票以购买新房 3月15日：佩吉从地方银行和贷款公司借出200,000美元的贷款 在这个例子中，地方银行和贷款公司在技术上使用了同样的200,000美元贷款给佩吉和弗兰克，这笔钱也被一家建筑公司用来购买软件，以及一家软件公司用来支付员工。相同的5,000美元被用来买房、支付软件费用、雇佣员工和开设餐厅！ 准备金要求 为了防止银行无限制地借出同一美元，存在称为“准备金要求”的规则。每借出100美元，银行必须保留10美元作为“准备金”，这意味着不再用于其他贷款。这项准备金要求可以以现金形式存放在银行金库中，或存放在联邦储备银行。 那么，如果有准备金要求，货币是如何在第一时间被创造的呢？ 与政府的关系 当政府需要花钱时，它通过税收和出售国债来获得收入，这实际上是向投资者和银行以及联邦储备银行借钱。它从向联邦储备银行销售债券中获得的收入随后被注入到所有其他银行中，随着政府花钱，这就是创造所有其他贷款所基于的初始现金“种子”——经济从联邦政府那里购买债务，政府利用现金再注入经济。 货币的支持 历史上，货币是“有支持”的，或可以轻易转换为某种实物商品。 尽管货币是通过债务创造的，但我们可以说它是“由我们用这笔债务生产的所有商品和服务的价值所支持的”。如果没有佩吉的贷款（以及类似的其他贷款），卡洛斯就无法购买软件，而爱丽丝也无法雇佣鲍勃来编写它。 金本位制 古代历史 在古代历史中，“货币是如何创造的”这个问题很容易回答——他们挖出来了！ 几千年来，主要的货币形式是黄金和白银——这些金属被开采，然后铸造成硬币。如果一个政府想要“印刷”更多的钱，他们会熔化现有的硬币，然后将黄金和白银与更便宜的金属（如铁和铜）混合，然后铸造新硬币（并希望人们没有注意到差异）。 纸币最初是由类似于今天我们所称的“存款证明”（CD）的银行发行的。作为你在银行存入某个金额的证明，银行会给你一张刻有银行信息和你存款金额的纸。你可以在稍后的日期回来请求以硬币形式提取该金额，或者授权其他人为你提取部分存款（类似于今天的“支票”）。 随着越来越多的客户来到每家银行，他们将存款证明标准化为固定金额，并向人们发行看起来像今天货币的东西。然而，由于每家银行都在发行自己的纸币，你需要逐个去每家银行请求硬币，然后再带回自己的银行。 美国 在我们开始使用债务作为货币之前，美国的所有货币都是“由黄金和白银支持的”——每一美元代表特定数量的黄金，银行在每次有人开支票时需要在它们之间转移黄金储备。这个过程非常昂贵且耗时，也意味着流通中的货币总量与开采的黄金数量直接成正比。 在金本位制下也有储备要求，储备只是银行需要始终持有的一定数量的实物黄金。这意味着，当人们和公司互相开支票时，银行必须每天将黄金实物运送到其他银行（这通常是通过铁路进行的，这就是为什么铁路抢劫曾经很常见）。 这意味着，如果经济扩张，但黄金无法快速开采，有时可能会出现资金不足的情况，从而导致扩张放缓。这也意味着政府在经济衰退期间无法开始支出作为“救济”。金本位制在1976年在美国结束。 小测验

什么是供给？ 在经济学中，供给指的是价格与生产之间的关系。一般来说，商品或服务的市场价格越高，生产者愿意出售的数量就越多。 细节 当产品的市场价格上涨时，公司会受到激励，生产和销售更多的产品以最大化利润。相反，当市场价格下降时，公司生产的意愿会降低，导致供给量减少。 看看右侧的图表，注意到数量在价格超过某个点之前并不会开始上升。这是因为公司不会开始生产某种商品，直到市场价格至少与生产成本相等。随着市场价格的上涨，利润的潜力也随之增加，因此公司愿意投入更多资源来生产这种商品，供给量也随之增加。 供给与供给量的区别 供给指的是价格与数量之间的关系。在我们的图表中，供给指的是整条红线。供给量是该线上的一个单一点。 供给的变化指的是整条供给线的移动，表示供应商愿意生产和销售的产品总体数量的变化。另一方面，供给量的变化指的是沿着现有供给线的移动，源于需求的变化。它表示在给定价格下，供应商愿意生产和销售的特定产品数量的变化。 供给的增加通常意味着商品生产方式的根本变化。节省成本的新制造技术、政府的补贴或投入成本的降低都可能导致供给增加。 相反，新的政府法规、投入成本的增加或工人工资的提高（假设他们的生产力没有提高）都会导致供给减少。 另一方面，供给量的变化可以是由于供给和需求的变化。正如您在上面的图表中所看到的，供给的增加会导致价格下降和供给量增加，即使需求没有增加。 然而，如果需求增加（意味着在相同价格下需求更多商品），供给量也会增加，即使供给线本身保持不变。 股市示例 股市是观察供给变化和供给量变化的完美例子。 想象一下，有一只股票目前有10个人持有。每个人都有一个愿意出售其股票的价格，如果有人出价的话。 这将是该市场的供给线： 实际的供给量将取决于买家愿意支付的价格。最后的价格是15美元，这是因为市场价格足够高，使得我们最低的两个供应商愿意出售他们的股票。 如果我们查看买入/卖出，我们还可以看到买家愿意支付的最高价格（买入价）现在是17.89美元。我们还看到卖出价现在是20美元，这是卖家愿意接受的最低价格。 这意味着在今天的市场均衡价格下，供给量为2。 小测验

什么是需求？ 在经济学中，需求是价格与人们想要购买某种商品或服务之间的关系。 细节 随着商品市场价格的上涨，人们愿意支付的该商品数量通常会下降。这是因为每个人对该商品都有一定的价值评估，如果价格高于一个人对其的价值，他们就不会购买。 然而，请注意右侧图表，在价格为0时，人们仍然愿意接受的最大数量。举例来说，即使橙子是免费的，你也不会带回一车的橙子——在你有机会吃之前，它们就会腐烂。反之亦然。价格可以高到没有人愿意购买，需求量为零。 需求与需求量的区别 需求指的是价格与数量之间的关系。在我们的图表中，需求是整条蓝线。需求量是该线上的一个单一点。 这意味着需求的变化意味着整条线的移动，而需求量的变化意味着数量在同一条线上移动到不同的点（由于供给的变化）。 需求的增加可以来自许多方面。最大的因素被称为消费者口味和偏好的增加，即某种产品变得更流行或消费者对其的认知提高。这有时可能是市场营销活动的结果。 需求的增加也可以来自类似产品价格的变化。例如，如果番茄酱和芥末的价格突然降低，热狗和汉堡的需求可能会因此增加。另一个影响因素可能是收入的普遍增加。如果所有人的收入比之前多一点，他们就有更多的钱可花，因此对商品和服务的需求也会增加。 然而，需求量的变化将受到供给和需求变化的影响。如果需求上升，意味着在与之前相同的价格下，某种商品的需求量增加（见上面的左侧图表）。如果供给增加（如右侧图表所示），需求量也会增加。 与股票市场的例子 股票市场是观察需求和需求量变化的一个很好的地方。 如果你正在考虑购买一只股票，你就是该股票需求的一部分。你愿意以什么价格购买，以及多少股，就是你当前的需求。 想象一下，有一只股票有10个人想要购买一股。他们每个人都有一个最高价格，即他们愿意为一股支付的最高金额，基于他们对该股票价值的评估。 那么，这将是该市场的需求线： 实际的需求量取决于生产者愿意以什么价格出售。让我们考虑一个旧例子，如果所有这些人想要购买曾经公开交易的Twitter股票（代码：TWTR）呢？ 这个报价可以告诉我们关于需求的信息，以及在这种情况下会发生什么。最后价格是$14，因为这是最后一个买家愿意支付的购买一股的最高金额。 我们可以查看买入/卖出价格，以了解最近的买家和卖家之间的距离。下一个最高出价者是愿意以$19购买股票的人，是当前的最高出价者。然而，下一个最低卖家至少想要$20（卖出价格），因此交易未能达成。 这意味着今天的需求量是7。 小测验

货币的时间价值 “货币的时间价值”是经济学、投资和商业中最重要的概念之一。对于个人来说，这决定了你存多少钱和花多少钱。对于企业来说，这决定了它们扩展的速度。对于投资者来说，这决定了投资组合的组合。 什么是货币的时间价值？ “时间就是金钱”——这可能比你想象的更为字面。基本上，今天口袋里有5美元比明天得到5美元更有价值。一天的时间差异可能意义不大，但随着时间的延长，时间的价值也会增加。 例如，想象一下一个朋友请求借100美元。如果他们明天还你，你可能不会要求任何利息——知道你帮助了朋友比一天内100美元的时间价值更重要。如果朋友一个月后才能还钱，那么时间价值就更大了——你可能会要求额外的5美元作为这段时间现金损失的补偿。货币的确切时间价值由两个因素决定：机会成本和利率。 个人的机会成本 每当你购买某样东西时，“美元成本”是你在购买上实际花费的钱，但当你花钱时，你失去的不仅仅是金钱。你还失去了将这笔钱花在其他东西上的潜力——这就是所谓的“机会成本”。 想象一下你想去日本旅行。你存了2000美元，准备买机票，期待一次你会永远记住的精彩旅行。不幸的是，你在查机票时分心了，接下来的6小时都在看猫咪视频。在其中一个视频中，你看到了一只可爱的孟加拉小猫，立刻爱上了它——你绝对必须收养一只！你查找当地的小猫繁育者，发现要得到一只可爱的孟加拉小猫需要花费…. 2000美元（包括你需要的所有宠物食品和用品）。 机会成本与货币的时间价值 此时，你面临一个选择——回去预订你的日本之行，还是联系繁育者购买小猫。无论哪种方式，你都会花掉这2000美元，但选择其中一个也意味着放弃拥有另一个的机会。这就是机会成本的根源——做一件事总会关闭做其他事情的门（至少在同一时间内）。 这就是货币的时间价值的作用。在我们的第一个例子中，你面临着借给朋友100美元的选择。即使他或她很快还你，你仍然失去了在他们还钱之前使用这100美元的能力。 货币的时间价值与个人理财 你个人的货币时间价值决定了你花费和储蓄的多少。这就是你每天面临的日本与小猫的问题：无论你今天花多少钱，你都无法为将来更大（并且可能更好的）购买存钱。 这对你日常生活有一些非常有趣的影响。时间价值非常低的人很容易储蓄——无论他们今天还是明天得到某样东西，差别不大，因此推迟购买更容易。每次推迟购买，今天的银行账户里就会多一点钱——推迟足够多的购买足够长的时间意味着丰厚的银行账户，以及购买一些真正大的东西的能力。如果你认识一个似乎轻松存钱的人，这就是原因！ 另一方面，时间价值非常高的人储蓄的难度要大得多。他们知道，如果他们周末待在家里看旧电影，将来会有更多的钱存入银行用于一些真正大而酷的东西，但牺牲今天与朋友外出或购买小东西更难。大多数人有更高的货币时间价值——这就是为什么在你有机会花钱之前，使用专门的储蓄策略和目标来积累财富是重要的！ 货币的时间价值与商业 企业每天都面临同样的平衡——经理、执行官和员工都有自己的想法，关于什么可以成为下一个最大的盈利方式，但可用的资源有限。“货币的时间价值”变得更加重要，因为成为第一个提供新产品的公司将在市场上获得巨大的优势。 科技战争——苹果与微软 苹果（）和微软（）是世界上最大的企业竞争对手之一——他们做出的每一个投资决策都考虑到对方的潜在举动。在2010年，苹果刚刚发布第一代iPhone——他们在手机市场的份额约为4%，但在手机领域赚取了约50%的利润。 与此同时，微软刚刚发布Windows 7，并试图修复其在之前版本（Windows Vista）中受到的负面评价。这两家公司都面临着巨大的潜在风险和回报： 他们无法两全其美——两家公司都需要在未来几年内选择其业务的主要焦点，这将使他们失去朝另一个方向发展的潜在利润。 技术战争解决方案 最终，苹果专注于智能手机，而微软则专注于他们的Windows业务。在最初的三年里，苹果看起来是明显的赢家——他们的股价增长了137%，而微软则下降了3%。 然而，在过去的四年里，形势发生了逆转。苹果在智能手机市场的市场份额不再增长，因为它面临来自三星和谷歌的更多竞争，而微软在计算机市场的市场份额则继续增长。从2013年到2017年，苹果的股价增长了令人印象深刻的161%，但微软则爆炸性增长超过200%。 利率 如果你试图总结将钱花在任何事情上的潜力，计算你的时间价值可能听起来不可能，因此经济学家通常使用利率作为替代。事实上，这正是低风险债券定价的方式——债券收益率就是一个利率，支付给投资者以借用他们的钱一段特定的时间。 供给、需求、利率与货币的时间价值 利率作为计算货币时间价值的一种方式，因为它们是由整个市场决定的。美国财政部会尝试向投资者出售30年期债券——如果利率较高，投资者会购买更多债券（这样他们可以获得更高的回报）。财政部希望支付尽可能少的利息，但他们仍然需要出售一定数量的债券，因此他们需要提供投资者愿意接受的最低利率。 与此同时，投资者会查看债券提供的利率，并将其与他们可以在同一时期投资的其他所有机会进行比较。如果市场在增长，投资者会看到许多其他投资机会可能会带来高回报，因此他们迫使债券的利率上升。如果经济在萎缩，好的潜在投资机会就会减少，更多的投资者愿意接受较低利率的债券。 货币的时间价值与投资 货币的时间价值也是投资的核心概念——将你的钱用于未来的增长，而不是今天用于消费。 无法在YouTube上观看？点击这里 小测验

财政政策 政府支出占美国经济所有支出的高达20%，包括所有政府雇员的薪水、政府与私营公司的合同以及军事支出。这一切都是通过税收来支付的，这意味着超过1/3的经济活动以某种方式通过公共部门进行。 这意味着政府的征税和支出将对经济的其余部分产生巨大影响，因此人们和企业的税收方式以及资金的使用方式，都是围绕其对经济其他部分的影响而中心化的。政府组织这些税收和支出以影响经济的方式被称为财政政策。 财政政策与货币政策 政府控制经济的主要方式有两种——通过“财政政策”和“货币政策”。你可以通过谁在进行控制以及它产生什么类型的影响来区分它们。 财政政策由国会和总统决定——这些是通过税收（通过提高或降低不同类型的税收）直接从经济中抽取资金的法律和行政命令，或通过政府支出直接向经济注入资金。 另一方面，货币政策由联邦储备银行决定。货币政策的直接性远不如财政政策——它涉及提高或降低核心利率，以鼓励或抑制公司和企业的借贷。 货币政策和财政政策是独立决定的，但国会、总统和联邦储备银行的目标是相同的：可持续的经济增长。 征税与支出工具 在考虑财政政策工具时，经济学家曾认为征税是“大锤”，而支出计划是“手术刀”。这是因为税收政策往往范围广泛且僵化，因此对税收的任何变化都会对整个经济产生广泛影响。与此同时，支出计划则通常是非常具体的目标。 例如，田纳西河谷管理局是联邦政府在大萧条期间创建的一个组织，旨在为肯塔基州、弗吉尼亚州、北卡罗来纳州、田纳西州、乔治亚州、阿拉巴马州和密西西比州的大部分地区提供电力、洪水控制和农业帮助。这是一个庞大的项目，但目标非常狭窄——通过基础设施升级推动一个特定地区的长期经济增长，同时通过雇用成千上万的人在该地区实际建设基础设施来提供短期利益。 工具演变 随着时间的推移，政府已经完善了其征税和支出工具，因此“大锤与手术刀”的模型不再那么清晰。例如，政府通常对高收入者征收更高的税，但他们可能会提供临时的税收减免，以鼓励高收入者进行更多投资。对于购买太阳能电池板和其他“绿色能源”升级的个人，还有特定的税收减免，这是一种非常具体的税收使用方式，旨在实现非常狭窄的目标（鼓励绿色能源行业的增长）。 与此同时，一些联邦支出计划可能非常广泛。例如，补充营养援助计划（或SNAP）是一个支出计划，为数百万低收入人群和家庭提供食品补贴——对SNAP计划的任何变化都会对整个国家产生巨大影响。 征税、支出与增长 当政府希望推动经济增长时，他们通常会尝试普遍降低税收并增加支出。这被称为运行赤字——这意味着他们向经济中投入的资金超过了他们抽取的资金。在经济衰退期间，政府通常会运行更大的赤字以帮助推动经济。赤字支出是通过向投资者、联邦储备和外国国家出售债券来融资的。 赤字支出 赤字支出是一种相对简单的推动增长的方式。通过向经济中投入比抽取更多的资金，总经济活动增加，更多的交易推动私营部门的增长。 长期运行过大的赤字存在风险。最直接的风险是政府可能最终借入超过其偿还能力的资金。每年存在赤字时，国家债务增加，政府需要对所有未偿还债券支付的利息也随之增加。 运行盈余 运行赤字的对立面被称为运行盈余。这意味着政府通过税收从经济中抽取的总金额超过了其通过支出重新投入的资金。运行盈余将缩小经济，因此政治家通常会避免这种情况——从1970年到2017年，只有4年出现了预算盈余（1998年、1999年、2000年、2001年），而这些年份的经济增长极为强劲。 平衡预算 如果政府的支出恰好与其税收相匹配，则称为“平衡预算”。如果政府有一个平衡预算，国家债务总额实际上会减少，因为该平衡预算的一部分需要包括对所有累积的旧债务的支付。 减税以促进增长 一个持续的政治“热点话题”是是否减税以促进增长。如果我们从“锤子与手术刀”的角度看待财政政策，这是有道理的——将更多资金放入人们的口袋将推动整个经济的增长。 税法变得更加复杂。“减税”并不是均匀适用的，经济学家之间关于哪些类型的减税可以带来比对政府资源的消耗更大的经济推动力的争论不断，政治家之间关于哪些类型的减税对整个社会更公平的争论也在持续。 例如，在2017年12月，参议院通过了一项对税法的提议修改——该法案超过400页，包含数百个具体条件、条款和实施方式。这使得确定其对整个经济的确切影响变得非常困难，许多保守派人士认为这将推动整个经济的长期增长，而许多自由派人士则认为这将使一小部分人受益，而以牺牲其他人为代价。大多数人对这项立法有强烈的看法，但经济研究人员对最终裁决并没有达成共识。 管理增长与赤字 财政政策与个人财务并不相同——人们往往对“总债务”数字反应强烈，并认为其危险地高。我们为什么不尝试偿还所有国家债务呢？ 政府维持高国家债务的原因与像苹果公司（）这样的盈利公司拥有数十亿美元的债务的原因是一样的——偿还债务将从其他可以用于的事情中抽走资金，比如推动未来的增长。如果政府大幅提高税收或大幅减少支出以尝试“偿还”国家债务的巨大比例，这只意味着资金从经济中被抽走，并蒸发为零。债券持有者并不急于“拿回他们的钱”——债券持有者购买债券是因为他们希望在债券的生命周期内获得固定的、定期的支付。 多少债务算太多？ 对于任何个人或公司来说，“太多债务”是指他们无法舒适地偿还债务的点。在考虑财政政策时，同样的推理适用。每个人都知道联邦债务在上升，但这如何改变了政府偿还债务的能力呢？ 要找出答案，我们可以查看“利息占国内生产总值的百分比”，即将政府需要支付的国家债务的总利息除以GDP。您可以从圣路易斯联邦储备银行的研究门户找到这些信息。 在第二次世界大战期间，您可以看到第一次激增——这是为了支付战争而进行的额外战时借款。在1980年代和1990年代初期，冷战结束时出现了第二次激增，但在1990年代中期，比例急剧下降（这是在上述提到的四年期间，联邦政府在1997年至2001年间实现了预算盈余）。否则，政府偿还债务的能力在过去50年中变化不大——利息支付通常在GDP的1%到1.5%之间徘徊。 小测验

政府对经济的影响 作为一个以市场为基础的经济体，政府有三个广泛的任务： 确保共同防御 促进经济增长 努力维护公正社会 表面上，这三者中只有一个暗示了对经济的直接干预，但这三者与整体经济是相互关联的。这意味着政府采取的每一个行动都会对经济产生某种影响，无论大小，无论是有意还是偶然。 共同防御与经济增长 政府试图通过财政政策促进经济增长——这意味着它如何征税和分配支出，以平衡自身预算，同时促进更广泛的经济增长。您可以在我们关于财政政策的文章中阅读更多关于它如何运作的信息。 共同防御也可以归入这一类别——政府会外包公司来制造武器，并直接雇用数以万计的人为武装部队服务。这对经济来说是直接的资金注入，也是对整个劳动市场的巨大推动。 例子——第二次世界大战 结束大萧条的最大因素之一是第二次世界大战的爆发。当战争宣告时，政府的支出方式发生了戏剧性的转变，同时也改变了劳动力市场。失业率从接近30%的潜在工作者降至几乎为零，部分原因是军队征召了数百万人入伍（使他们不再与潜在工作者竞争），但也因为对私营公司的支出急剧增加，以制造武器，农民为盟军种植食物，以及其他数十个行业为战争材料提供支持。 战争结束时，归来的士兵确实导致了短暂的失业激增，但由于数百万人在几年内获得了定期薪水，储蓄和投资的比率足够高，从而在1950年代实现了长期增长。这是军事与财政政策融合的最直接例子之一。 政府对市场的操控 撇开财政政策和军事行动不谈，政府会在社会不公的情况下直接干预经济。政府对经济的操控通常是由于社会不公、市场失灵、社会保护和负外部性。 纠正社会不公 经济“社会不公”发生在某个人或群体完全被排除在自由市场力量的利益之外，或受到其积极伤害时。 这种经济干预的最基本形式之一是反歧视法。在完全自由的资本主义经济下，雇主、土地所有者和企业主对与谁做生意拥有完全的决定权。在过去，这可能导致严重的歧视案例，一些群体完全被排除在大多数商业、居住地和潜在工作之外。反歧视法的实施是为了纠正这一点——限制了拒绝工作和服务的理由。 市场失灵 当自由市场导致资源配置效率低下时，就会发生“市场失灵”。要理解市场失灵，了解一个叫做帕累托效率的概念是有帮助的。 帕累托效率 在“帕累托有效”的系统中，没有人可以在不使至少一个人变得更糟的情况下变得更好。让我们看一个例子： 爱丽丝在一个奶牛场工作，并在附近的市场上出售牛奶。在一周结束时，她有两加仑的未售出牛奶。与此同时，鲍勃在城镇另一边的面包店工作，烘焙饼干，并在自己的商店里出售它们。在他的一周结束时，他有两打未售出的饼干。 爱丽丝不想自己喝两加仑的牛奶，所以她倒出一加仑，周末喝掉了另一加仑。鲍勃不能干吃两打饼干，因此他最终扔掉了一打，周末吃掉了另一打。然而，如果他们能够进行交易，双方都会更好——这将是一个“帕累托改善”，因为双方都变得更好，没有人变得更糟。他们不进行交易的唯一原因是因为彼此都不知道对方可以进行交易。这是由于信息不完整导致的市场失灵。 帕累托效率和帕累托改善并没有说明增加的公平性——另一种帕累托改善是爱丽丝简单地免费给鲍勃一加仑牛奶，而鲍勃保留所有的饼干。鲍勃变得更好，而爱丽丝没有变得更糟（反正她也打算倒掉）。 帕累托改善与经济 随着经济规模的扩大，帕累托改善变得越来越难以发现，因为更难看到变化的全面影响。例如，许多高福利福利的倡导者认为，政府在社会福利上花费的每一美元都会通过推动经济增长而以额外的税收收入回报。政府试图在积极重新分配财富之前找到经济的“帕累托改善”。 社会保护 政府对经济的另一种干预是社会保护。与社会不公不同，当公司或个人由于无能、疏忽或欺诈可能伤害他人时，社会保护是必要的。一个例子是所有医生都必须持有执照的要求——这意味着如果没有执照要求，试图从事医学的医生数量会大大减少，但这也意味着去看医生要安全得多。 另一个社会保护的例子是对金融行业的监管。关于公司如何在证券交易所上市以及如何向投资者发布财务报告有严格的法律和规则。这是为了防止因信息不完整而导致的市场失灵，并确保投资者知道他们在购买什么。对于个人投资者，财务顾问和规划师需要获得执照，抵押贷款经纪人以及大多数其他金融工作也是如此。这一切都是为了确保消费者获得完整的信息，减少欺诈行为，并增加问责制。 推动社会保护 社会保护的影响通常在受益（或受到伤害）于变化的人与受到监管保护的人之间是不平衡的。例如，当各州开始要求理发师获得执照才能收费理发时，许多理发师转行，剩下的理发师则将价格提高了10%到15%。这对理发师产生了巨大的影响——一些人失去了工作，而另一些人则获得了大幅加薪。对于经济中的其他人来说，变化如此之小，以至于可能没有被注意到。 这种不平等的影响意味着，倾向于从增加或取消某些法规中受益最多的群体在游说政府进行变革时往往“声音”不成比例地“响亮”。一个运作不良的案例是1980年代金融衍生品市场的放松监管——一些大型投资银行能够获得巨额利润，而其他人几乎没有注意到什么变化。与此同时，放松监管为20年后的金融危机奠定了基础。 纠正负外部性 政府还通过制定规则和法规来解决负外部性，或企业可能对经济其他部分造成的成本。负外部性的经典例子是污染——政府将迫使公司停止污染并支付清理费用，这是他们本可以简单忽视的成本。 其他类型的负外部性可能是特定于个人的。例如，出生在贫困中的儿童比出生在富裕家庭的同等能力的儿童更有可能长大后仍然贫穷。为了解决这个问题，政府资助教育，提供奖学金，并开展福利项目，以试图在一定程度上平衡竞争环境，给更多人成功的机会。 小测验

通货膨胀 通货膨胀是指明年一美元的价值相比于今天减少了多少。大多数消费者讨厌通货膨胀。它侵蚀你的储蓄，并削弱你从收入增长中获得的实际收益。然而，通货膨胀在经济中扮演着必要的角色，没有它，经济的许多部分将迅速崩溃。 通货膨胀定义 通货膨胀意味着商品和服务的一般价格从一年到另一年上涨。一瓶可乐的价格可能从1.00美元涨到1.05美元，或者一条面包的价格每年可能上涨几美分。这意味着如果一个人有固定收入，随着通货膨胀的上升，他们的实际购买力会减少。 通货膨胀是经济的正常组成部分，导致成千上万的公司在一年中不断调整价格。 无法在YouTube上观看？点击这里 衡量通货膨胀 经济学家衡量通货膨胀的主要方法有两种：消费者价格指数（CPI）和国内生产总值（GDP）平减指数。 消费者价格指数 消费者价格指数是衡量通货膨胀的最基本方法。经济学家选择一组固定的商品篮子，并比较它们在不同年份之间的价格。例如，CPI可以包括牛奶、鸡蛋、面包、电视、电脑显示器、小型汽车、圆锯和数百种其他产品。这个篮子中会有每种商品的一件。 CPI的关键在于篮子不变，因此研究人员始终在比较同类商品的价格。CPI只是篮子中所有商品平均百分比变化的结果。 CPI的优点 CPI是最广泛使用的通货膨胀衡量标准，主要是因为它最透明。这意味着CPI的计算易于理解，并且易于验证。许多政府项目与CPI挂钩。例如，社会保障福利每年根据CPI自动增加，以确保退休福利不被通货膨胀侵蚀。 CPI的缺点 基础CPI测量的一个问题是，人们消费的产品类型在经济中差异很大，这意味着单一的CPI数字并不适合每个人。生活在大城市市中心的人消费的产品（来自不同供应商）与生活在农业社区的人消费的产品不同。 为了尝试解决这个问题，存在许多CPI计算的子类型。例如，城市工资收入者和文职工作者的消费者价格指数（或CPI-W）使用更可能被城市和郊区的办公室工作人员消费的商品篮子（CPI-W是实际用于社会保障福利的计算）。 使用纯CPI计算的最大缺点也是它的强项。篮子不变。这意味着像录像机这样的技术商品在不再被定期消费后，可能会在篮子中保留多年或几十年。这可能使整体CPI数字的可靠性降低。 经济学家还创建了另一种CPI子类型，称为链式消费者价格指数，以尝试解决这个问题。链式CPI还考虑了人们从主篮子转向的替代品的价格。因此，如果牛肉的价格上涨而鸡肉的价格下降，一些人会转向鸡肉，从而影响链式CPI的测量。这也不是完美的，因为它是一个不太透明的计算，导致通货膨胀估计较低。 国内生产总值平减指数 GDP平减指数是另一种通货膨胀的测量方法，它完全放弃了篮子概念。GDP平减指数试图使用经济中生产的所有商品和服务作为其篮子，并将其用作不同年份之间价格的比率。 计算GDP平减指数 例如，要计算2010年和2015年之间的GDP平减指数，经济学家首先查看2010年和2015年所有商品的平均价格和总数量。这将给出每年的名义GDP。 2010 销售数量（2010） 平均价格（2010） 总价值 糖果棒 10,000,000 $1.00 $10,000,000.00 智能手机 1,400,000 $350.00 $490,000,000.00 四门紧凑型汽车 45,000 $12,000.00 $540,000,000.00 名义GDP $1,040,000,000.00 2015 销售数量（2015） 平均价格（2015） 糖果棒 9,500,000 $1.10 $10,450,000.00 智能手机 1,800,000 $500.00 $900,000,000.00 四门紧凑型汽车 46,000 $13,000.00 $598,000,000.00 Read More…

国际贸易 国际贸易是企业、个人和政府进行商品和服务交易的系统。这种来自许多不同国家经济体的交换构成了全球经济。 进口和出口 当我们谈论国际贸易时，通常会想到进口（一个国家从外部购买的商品和服务）和出口（一个国家向世界其他地方销售的商品和服务）。当一个国家的出口超过其进口时，称其为“贸易顺差”——这意味着流入经济的资金多于流出。如果一个国家有“贸易逆差”，则流出的钱多于流入。 贸易逆差和顺差 贸易逆差需要通过未来增加出口或通过储蓄和借贷来融资。由于这会从经济中抽走资金，经济需要以更高的速度增长以弥补损失。拥有贸易逆差并不一定是坏事。例如，发展中国家可能在进口高科技通信材料和建筑设备时出现贸易逆差，这些材料和设备是未来增长的基础。尽管它们在账面上每年都有贸易逆差，但所产生的增长可能会带来长期的净收益。 另一方面，贸易顺差则相当于向经济中注入额外现金。这可以直接推动增长，使该国的公司能够将利润再投资以实现增长。然而，过大的贸易顺差也是危险的。这是因为如果向经济中注入的现金多于用于推动增长的现金，将导致更高的通货膨胀水平。一般来说，拥有大量贸易顺差的国家会通过进口在长期内再投资利润。就像每年的贸易逆差一样，大多数国家也会在长期内努力平衡其贸易顺差。 决定国际贸易的因素 国际贸易发生在一个国家从另一个国家购买商品或服务比自己生产更有利时。这是由于比较优势和专业化的原因。 比较优势和专业化 “比较优势”是指一个人、公司或国家在生产某种商品或服务方面相对于其他人具有自然优势。比较优势是国际贸易的核心。 例如，美国在阿拉斯加、德克萨斯州和其他地区拥有丰富的石油储备。这使得美国在生产石油和汽油方面相对于日本具有比较优势，因为日本几乎没有石油储备。 在日本，这使得汽油变得更加昂贵，因为需要进口。这促使他们的汽车制造商专注于制造比美国汽车制造商更小、更省油的汽车。这是专业化的一个例子——一个公司或经济体专注于积极发展其某一行业，使其在某一领域与其他行业不同。一旦一个行业变得专业化，它就相对于其他国家获得了自己的比较优势。 在现实世界中，这为国际贸易提供了一个完美的机会——美国向日本出口石油和天然气，同时进口小型省油的汽车和汽车零部件。 地理 国家之间的地理距离也在国际贸易中发挥着重要作用，特别是因为运输的原因。运输商品到更远的地方成本要高得多。事实上，大国可能会从不同地方进口和出口相同的商品。美国从阿拉斯加的油田向日本出口石油，同时从加拿大进口石油。阿拉斯加的油田距离美国的炼油厂比阿尔伯塔的加拿大油田远得多，因此两个国家都从这种进出口安排中受益。 贸易的好处 国际贸易意味着每个国家都可以从其他国家的专业化和比较优势中受益。在上面的例子中，日本可以尝试用其国内生产的其他燃料替代石油，而不是进口，但这会导致价格大幅上涨。 同样，美国可以将更多资源投入到开发更小、更高效的发动机中，但这会提高消费者的成本。这意味着国际贸易降低了价格，这对消费者来说是一个很大的好处。 贸易与增长 贸易也是发展中国家增长的一个重要组成部分。许多发展中国家使用“资源提取与工业化”的增长模式。例如，加拿大曾因出口动物皮、黄金和木材而闻名。加拿大经济利用这些出口在19世纪进口工业机器，用于建设铁路、学校和城市。 随着时间的推移，资源提取的重要性开始低于他们所建立的其他行业，经济在多个领域变得更加多样化。今天，加拿大经济仍然有相当数量的采矿和石油生产，但它在生物技术、计算机科学和医学研究方面也是世界领先者——这些专业化是他们通过国际贸易首先利用自然比较优势而得以发展的。 限制国际贸易 当两个国家进行贸易时，他们都能受益。然而，这些好处并不是均等的。在日本和美国的石油和汽车贸易的例子中，美国消费者受益于更便宜、更省油的汽车，但美国汽车制造商却失去了业务和利润。 一些政府对国际贸易施加限制，以保护自己的产业。 贸易壁垒的原因 国家设置国际贸易壁垒的主要原因有三个。 发展专业化 一个国家可能打算专注于某种商品或服务的生产，但他们在国际市场上尚未具备比较优势。例如，印度尼西亚是世界上纺织品和面料生产的领导者之一，但30年前他们刚刚开始发展。 为了鼓励该行业的发展，印度尼西亚政府通过征收重税限制其他国家的纺织品进口。这些税收随后被用于购买自己的生产设备，并补贴国内纺织行业。这使得印度尼西亚能够发展自己的产业，免受国际竞争的影响。这反过来又创造了新的就业机会和投资机会，认为专业化带来的长期增长将大于消费者为衣物支付更高价格的短期成本。 不公平的比较优势 当国家认为其他贸易伙伴拥有“不公平”的比较优势时，也会限制贸易。例如，当印度尼西亚对纺织品进口征收关税并利用利润补贴自己的生产时，中国认为这对其纺织行业造成了不公平的负担，并对印度尼西亚的进口征收了自己的关税。 这些类型的报复性关税意味着两个国家都受损：印度尼西亚的纺织行业专注的努力因无法向中国出口而受到影响，而中国公司因无法向印度尼西亚出口而受到损害。两个国家的消费者因纺织品价格上涨而受到伤害。这使得设置贸易壁垒变得风险重重——它可能帮助一个国家专业化，但也面临来自其他国家的报复风险。 特殊利益 在这些纺织品的情况下，消费者显然是输家（面临更高的价格），而国内企业则是赢家（享受更高的价格和补贴以发展）。然而，这并不是一个均等的分配。大多数消费者只会注意到价格上涨了一个小百分比，而受影响的企业则会看到他们的利润飙升。 这意味着这些公司有很大的动力去游说政府提供更强的保护，而消费者可能甚至没有意识到他们所失去的。当政府在评估关税和限制时，受益的企业通常是非常响亮的支持者，而普通公民可能甚至不知道他们正在失去什么。如果专业化的努力没有带来长期增长，这可能意味着少数强大的企业只是以大量消费者的利益为代价获利。 自由贸易协定 为了应对不公平的竞争优势、报复性关税和特殊利益，国家将签署自由贸易协定。这些协议严重限制可以实施的关税类型，并为双方设定明确的规则。 即使在自由贸易协定下，国家也可以共同达成一些贸易限制。例如，印度尼西亚和美国有一项双边贸易协议。美国允许印度尼西亚限制来自美国的纺织品进口，但条件是他们需要给予美国飞机制造商进口的优先待遇。这使得印度尼西亚能够继续保护其不断增长的纺织行业，同时也允许美国从其在飞机制造方面的比较优势中获利。 货币兑换和外汇 不同国家使用不同的货币，这可能会导致国际贸易中的问题。每当一个国家进口商品时，它需要将一些自己的货币兑换成进行交易所需的货币。 这意味着每笔交易都有两个市场力量在起作用：商品或服务本身的供需，以及每个国家货币的供需决定汇率。 外汇 货币市场被称为“外汇”。每种货币与所有其他货币交易以寻找均衡价格。如果你听说过美元正在变得“更强”或“更弱”，这指的是它在外汇市场上的交易情况。 如果一种货币变得“更强”，这意味着它可以购买更多的其他货币。例如，如果去年的1美元能够购买1欧元，但今年可以购买1.1欧元，那么美元正在“升值”。如果一种货币能够购买更少的其他货币，我们就说它变得更弱。 外汇、出口和进口 货币的升值和贬值在国际贸易中发挥着重要作用。例如，想象一下法国的一家商店出售玻璃器皿。他们通常以10欧元的价格出售100个玻璃杯。如果一家美国公司想在去年购买这些玻璃杯，他们将支付10美元，获得100个玻璃杯。 然而，明年购买同样的玻璃杯只需花费9美元，因为美元升值。这意味着如果一种货币升值，从其他国家进口变得更容易。 相反，如果一种货币贬值，这意味着出口变得更容易。在这一年中，法国玻璃制造商的价格对美国人下降了10%。美国玻璃制造商将开始失去对法国进口的业务，即使两国的实际生产成本没有变化。 操纵外汇 这意味着试图促进自身经济的国家将通过使用政府资源购买许多其他货币来“削弱”自己的货币，从而推高其他货币的价格并压低自己的货币价格。这使得他们自己的企业更容易出口，同时自动使从外部进口变得更加昂贵。较弱的货币通常通过提高价格来有利于企业，而较强的货币则通过降低价格来使消费者受益。 国际社会不喜欢货币操纵——有许多国际条约限制政府如何买卖彼此的货币，以试图防止这种情况的发生。 小测验

货币政策 政府有两种主要方式来影响经济——通过财政政策和货币政策。财政政策是更直接的方法，政府征收税收和补贴以试图平衡预算，同时鼓励增长，而货币政策则不那么直接——调整利率和修改货币供应量。 什么是货币供应量？ 货币供应量是在任何给定时间内流通的货币总量。这个数字会因你所看待的货币类型而大相径庭。经济学家通常根据流动性将“货币供应量”分为四类。货币的流动性越高（意味着它可以多容易地被花费），其货币供应量类别就越受限。 M0 – 现金 货币供应量最受限的表现是实物现金和硬币。换句话说，经济中流通的货币有多少。M0不计算任何“电子货币”（如存入支票账户的货币）。由于直接从银行账户花钱变得如此容易，M0现在不再常用。 M1 – 现金 + 支票账户 下一个层级是M1——或称“流动货币”。这包括所有可以立即轻松花费的货币，因此它包括现金和支票账户。M1比M0大得多，因为大多数人通常在支票账户中持有比现金更多的货币。 M2: 现金 + 支票 + 储蓄 M2更大——它包括M1中的所有内容，加上存入储蓄账户的任何资金和一些定期存款。这是一个单独的类别，因为在这笔钱可以被花费之前需要另一个层级。通常你需要将钱从储蓄账户转入支票账户才能花费，这使得它的流动性稍微降低。M2有时被称为“近似货币”，因为在你可以花费之前需要进行转账。这是作为经济增长指标的货币供应量最常用的衡量标准。 M2非常常用，作为“货币供应量”的替代。因为它包括大多数类型的存款，所以它包括来自部分准备金银行的“货币乘数”（有关详细信息，请参见我们关于货币如何被创造的文章）。 M3: 现金 + 支票 + 储蓄 + 货币市场 M3比M2更大——它还包括对取款有限制的高利率储蓄账户。这些被称为“货币市场”账户（或一些更大的定期存款也符合条件）。通过这些账户，存款人获得的利率高于典型的储蓄账户，但他们需要维持非常高的最低余额，并且在取款次数上受到限制。 由于这些限制，货币市场账户的流动性比普通储蓄账户“低”。 货币政策——全局视角 货币政策由联邦储备银行设定，而不是由国会和总统设定。这一点很重要，因为这意味着货币政策通常与华盛顿的正常“政治”关系较远。联邦储备对货币政策有两个主要目标：鼓励经济增长，同时控制通货膨胀。 通货膨胀与增长 通货膨胀与增长密切相关。当更多人投资他们的储蓄以帮助企业增长，并在消费上花费更多钱时，经济就会增长。这意味着增长通常是通过借贷来资助的——大多数企业会贷款以帮助推动自身的增长。 贷款会导致货币供应量增长，而偿还贷款则会导致货币供应量缩小。这意味着在贷款的整个生命周期内（从最初借款到完全偿还），货币供应量不会改变。然而，企业会在偿还贷款之前花费这笔贷款，将这笔钱投入流通。 如果经济在增长，这意味着今天借款的人比昨天多。这意味着货币供应量在经济的其他部分之前增长——这会导致一些通货膨胀。 因增长引起的通货膨胀 – 示例 步骤1：企业借款（增加货币供应量） 步骤2：企业利用贷款雇佣新员工，并支付新员工的第一笔工资（将钱投入流通） 步骤3：企业为其客户提供服务，并获得报酬（产生利润） 步骤4：企业偿还贷款 在这个例子中，企业支付了员工，而员工在企业从客户那里获得报酬并偿还贷款之前花费了他们的工资。这意味着，虽然企业借款以推动增长，但这笔钱在新增价值（即企业造成的增长）之前进入经济。在员工获得工资和企业为客户提供服务之间的时间里，钱被添加到经济中，但没有增加增长。更多的钱但没有增长意味着少量的通货膨胀。 这个循环每周重复数百万次，人们和企业借款并偿还贷款。由于总会有时间延迟，货币供应量需要在经济的其他部分之前增长：这就是“因增长引起的通货膨胀”的来源。 失控的通货膨胀 失控的通货膨胀是当这种平衡被打破时发生的情况。如果在开始偿还之前，过多的钱进入货币供应，企业就会在其商业计划中计算越来越高的“预期”通货膨胀。这意味着企业开始不断提高价格，以确保能够承担预期的更高成本，迫使所有其他企业也这样做。 这意味着价格在没有为经济增加任何额外价值的情况下继续上涨。从实际角度来看，效果是个人的储蓄失去价值，工资的购买力下降。 美联储使用货币政策来维持通货膨胀与增长之间的平衡：鼓励企业借贷和增长，但遏制失控的通货膨胀。 货币政策工具 美联储在确定货币供应时有三种工具可供使用：利率、准备金要求和债券购买。 操控利率 这是工具箱中最大的工具。美联储直接设定所谓的“联邦基金利率”，即银行之间借贷的利率。这是银行的基准“无风险”利率，因此如果联邦基金利率上升，所有其他利率也会上升，从而抑制借贷。如果联邦基金利率下降，所有其他利率也会下降，这会鼓励借贷。 Read More…

财产权 财产权是所有自由企业经济体系的基础。它使人们能够从资本和创意中获利，而不必担心被政府没收或被盗。 定义 “财产权”通常指一组基本权利，赋予公民对自己土地、资本和创意的控制权。 土地财产权 土地的财产权赋予土地所有者对其财产的独占使用权——其他公民和政府不能使用他人的私人财产（尽管政府确实有权购买任何私人土地）。 土地的权利受到宪法第五修正案的保护，该修正案（除其他事项外）要求政府在其土地被征用用于公共用途时对土地所有者进行补偿，以及第三修正案，防止政府要求公民在自己的财产上安置士兵。 资本财产权 资本财产权赋予人们拥有“物品”的权利。这包括经济资本货物，如拖拉机、工厂机器和工具，以及财富的积累。资本财产权很重要，因为它使个人和公司能够积累生产手段，而不必担心被剥夺。 资本的权利受到宪法第四修正案的保护，该修正案保护免受不合理的搜查和扣押，但受到宪法第一条的限制，该条赋予国会征税的权利。 知识产权 知识产权赋予个人和企业通过专利和版权从其创意中获利的独占权。这意味着如果你写或发明了某样东西，其他制造商不能简单地复制你的想法并从中获利。 知识产权受到宪法第一条的保护，该条规定国会负责建立专利局。 弱财产权 美国拥有强大的财产权。要理解这意味着什么，可以考察一些权利较弱的系统。 弱土地权利：租赁制度 一个拥有弱财产权的国家通常会禁止大多数公民拥有土地。一个明显的例子是中世纪的大部分欧洲：所有土地都由王室或贵族拥有。平民需要从贵族那里租用较小的土地供自己使用，并且可以随时被驱逐。 这意味着如果你是平民，你将没有动力对你的土地进行改进。如果你努力工作来扩建你的房子或改善你的农田，可能会因为贵族的心血来潮而在下一年失去这些改进。这会抑制对土地的投资和改进，损害长期增长。 弱资本权利：过度征税 如果一个国家的资本权利较弱，这意味着企业和储蓄可能会被政府轻易“征用”，通常是通过非常高的税收，但偶尔也会通过直接扣押。 通过过度征税，政府对个人和企业征收极高的所得税。这实际上使得从任何创新中获得利润变得更加困难，并可能抑制投资。没有明确的界限来界定税收何时变得“过高”。 过度征税的一个例子是“掠夺经济”在1300年代中期的瑞典。掠夺经济始于一位新国王征服瑞典，并立即将平民的税收提高了700%以上。这导致了一个巨大的“向上涟漪”效应：在吃饭、向王室缴税和向房东支付租金之间被迫选择，许多平民未能按时支付租金。租金的崩溃意味着土地所有者也未能履行他们的税务义务，导致成千上万的农场从小土地所有者手中被征用给统治贵族（进一步侵犯了土地财产权）。 弱知识产权 – 盗版 弱财产权意味着对独特创意的保护几乎没有或根本没有。这使得个人和公司在技术密集型或创意密集型行业中很难证明大额支出的合理性。 弱知识产权的一个主要例子是尼日利亚的电影产业。尼日利亚是世界上第二大电影生产国，按电影数量计算——仅次于印度，但超过美国。然而，大多数美国人可能根本没有听说过它——而且尼日利亚的许多行业领导者担心它正处于崩溃的边缘。这是由于猖獗的盗版。尼日利亚制作的新电影经常被参与电影制作的低级（甚至高级）员工盗走，并立即在黑市上大量出售（通常在电影甚至尚未发布之前）。 这意味着大多数电影在收回投资方面面临极大的困难——一些电影制片人威胁要完全离开这个国家。这导致了一代极低预算的电影（通常使用家庭录像设备拍摄），因为电影制片人通常只有几天的影院销售时间来收回他们的全部投资，然后合法拷贝就会被盗版销售淹没。 财产权与增长 强大的土地和资本产权意味着投资者和创新者更有可能从任何盈利投资中获得回报——强大的产权通常被视为经济增长所必需的。原因很简单——如果投资者和创新者知道他们在成功时会受益，他们更有可能追求新项目。如果潜在投资者认为即使他们的投资赚钱，他们的利润也会被抽走，他们就更倾向于将储蓄投入其他地方（或干脆用于消费）。 知识产权、增长与发展 专家对知识产权对增长和发展的影响不太确定。 增长 “增长”意味着推动整体经济前沿——推动发达经济体增长的最先进技术。 一方面，如果创新者知道他们将享有通过专利或版权从其想法中获益的独占权，他们更有可能追求自己的想法。像英特尔和微软这样的公司为他们的发明和开发申请专利和版权保护，并利用他们的独占权从本可以轻易复制的东西中获得更多利润。这些利润被反馈到公司内部，以促进更多的创新，从而继续推动技术的前沿。 另一方面，所有创新都是基于之前的作品。通过限制创新想法的使用，它阻止了其他创新者将一个想法提升到下一个层次。这在莱特兄弟的飞机上成为了一个问题——兄弟俩立即为他们的发明申请了专利，并花费了接下来的十年时间试图起诉其他正在开发其他设计的美国飞机设计师。这种内斗导致美国飞机设计在接下来的10年里落后于法国和德国的设计（后者更忙于竞争最佳设计而不是第一个设计）。 发展 “发展”与增长不同。“发展中”经济体正在追赶发达经济体，试图提升其技术和专业知识的储备。强大的国际知识产权通常对发展中国家来说更多的是一种麻烦而非好处，因为这使得追赶变得更加困难。 例如，如果孟山都（）开发出一种新型玉米，能够在相同面积的农田上产生两倍的产量，他们可能会对种子收取比普通玉米高得多的价格。发达经济体中富裕的农民可以利用一些储蓄投资于更昂贵的种子，这将大大提高产量。与此同时，发展中经济体中较贫穷的农民可能难以负担新种子，可能被迫使用生产力较低的品种。 由于富裕经济体的农民现在生产了更多的玉米，这也将压低全球价格。这对发展中农民造成了更大的伤害，因为他们的收入比之前更少。像孟山都这样的公司知道这一点，通常在不同国家有非常不同的定价策略（毕竟，如果尽可能多的农民使用他们的产品，对他们的业务更有利）。 知识产权的演变 经历快速发展的经济通常保持“宽松”的知识产权保护，以帮助推动自身的增长。这就是为什么增长最快的经济体通常与廉价仿制品同义：想想尼日利亚的电影产业，或中国制造业的许多方面。 然而，随着一个经济体的技术水平赶上世界其他地区的前沿，政府往往开始加强知识产权保护，以帮助其自身产业在全球市场中向前推进。例如，在1960年代，日本以生产廉价、脆弱的仿制品而闻名。在1980年代和1990年代，他们的发展达到了一个转折点，经济从仿制品转变为一些最高质量的商品，尤其是技术密集型商品。今天，他们被视为全球领导者，拥有严格的知识产权法律，因为他们的增长和发展重点已转向保护自己的创新，而不是追赶世界其他地方的创新者。 小测验

风险 风险是投资、经济和个人财务中最重要的概念之一。我们对风险的胃口或厌恶是支出和储蓄决策背后的最大驱动力。尽管如此，真正理解风险在我们日常生活中扮演多大角色的人却寥寥无几。 风险定义 “风险”是指事件未能如我们所希望的那样发生的概率。未来的每个事件，以及我们计划的每个事件都有至少两种结果：我们希望它发生的方式（或方式），以及它可能出错的方式（或方式）。风险有两种类型——一种是我们知道失败的可能性，另一种是我们不知道。 明确定义的风险 如果风险是“明确定义的”，那么我们通常可以找到事情顺利或失败的确切概率。投资债券就是一个例子——有很多投资研究公司发布债券按时全额偿还的风险评估。 这通常以成功与失败的百分比或比率表示。例如，美国国债有99%的概率按时偿还，违约风险不到1%。 不明确定义的风险 如果我们无法获取所有这些研究，风险就是“不明确定义的”——当我们在对失败的可能性进行大胆猜测时。大多数研究人员开始时假设任何事件都有50%的失败概率，然后随着更多信息的增加更新该估计。 几乎所有的风险开始时都是“不明确定义的”，但对其他过去事件的研究帮助我们消除了神秘感。例如，如果你从未听说过一家在股市交易的公司，你将不知道它是否会成为一个好的投资（成功的概率为50%，失败的概率为50%）。 你可以通过查看公司的历史来开始你的研究——如果他们已经经营了很长时间并且利润稳定，这将降低失败的风险。如果看起来他们刚刚在昨天上市，且尚未有真正的利润，这将增加失败的风险。 风险与利率 如果某人需要借钱，他们的贷方在确定利率时会考虑该贷款被偿还的“风险”。 例如，一家银行可能有3%的基准利率——他们希望在发放的任何贷款上获得3%的回报率。每当借款人向他们申请贷款时，他们会对这个人的收入和信用历史进行研究，以了解贷款的风险有多大。 计算带风险的利率——期望值 想象一下，一个借款人想从银行借1000美元，期限为1年。银行从他们的基准利率3%开始——他们希望确保在年底能期待1030.00美元。 在进行研究后，他们估计借款人有10%的风险未能按时还款（这是一个明确定义的风险）。如果他未能按时还款，他们不知道能收回多少（这是一个不明确定义的风险）。由于这是一个不明确定义的风险，他们将假设如果他在某个时候未能还款，他们将收回一半的钱。 为了计算他们计划收取的利率，他们希望确保贷款的期望值为1030.00美元——这与没有风险时的期望值相同。为了计算期望值，他们将为每个结果分配概率——90%他全额还款，10%他未能还款。然后，他们将选择一个利率，使期望值等于他们希望在贷款结束时得到的1030.00美元。 ((偿还贷款的概率 X 全额还款) + (未偿还贷款的概率 X 部分还款)) X (利率 + 1) = 1030.00 ((90% X 1030.00) + (10% x 515.00)) X (利率 + 1) = 1030.00 ($927.00 + $51.50) X (利率 + 1) = 1030.00 $978.50 X Read More…

国内生产总值 在经济学中，“国内生产总值”是统治一切的统计数据——衡量经济总规模的指标。 定义 一个国家的“国内生产总值”是指在特定年份内生产的所有成品和服务的总价值。换句话说，这就是总经济产出。GDP用于衡量经济的总规模，因此也反映了经济在一年内的增长（或缩减）情况。 计算GDP 计算GDP有几种方法，但最简单的测量方法是考虑消费、投资、政府活动和净出口。 消费 – 每年家庭购买的商品和服务数量（不包括企业购买） 投资 – 每年节省或其他投资的金额（包括企业投资） 政府活动 – 政府每年支出的金额 净出口 – 每年国家进口与出口的金额 请记住：GDP应该计算一个国家每年的生产。如果家庭消费了进口商品，我们需要将其减去。如果商品在另一个国家出口并消费，我们需要将其加上。 净出口 = 出口 – 进口 这意味着名义GDP的最终计算为： GDP = 消费 + 投资 + 政府支出 + 净出口 名义GDP与实际GDP 计算一年内的GDP相对简单，但GDP数字在我们逐年比较时最有用。唯一的问题是价格每年都不相同——我们不能仅通过将所有价格翻倍来增加经济规模。这意味着一旦我们计算出上述的“名义”GDP（未调整通货膨胀），我们需要将其转换为“实际”GDP（已调整通货膨胀）以便用于研究。 实际GDP = 名义GDP x (1 – 通货膨胀) 人均GDP 经济学家通常希望更进一步——不仅仅计算经济的规模，我们真正想知道的是每个工人生产了多少。这被称为“人均”GDP——它让我们看到每个国家的生产量相比于其他国家是多么的多或少。 例如，如果你查看中国与瑞士的GDP，似乎中国要富裕得多： 然而，如果我们调整以查看每个工人的产出，结果则大相径庭： 政府政策通常不专注于增加总GDP，而是提高人均GDP。 什么导致GDP增长？ 当产出增加时，GDP也会增加。当我们考虑一个国家在特定年份内如果其资源得到最大利用可能生产多少时，我们会考虑： 总人口（工人数量） – 有多少工人可用？ 人口的技能水平（工人质量） – Read More…

比较优势 比较优势是一个概念，其中一个人、企业或经济体能够在某一特定产品或服务的生产上超过另一个人、企业或经济体。 理解比较优势的概念对于理解人们为何选择不同的职业以及国家为何参与国际贸易至关重要。 个人层面的比较优势 在个人方面，比较优势在决定工作和收入方面将发挥重要作用。比较优势主要有两种类型 – 自然和获得。 自然比较优势 想象一下两个农民 – 爱丽丝和鲍勃。爱丽丝和鲍勃的农场都位于离一个大城市15英里远的地方，土壤质量大致相同。如果他们在同一年种植玉米，他们的产量大致相同，收入也相同。在这个例子中，爱丽丝和鲍勃都没有任何比较优势。 然而，有一些因素可以改变这种情况，包括距离、质量和能力： 距离 如果爱丽丝的农场实际上离城市有30英里远，这意味着她需要比鲍勃多走20英里才能将产品送到市场。这增加了额外的成本 – 即使她工作同样努力，生产的玉米数量相同，她的收入也会因为距离而低于鲍勃。 质量 如果爱丽丝的农场土壤更岩石且不太肥沃，她在同样的工作量下将会生产出比鲍勃更少的玉米。 能力 如果爱丽丝的种植速度不如鲍勃，这也意味着她在同样的工作量下会生产出更少的玉米。对于比较优势而言，“能力”是你与生俱来的，而不是可以通过后天训练获得的。 获得的比较优势 自然比较优势超出了个人的控制范围，但获得的比较优势是随着时间而变化的。 技能 如果爱丽丝上学或专注于提高她的农业技能，她可能会成为更好的种植者，或在投入上更有效率。这将使她在鲍勃面前拥有比较优势。 资本 如果爱丽丝总是将一半的收入再投资于她的业务，而鲍勃没有，那么在几年内，爱丽丝的机器和工具将比鲍勃的更新、更高效。 个人比较优势与职业 所有这些因素在选择工作和职业时也会发挥作用。你可能在一份你不喜欢的工作上有很高的能力 – 这意味着你在某些方面可能比其他人有比较优势，但那个人可以通过培训和奉献轻易超越你。最终，你的收入和工作满意度将来自于你的自然比较优势和获得的比较优势。做你喜欢的事情，同时不断努力提高你的技能，是确保收入增长的好方法（只要你选择的工作在市场上有价值 – 仍然会有人需要支付你！）。 国家比较优势 影响个人比较优势的相同因素也适用于国家。一个简单的例子是石油，它在世界各国之间不断交易。 距离：美国从沙特阿拉伯进口石油到东海岸，但也从阿拉斯加向日本出口石油。这是因为从沙特阿拉伯通过海洋将石油运送到东海岸比通过管道从阿拉斯加运送更便宜。同时，阿拉斯加的油田离日本相对较近，使得出口成本低。 质量：日本几乎没有自己的石油，因此如果他们想自己生产石油，就需要昂贵的海上石油钻探平台（而且仍然不够）。他们可以从美国以远低于自己生产的价格购买石油，因为美国可以相对便宜地从阿拉斯加的油田生产石油。 能力：美国的人口远高于日本，这意味着我们需要将更小比例的劳动力投入到石油生产中。这意味着美国相对容易拥有大量训练有素的石油工程师，而日本则需要从其他领域抽调工程师来进行石油研究。 技能：日本倾向于将其研究和开发集中在技术和能源效率上，而不是石油生产上。沙特阿拉伯石油丰富，因此为了最好地利用这一自然资源，他们培养了许多工程师和研究人员来从事石油工作。这意味着日本更可能生产计算机芯片和医疗技术，并以此交换石油，而沙特阿拉伯更可能生产石油并以此交换计算机芯片和医疗技术。 资本：日本在过去100年里在基础设施上进行了大量投资，以迅速实现工业化。这意味着日本在许多领域拥有大量先进技术，因此可以在许多行业中在全球范围内竞争。沙特阿拉伯在过去40年里才迅速工业化，不断将石油利润再投资于扩大经济。这意味着他们的经济非常依赖于石油贸易（并对石油价格的变化敏感），而日本则不依赖于任何特定行业。 专业化 国家将根据其相对于世界其他经济体的比较优势选择自己生产什么和交易什么。这意味着通过与其他国家的贸易，两个贸易伙伴通常都会受益。以我们的石油例子为例： 日本首先需要进口石油。它可以从沙特阿拉伯或美国进口。两个卖家的价格相同，但沙特阿拉伯的石油比阿拉斯加的石油距离更远，因此更贵。这使得日本决定从美国进口石油。 美国在阿拉斯加开采石油，但需要在纽约使用这些石油。它可以通过管道将石油送到纽约，但建设和维护该管道的成本比从沙特阿拉伯运输石油的成本更高。这使得美国从沙特阿拉伯进口东海岸使用的石油，同时将其在阿拉斯加开采的石油出售给日本。 沙特阿拉伯想从日本购买电脑，但日本不想从沙特阿拉伯购买任何东西。因此，沙特阿拉伯将其石油出售给美国以获得美元。与此同时，日本想从美国购买石油，因此乐意将其电脑交易给沙特阿拉伯以获得美元，完成了这个循环。由于贸易，大家都变得更好！ 小测验

规划和愿景的重要性 规划是一个重要的管理职能，因为它帮助管理者为企业每天面临的短期和长期挑战与机遇做好准备。规划在制定商业计划和战略计划中发挥着至关重要的作用，因为它强化了公司用于制定和实施战略、竞争优势以及实现业务运营有效性和效率的使命、愿景和目标。 规划的含义 规划是分析和制定行动计划的结合。规划是你想要做的事情，以实现某个目标或目的，从而更好地管理企业。规划的目的是确定企业的发展方向、需要做出的决策、如何在同一行业和业务中优于竞争对手，以及如何消除浪费并优化当前运营。由于计划涉及各种各样的商业目标，因此它们本身往往非常多样化，但所有好的计划都有几个核心组成部分： 目标和目的 组织希望实现的目标；它们可以从非常广泛（大局、整体战略、长期）到非常具体（当下、战术、短期）不等。请记住，正是小步骤（目标）帮助企业实现大步骤（目标）。 外部环境分析 组织控制之外的事物，以不断变化的趋势、新技术、额外法律、新兴竞争、异常事件等形式存在。没有人能真正预测明天会发生什么，只能预测可能发生的事情。因此，如果发生变化（好或坏），企业可以更好地为此做好准备。 内部环境分析 好的计划不是在真空中产生的：它们会仔细考虑它们产生的情绪和企业文化。这意味着管理者需要对人力资源、会计部门、法律部门、市场营销和销售、物流、维护等方面的情况有一定的了解。这些活动可以为组织创造价值，或者如果没有得到适当控制，则可能成为巨大的损失来源。 公司资产 公司拥有的资产以及创造价值和财富的东西，这些资产表明其财务状况以及其在市场和竞争对手中的影响力。优秀的规划试图利用管理者手中所有可用的工具，以最佳方式实现他们的目标。 规划范围 组织的不同层级将制定不同范围的计划。计划的范围意味着计划与公司整体运营的关系。管理者在组织中的层级越高，他们的计划通常范围越广。主要的规划范围类型包括： 战略规划 战略规划是组织中最高层次的计划。这些计划定义了公司是什么以及它所做的事情，并应作为公司所有管理者在设定目标和目的时的指导理念。战略计划通常不列出具体细节，只是一个广泛的公司方向。战略计划通常有几年的时间范围。 商业规划 “商业计划”定义了一些核心目标，无论是整个企业还是企业的一个部门。商业计划将公司的愿景转化为具体的、可实现的目标，通常会定义实现这些目标的时间范围。商业计划通常是由高层管理者与大部分中层管理者合作创建的。在较小和较年轻的公司中，战略规划和商业规划通常合并——省略战略规划阶段，直接跳到商业计划（见下文）。商业计划通常的时间范围仅为一到两年。 运营规划 运营规划意味着将商业计划中概述的目标转化为具体的、时间范围相对较短的目标，并向团队概述如何实现这些目标。运营规划专注于定义公司普通员工日常工作应朝着的方向，通常由最低层级的管理者创建（并征求中层管理者的意见）。运营计划通常是基于项目的，因此它们的时间范围取决于他们想要处理的项目的大小。 创业规划 这些是处理可以创造的内容以促进公司增长以及可以向消费者引入以增加价值的计划。创业规划阶段不遵循与其他类型计划相同的层级结构——创业想法通常在公司内部产生，并随着想法的完善而在管理层之间上下流动。 商业计划 在这个背景下，“商业计划”是小型企业的核心文件——它将战略规划和商业规划的许多元素合并在一起，以呈现公司是什么、其目标是什么以及如何实现这些目标的清晰愿景。好的商业计划有三个功能：它为所有管理层提供了公司发展方向（如战略计划），为企业的普通员工提供了公司目标和使命的指导，并作为向银行和其他投资者展示公司为何会盈利的文件。 商业计划由以下元素组成： 执行摘要 报告中首先出现的内容，也是您在包含所有其他必要组成部分后最后写的内容。执行摘要试图将商业计划的所有其他部分浓缩成一个简短的概览。 商业描述 定义您要进入的业务类型，并简要概述您向消费者提供的内容。这里还应具体说明将提供的产品或服务。 使命声明 一份包含一系列目标的声明，解释了企业存在的原因、运作方式以及与其他企业的独特之处。 愿景声明 一份激励员工发挥最佳表现的声明，以及客户为何对组织保持忠诚的原因。 SWOT分析 揭示您的公司在内部和外部商业环境中可能遇到的优势、劣势、机会和威胁。 目标 您希望通过业务实现的目标。 实施 业务计划将如何执行，例如市场营销、销售、分销、促销等。 可以添加额外的组件，以更详细地解释市场营销策略、市场营销组合、竞争环境、竞争优势、进入壁垒以及外部环境，以涵盖这些领域可能出现的任何问题和关注点。管理者需要意识到，由于快速变化的趋势、新技术、政治动荡或经济衰退、客户需求不足和缺乏客户支持、周围事件以及与业务相关的额外成本，计划可能会发生变化。这些变化需要在发生时在业务计划中提及或反映，使业务计划成为一个不断发展的文件。 运营规划 战略规划是规划，但在前面有战略。战略部分是研究和做出决定，以定义业务并帮助其保持竞争优势。这些计划评估组织的身份，既是对自身的评估，也是对外界形象的评估，以及在物流、运营、市场营销、销售、服务、管理、投资和创造可以转化为成本节约或利润的价值时如何做出更好的决策。运营规划的目标是在组织内部和外部留下持久和变革性的印象，这在管理者的日常活动中得以实践。 物流规划 规划和定位采购、分销和物资交换，以减少运输时间和降低运输成本。 运营规划 高效设计和委派建筑布局、运营流程、工作和职位描述，以降低生产成本并整合新技术。 市场营销计划 通过组织和控制各种多媒体平台（如直邮、Facebook、Twitter、报纸等）有效地宣传和推广公司。 销售计划 根据进行调查、研究当前客户、在线研究当前趋势、阅读新闻以了解哪些变化会影响销售等信息，规划和组织销售方法。 服务计划 规划和控制员工如何回应客户投诉和建议，评估所提供服务的质量并进行持续改进。 规划方法和技术 规划过程需要意识、视角和理解。现实中，组织、负责运营的人以及提供资源的人需要实施方法和技术以使计划得以实现。以下是一些可以用于业务计划和战略规划的方法： 众包 Read More…

集中管理与分散管理的解释 当一家公司开始成长时，他们面临的最大问题之一是如何组织管理。管理角色的两个主要分支是集中和分散权力。公司通常介于这两个极端之间。 集中管理 集中管理是一个组织结构，其中少数几个人在公司中做出大部分决策。例如，由一对已婚夫妇拥有的小型家庭餐馆可能使用集中管理。夫妻俩自己下订单、决定市场营销方向并雇佣新员工。随着集中管理的公司成长，他们会增加新的中层和低层管理者，每个管理者都向上级汇报，并在公司中有非常严格的角色定义。 在高度竞争的行业中，通常会看到更集中化的管理，这些公司专注于与竞争对手类似的产品。一个常见的例子是苹果电脑，其中公司的大部分方向由最高层（以前是史蒂夫·乔布斯本人）协调，而下层管理和员工则非常紧密地组织以执行这些目标。 分散管理 分散管理正好相反——高层管理将一些决策过程转移到低层，甚至到个别员工。整体权威仍由高层管理者保持，他们制定影响公司重大决策的政策，但大多数决策责任被委托给低层。 这种管理形式，例如，允许呼叫中心或零售店的经理做出即时决策，影响他们的工作环境。分散管理通常出现在与客户和顾客有大量直接接触的领域，因为它允许最接近“行动”的管理者拥有更多的灵活性。 分散化不应与将任务分配给管理团队个别成员混淆，因为这是一种个体行为，并不总是反映公司的更广泛趋势。 下层员工职责的增加可以被视为“分散化”，而减少他们的职责则是“集中化”。 集中管理 – 优势与劣势 公司选择集中管理有一些非常好的理由，但过度集中也有很大的缺点。 优势 集中型公司的高层管理将对培训、提供的产品拥有完全控制权，并更有可能确保公司的核心目标和价值观得以维持。集中管理风格还有潜力改善整个组织，而不仅仅是一次改善一个较小的分支。 集中管理通常将其外部沟通（如企业对企业关系）控制在少数几个人手中，这有助于保持公司的信息一致性和更高的效率。集中化还帮助标准化产品和材料，从而加快准备和采购的速度。 麦当劳是集中管理和标准化的典范。无论你身在世界的哪个地方，每个汉堡上放的腌黄瓜数量都是完全相同的。航空公司也是如此——你在同一品牌的每架飞机上都会得到完全相同品牌的瓶装水。当公司希望提高产品质量的一致性并标准化生产时，通常会选择集中化。 劣势 集中管理策略限制了大多数决策由高层管理者的创造力。这可能导致公司在适应变化的市场时出现问题。高度集中的组织在快速变化的产品和行业中无法迅速应对客户需求的变化。 一个例子是销售时尚服装的零售店。销售和员工经理经常会收到购物者的反馈，这对采购部门满足客户需求至关重要。这些信息需要通过高层管理的层级传递，通常通过每周或每月的报告，给影响店面的变化带来了巨大的延迟。 分散管理 – 优势与劣势 分散化避免了一些集中管理的最大缺点，但它也有管理者需要避免的陷阱。 优势 分散化通过允许管理层拥有更多的决策能力，与客户的直接接触更广泛。这可以使管理决策更高效，因为低层管理者对日常任务有更多的直接控制，并可以根据需要奖励/惩罚员工。它使管理者能够清楚地看到员工的绩效相关结果。 给予组织的低层更多的决策灵活性，也提高了工作满意度，并让他们意识到自己的工作对整个公司的重要性。 劣势 去中心化的组织在许多员工的决策上承担着很大的风险。这意味着如果一些低级经理缺乏培训、经验、教育或能力，可能会对整个组织造成损害。较小的组织最不可能成功去中心化，因为让许多低级经理自行决策可能会带来高昂的成本。拥有强大高层管理的较大公司在成功使用去中心化组织风格方面最为成功，原因在于他们拥有大量有才华的中层经理，可以赋予更多责任。 提供问责制 当一家公司遭受员工效率低下时，最大的罪魁祸首通常是“工作模糊性”。这指的是个别员工在组织中的角色没有明确界定。员工需要明确的职位描述，以便对他们的表现负责——通过减少不确定性，员工可以发展技能以更好地完成工作，并为管理者提供更准确的绩效衡量方式。 随着公司进行集中和去中心化，主要问题是每位经理和员工的角色究竟是如何定义的。如果个人被分配了过多无关的任务，就很难衡量他们的整体效率。另一方面，如果公司将决策集中到员工几乎没有灵活性的地步，他们可能会感到束手束脚，效率受到“繁文缛节”的制约。 工作场所的自主权已被证明能够创造一种工作赋权感，使员工不仅能够承担更多责任，还能自由做出影响其表现的决策。这使得管理者能够委派责任，并让员工对其结果负责，而不必过多关注实现预期结果的过程。 企业如何组织以实现预期目标 每个企业都有其追求的目标和宗旨——通常在其使命和愿景声明中定义。无论其规模如何，企业所做的一切在某种程度上都是朝着这些目标努力。在个人层面上，他们希望每位员工的目标都能清晰定义，并理解他们的职位对公司整体目标的重要性。 最近，企业正在开发“非传统”的公司模型，以赋予员工更多自主权：我们目前正处于商业世界广泛去中心化的浪潮中。这种自由使员工能够拥有更灵活的工作时间表，同时也让他们更现实地看待自己对公司的个体影响，以及他们的个别任务在更大图景中的角色。 没有明确目标的去中心化不会带来任何优势。去中心化失败的尝试通常源于中层和低层管理者之间缺乏沟通，以及对每位员工缺乏明确的目标。随着公司调整其管理策略，他们需要确保员工的目标保持 S.M.A.R.T. SMART目标 具体 具体的目标将明确说明对员工的期望以及这对他们和公司的好处。 可衡量 这一阶段应允许员工查看他们的表现是否达到预定的要求和截止日期。 可实现 重要的是不要为员工设定过于雄心勃勃的目标，这不仅可能导致失败，还可能降低自信心和专注力。为员工设定具有挑战性但可实现的目标将使他们能够充分发挥自己的优势。 相关 员工应理解他们的目标与他们自身及公司整体目标的相关性。 及时 公司内所有目标，无论大小，都应制定时间表，并在最终截止日期之前设定工作提交的预定阶段，以建立组织基础，并在最终提交工作之前允许管理反馈。 小测验

领导与指导 领导和指导是重要的管理职能，但通常不会出现在主要的工作描述中。一位优秀的经理需要能够同时领导他们的团队和指导他们的运营——未能履行这两个角色将导致灾难。 领导与指导 要理解管理者如何在这些角色中出色（或失败），我们首先需要定义它们是什么。 领导 领导是关于带头：发起、激励和激发员工。它是关于培养激情以继续工作并超越期望，提高产品质量和制造标准，设定行业质量和生产标准，以及通常成为他人效仿的良好榜样。当管理者领导员工时，他们帮助员工意识到管理者的目标和目标与他们个人的抱负相一致，此外还有公司的整体使命、愿景和目标。 指导 指导是将公司聚焦于特定方向。这意味着当管理层制定行动计划、组织其分发、监督实施、雇用合适的人、跨部门协作并适应变化时，管理者正在指导业务朝着应有的方向发展，牢记组织的使命、愿景和目标。在处理企业管理任务时，管理者得到充分的信任和信心，能够在充满不确定性甚至一些意外惊喜的不断变化的商业环境中提供视角。 领导风格 领导者（管理者）有许多不同的形状、大小和背景。理想情况下，经理关心他们的员工，与他人合作以正确完成工作，考虑客户和员工的健康与福祉，思考任何行动的成本和收益，并为快乐和安全的工作环境做出贡献。不同的人有不同的方法来实现这些目标，这些目标被广泛定义为“领导风格”。 放任自流 也被称为懒惰或随和的领导，因为它以松散的领导特质而闻名。放任自流的管理者并不懒惰，但通常担心通过微观管理来损害他们的团队。这些管理者对他们的团队有很强的信心，认为团队能够自我指导，只有在进展偏离轨道时才会介入。使用放任自流领导风格的人通常与非常熟练并提供独特、定制产品或服务的人合作，例如医生或工匠。这种领导风格不适合从事例行、标准化工作的低技能工人，例如快餐店的员工，在那里标准化是至关重要的。 专制 也被称为独裁或暴虐的领导，因为一个人（领导者）做出所有决定——这与放任自流的管理者截然相反。尽管听起来并没有那么糟糕，管理者在团队中存在过多冲突或优柔寡断时会使用这种领导风格，他们必须成为大多数重要决策的决定性投票者。这种领导风格最适合在对立双方无法达成一致的情况下使用，例如美国总统使用行政命令通过法规，或亚洲一家家族企业的负责人决定收购所有较小的竞争对手。有许多文献记录的案例表明，单一领导者确实知道什么对公司最好，而专制领导者可以使企业焕发光彩。史蒂夫·乔布斯是最（不）著名的专制管理者之一。 参与式 这也被称为民主领导，因为每个人都被倾听，所有人都参与决策过程。这种类型的领导者知道他们无法单靠自己搬山，因此他们与周围的人合作，建立持久而有意义的关系。他们理解在实现目标和目标时建立网络的重要性。在这种领导风格下工作的人往往对自己的工作感到更满意，并感到自己的贡献更有价值。在创造力和创新至关重要的情况下，这种领导风格效果最佳，例如在软件和硬件开发公司、产品工程等领域。 交易型 一种基于任务的领导形式，因为经理（领导者）让员工知道他们应该做什么、何时做以及何时完成。相当简单易懂；然而，这种风格应仅由在技术和教育技能方面全面发展的经理使用。例如，一位会计管理合伙人将工资分配给两名员工，将养老金分配给另外五名员工，将租赁分配给另外三名员工。为了使其有效，交易型经理必须了解这些会计概念的所有内容，以评估在这些工作上工作的员工的工作和表现。这种领导风格非常适合具有明确晋升空间、明确发展排名和明确职位描述的等级组织，主要用于提供服务的公司——经理需要完全掌握他或她所委派的主题，以了解每位员工能承担多少工作量。 变革型 变革型领导者也被称为变革领导，因为这种领导风格试图以管理的目的来实现变革（产生影响）。这种类型的领导者将一切和每个人视为可以改进和革新的对象。变革型领导者代表了人类和商业标准中的最佳，他们通过看到员工的价值来提高员工士气，通过传播积极性来改善工作环境，体现高道德标准，强调伦理考虑，运用逻辑和推理来赢得人心，并为员工提供选择和机会。 将管理理论与领导和指导进行比较 公司总是寻找提高领导质量的方法。有大量研究探讨了不同的方法，如何让有抱负的管理者提高他们的领导质量，或将管理者与合适的团队配对，以发挥双方的最佳表现。 特质理论 根据这一理论，如果管理者展现出与优秀领导者和董事相关的品质和特征，他们就会成为优秀的领导者和董事。例如，优秀的领导者被描述为充满激情、创新、鼓舞人心、和善、冷静、耐心和道德的。优秀董事的特征与优秀领导者并无不同。由于管理者必须同时承担这两种角色，实质上，管理者必须成为一位具有卓越品德的优秀商人的形象。 行为理论 这一理论提出，特定的行为（而非特质）是管理者成为优秀领导者和董事的指标。此外，该理论建议，管理者如果能够接触到能够发展和成长的情境和机会，就可以成为优秀的领导者和董事，例如通过努力工作、接受教育和理解所处的业务而晋升。一些与领导和董事职能相关的行为包括设定可实现的目标、始终超越自身利益、对他人表现出同情、与与业务成功相关的人建立关系等等。 应变理论 这一理论指出，管理者之所以能够成为优秀的领导者和董事，并不是因为他们所表现出的特质和行为，而是因为他们在特定情境下的反应。这意味着在意外情况下，管理者的领导和董事能力的真正考验在于他们如何行动和应对所面临的挑战。根据他们对任何问题的解决方案的有效性和效率，只有在那时，他们才能被视为优秀的领导者和董事。 在其他管理职能中领导和指导 基本的管理职能包括计划、组织、领导和控制。这些职能是相互依赖的；一个职能无法在没有其他职能的情况下生存，所有职能都需要在每个职能中存在，以实现各自的目的和意图。管理者必须在他们所做的一切中进行领导和指导，此外还必须将其他职能应用于所有事务。以下是管理者在每个职能中根据领导和指导职能所做的一些示例： 计划 管理者将在这一阶段发挥主导作用，研究公司需要解决或以某种方式处理的问题，并指导那些有资格的人获取所需的信息。接下来，他们将召集所有相关人员，引入一个结构化的计划，使其更具可实现性，以便获得关于管理者和公司应朝哪个方向前进的视角。在考虑了每个人的意见和建议后，管理者对解决问题和控制可能出现的任何问题有了更清晰的认识。 组织 管理者将带领他们的团队执行计划和商业策略，通过解释参与者将从中获得的好处和收益。他们与所有相关人员合作，将任何计划付诸实践。随后，管理者指导每个人或部门如何进行，告知他们需要设置什么、需要获取什么、如何应对突发情况，以及如何评估管理者设定的目标和目的。 控制 管理者制定的计划、程序和流程很少会完全顺利，因为在过程中总会遇到障碍。有时，管理者需要采取一些纪律措施，这将要求他们通过掌控局势来领导并限制损失。如果问题是由于无能的人员、不安全的工作条件、不切实际的目标、抵制的员工等造成的，管理者必须指导这些个人和团队进行调整。 管理者可以以多种不同的方式进行领导和指导。他们可以在执行这些职能时发挥创造力和创新性，考虑所有参与者：可避免的成本、不可避免的成本、商业气候、竞争环境、经济力量、客户、员工的资格、可用或可回收的资源、在不牺牲质量或准确性的情况下可以改进的方面等等。 小测验

管理理论 在工作中，通常会有一些特定的人拥有描述他们工作内容的“头衔”。  随着这些头衔而来的，是指挥链，可以看作是一个流程图： 首席执行官 –> 监督 管理层 –> 监督 员工。 这些管理者组织和协调企业的活动，以实现特定目标。虽然指挥链相对简单，但中间部分，即管理层，有许多不同的运作方式。 定义管理 管理究竟是什么？管理只有一种方式吗？  管理是组织和协调企业内部活动以实现特定目标。  管理制定政策并组织、计划、控制和指导公司的资源以完成该政策的目标。  所有管理者的管理方式都一样吗？  他们都遵循相同的指导方针来实现目标吗？  实际上，管理可以通过多种不同方式来实现企业内的不同目标。管理者定义指导方针、设定目标和组织公司的不同方式统称为“管理理论”，而管理者与员工及低级管理者互动的方式背后的理念被称为“激励理论”。一些最普遍的管理理论最初是由弗雷德里克·泰勒、马克斯·韦伯和亨利·法约尔提出的，而一些最有效的激励理论则是由亚伯拉罕·马斯洛和弗雷德里克·赫茨伯格提出的。 管理理论 管理理论的实施旨在帮助提高商业环境中的生产力和服务水平。  弗雷德里克·泰勒、马克斯·韦伯和亨利·法约尔对管理及员工的工作方式和企业的运作方式有不同的看法。 弗雷德里克·泰勒 – 科学管理 弗雷德里克·泰勒的科学管理理论发展了提高工作流程效率的技术。他建立了对人、任务和工作行为的系统研究，将工作流程分解为小单元或子任务。  他这样做是为了确定完成特定工作的最有效方法。  泰勒专注于寻找一种方法，以在特定时间内完成最多的工作。  这一管理理论是基于员工的最佳表现来使用员工。  这意味着他找到了员工擅长的工作，并让他们专注于这一任务。  这就像家具或汽车的生产流水线。  员工1将组装椅子的背部，而员工2则负责腿部，依此类推。  这提高了生产力，因为每个人都专注于手头的一项任务，从而加快了生产速度。  泰勒还为提高生产力设立了奖励制度。  通过这一管理理论，当前管理理论得到了发展：设立奖金计划、基于佣金的工作、更好的个人实践、部门化以及质量控制的广泛改进。 马克斯·韦伯 – 官僚管理 马克斯·韦伯的官僚管理理论建立在弗雷德里克·泰勒的原则之上，韦伯专注于建立一个基于标准化程序和明确指挥链的系统。指挥链是自上而下的管理，员工向部门经理汇报，部门经理再向其上级汇报，最终汇报给首席执行官 ，形成金字塔结构。  韦伯强调效率，尽管他专注于官僚的做事方式，但他也强调了真正的官僚制度可能面临的危险。马克斯·韦伯担心公司会雇佣不合格的人，因此他强调只有在员工具备工作所需技能时才能雇佣他们。虽然这看起来很明显，但这很重要，因为韦伯的管理理论确保了被雇佣的员工是合格的，或者可以被公司淘汰。通过这一管理理论，当前管理理论得到了发展：工作角色、权威层级、严格的记录保持、标准化程序以及在员工技能与工作所需技能匹配时雇佣员工。 亨利·法约尔的14条原则 亨利·法约尔管理理论- 亨利·法约尔的管理理论是一个简单的模型，展示了管理如何与人员互动。他的管理理论基于14条管理原则，具体如下： 工作分工 – 将企业部门化以促进劳动力的效率，提高生产力。劳动力的专业化提高了准确性和速度。 权威与责任 – 管理者有权向员工发出命令，并对员工完成工作负责。就此达成协议是必要的，因为责任可以追溯到绩效。 纪律 – 这一原则涉及管理的服从性，是公司使命声明的核心价值。这是顺利运行组织的基本原则。 指挥统一 – 这意味着员工应从一位经理那里接收命令，并向该经理汇报。如果多位经理向一名员工分配任务，可能会导致混乱和冲突。 方向统一 Read More…

商业所有权的类型 任何企业家的关键第一步是建立一个将用于正式开始商业旅程的组织，但许多新企业主在确定前进的最佳方式时感到困难。这些是组织企业的最常见方式，从最简单到最复杂。 1. 独资经营 独资经营是最基本的商业所有权形式，只有一个唯一的所有者对企业负责。它不是一个将所有者与企业分开的法律实体，这意味着所有者对企业的所有债务和义务在个人层面上负责。作为这种责任的交换，所有者保留从企业获得的所有利润。这种商业所有权形式易于创建且成本低，政府法规较少，使其成为一种更灵活的所有权类型，所有者可以完全控制。此外，利润只需征税一次，如果企业面临困境，还可以享受一些税收减免。独资经营通常受到所有者可以为企业带来的资源的限制。出于这些原因，独资经营通常在企业的早期阶段最为合适，此时所有者的资本/资源较少，但债务也较少。 2. 合伙企业 合伙企业是一种商业所有权形式，其中两个或更多人作为共同所有者。合伙企业有两种形式，即普通合伙和有限合伙，主要通过所有者的责任覆盖范围进行区分。在普通合伙中，所有企业的所有者对企业承担无限责任（与独资经营相同）。对于有限合伙，至少有一个合伙人承担有限责任，这意味着他们不对企业的债务承担个人责任。无论合伙类型如何，它们相对容易且便宜创建，政府法规较少，并且像独资经营一样只征税一次。合伙的额外好处是由于额外所有者带来的知识和资源的结合。利润必须在所有者之间分享，并且总是有可能因商业决策而在合伙人之间产生冲突。这种所有权类型在多个参与者的企业早期阶段通常很有用。由于利润的分享和额外资源，这种所有权类型通常被期望比独资经营产生更高的增长率。 3. 公司 与前两个例子不同，公司是一种与其所有者分开的法律实体的所有权形式。这为所有者创造了有限责任，但导致利润的双重征税（首先作为公司所得税，然后作为所有者提取利润时的个人所得税）。公司在筹集资本方面通常比独资经营者或合伙人更容易，这在很大程度上得益于可用的更大资金来源，例如出售股票。然而，这确实导致公司面临更严格的政府法规，例如更广泛的记录保存要求。此外，设立公司要困难得多，需要更多的资源和资本来支付费用并创建法律文件。这种所有权形式最适合快速增长或成熟的组织，这些组织的所有者希望获得有限责任。 4. 有限责任公司 一种像合伙企业一样征税但享有像公司一样有限责任的商业所有权形式是“有限责任公司”。与公司相比，它的组织更简单，并且不受双重征税。同时在获取工作资本等资源时比合伙企业或独资经营者更具信誉。不幸的是，这种所有权形式通常保留给会计师、医生和律师等专业人士。 5. S公司 一种较少为人知的所有权形式，S公司是一种商业所有权类型，允许其所有者避免双重征税，因为该组织不需要支付公司税。相反，所有利润或损失都转移给组织的所有者，由他们在个人所得税中报告。这种所有权形式确实允许有限责任，类似于公司，但没有双重征税。这种组织特殊性质的缺点是政府法规的增加以及对其可能拥有的股东数量和类型的限制。这种所有权类型通常在企业生命周期的成熟阶段使用，且由于对所有权的限制，通常由私营组织使用。 6. 特许经营 特许经营是一种与之前提到的所有权形式截然不同的所有权形式。这种所有权形式允许特许经营者在指定的时间内借用特许人的商业模式和品牌。它带来了一系列优势，包括：关于如何运营特许经营的培训、日常运营的系统和技术、市场营销、广告和其他商业需求的指导，以及一个特许经营者网络以分享经验。 这种所有权结构的主要缺点是特许经营费用、销售或利润的特许权使用费，以及维持所有权的严格限制。特许经营者对他们可以购买的供应商的控制也有限，被迫为一个他们几乎没有控制权的营销基金做出贡献。如果特许经营者想要出售他们的业务，特许人必须批准新的买家。尽管有这些缺点，特许经营对于那些寻找“现成”方式拥有自己业务的所有者来说是很好的选择。 7. 合作社 合作社是由成员协会拥有和控制的组织。这种所有权形式允许更民主的控制方式，每一股的投票权相同，类似于拥有普通股的公司。它还为其所有者提供有限责任，并根据所有权比例进行平等的利润分配。令人失望的是，民主决策方式导致决策过程更长，因为需要所有协会成员的参与。成员之间也可能出现冲突，这可能对业务的效率产生重大影响。当个人或企业决定集中资源以实现共同目标或满足共同需求（例如就业需求或配送服务）时，通常会使用合作社。 公司类型 优点 缺点 个体经营 · 创建简单且成本低 · 灵活性和控制权随心所欲 · 政府法规较少 · 如果经营困难可享受税收优惠 · 利润只征税一次 · 无限责任，意味着商业债务是个人债务 · 融资来源有限 · 资源有限 合伙企业（普通/有限合伙） · 组织简单 · 知识、技能和资源的结合 · 政府法规较少 · 只征税一次 · 某些合伙人承担无限责任* · 合伙人之间可能出现冲突 · 利润共享 公司 · 有限责任 · 由于资金来源更多，筹集资金更容易 · 双重征税（作为法人和作为所有者） · 需要遵守更多的政府法规 · 设立成本更高 Read More…

商业伦理 “商业伦理”定义了在商业中什么是对的，什么是错的——不一定是合法或不合法。任何组织中的每个人都有责任维护高水平的商业伦理，因为未能做到这一点的企业会迅速失去公众信任和继续经营的能力。 维护强大的商业伦理通常要求公司及其代表采取的所有行动都符合以下标准： 真实。公司及其代理人不发布虚假声明，也不无理地隐瞒外界信息。 公平。公司不采取阴险的商业手段来不公平地损害竞争对手。 良性。公司的行为不伤害其员工、投资者或周边社区。 商业环境中的伦理思想流派 什么是“伦理”的，什么不是，往往是非常主观的。随着时间的推移，出现了几种不同的定义伦理行为的方法。 自我主义 – 做对自己最有利的事情 功利主义 – 以牺牲少数人的利益为代价，做对大多数人最有利的事情 自由主义 – 每个人都应该自由地做他们想做的事情，只要不干扰他人的自由 绝对命令 – 仅根据可以适用于每种情况的伦理规则行事（不改变） 存在主义 – 你可以自由地做任何你想做的事情，只要你对自己的行为负责，并处理这些行为的后果 归根结底，真正的“伦理”行为是所有这些的结合——被认为不道德的行为主要是由其他人认为不道德的事情来定义的。 审查商业伦理规范 商业伦理规范是关于工作场所中什么是对的，什么是错的，什么是可接受的，什么是不可接受的手册。大多数大型组织会发布自己的内部伦理规范。它包括有关客户关系、员工关系、专有信息、披露、公司的核心价值观、政策、程序、法律、竞争、利益冲突、文档、问责和合规的信息。你在伦理规范中最常见的条款包括： 客户和员工关系. 详细说明客户、员工和同事应如何被对待，以及在与他们打交道时期望的行为。 专有信息和披露. 定义在处理敏感信息时的保密方法和行使谨慎的方式。 核心价值观. 强化公司的使命、愿景、原则和价值观，以及它们与商业伦理环境的关系。 政策、程序和法律. 强调在伦理手册中列出的情况中应采取的步骤和措施。还提到影响工作方式和应采取措施的联邦法律、法规和规则。 竞争和利益冲突. 描述公司在面对竞争时被允许做什么，如何在市场中保持竞争力，以及允许的关系类型，这些关系不会危害公司的最佳利益。 文档、问责和合规. 揭示应记录和报告的工作和事件类型，每个人在伦理上应负责的内容，以及如何在伦理上遵守上述所有内容。本节还指出了在手册中未定义的任何问题或伦理问题时应去哪里和做什么。 伦理工作环境的重要性 所有企业都建立在信任的基础上。客户期望从他们购买的产品中获得物有所值（即它将按广告所述工作，且没有缺陷，并且安全可用）。投资者期望了解他们的资金是如何用于经营企业的（通过准确的财务报表、管理层的真实陈述和对核心原则的遵守）。没有什么比失去公众信任更能迅速摧毁企业，这就是为什么在当今商业世界中维护强大的商业伦理至关重要。 从商业的角度来看，维护强大的伦理将： 更好地服务于包括政府、机构、公司、社会、社区、团体和个人在内的公众 传达对公众最佳利益的公司价值观 与公众建立良好的关系，从而建立公众信任 防止更多的联邦限制和对企业的限制，以新的法律、处罚和罚款的形式，使企业运营更加困难 不道德行为的影响及政府的角色 通常，如果公司中的某人参与不道德行为，他们主要关心的是不被抓住。然而，不道德活动的后果通常在任何组织中都是非常深远的。 当不道德行为未被发现时 企业或企业中的个人在他人直接损失的情况下不公平获利。不道德行为本质上是有风险的，并且不可持续——如果企业在应该亏损时显示出盈利，导致亏损的潜在问题很可能会继续存在。这意味着，随着时间的推移，不道德行为的规模要么需要增加，要么公司将会自我沉沦。 如果公司开始沉沦，暂时产生利润的不道德行为的根源通常会通过对商业实践的审查而暴露出来，因为公司试图恢复盈利能力。这通常导致肇事者被抓住并被解雇（或在适用的情况下被法律起诉），但可能加速已经处于困境中的公司的衰退。 如果不道德行为的规模继续鼓励持续增长，那么不道德行为的受害者（无论是竞争对手还是公众）通常会寻求法律行动以揭露不道德行为，并提起损害赔偿诉讼。这会严重损害企业的声誉。 如果不道德行为在内部被发现 如果公司通过内部审计或举报程序发现不道德行为，损害将大大减少。可以采取纠正措施来惩罚违规者，尽管初步曝光可能会损害公司的形象，但他们也可以在早期进行恢复工作。 在内部发现并制止不道德行为符合每个公司的最佳利益。 如果不道德行为被政府发现 政府通过对产品进行质量控制测试、审计税务表格和财务报表等途径，积极监控全国各地的公司。如果政府发现不道德行为，公司通常会面临极其严厉的处罚，管理层可能会承担刑事责任。公司还可能被迫参与漫长而昂贵的法律斗争，并可能使其声誉受到不可逆转的损害。 伦理决策指南 步骤 1. 用清晰的术语定义您面临的伦理问题。您无法在没有首先明确问题是什么的情况下解决问题。 步骤 2. 找出涉及伦理问题的人员以及这些人将如何受到影响。谁在不道德行为中受益？谁受到伤害？ 步骤 3. 查找适用于此情况的任何具体法律或法规。如果此情况的某些方面是非法的，那么您的决策将变得更容易。 步骤 4. 定义您可用的选项，以及每个替代方案在法律上的运作方式，以及它对相关人员的影响。 Read More…

管理中的社会责任 社会责任是对社会及其所有组成部分的责任感。换句话说，“社会责任”意味着管理者对整个社会负责，而不仅仅是对股东负责。 社会责任是资本主义的重要方面。个人和消费者信任企业“做正确的事”，并在改善世界方面发挥领导作用。拥有更多社会责任感的管理者的世界也会导致更少的政府监管，因为监管几乎总是作为对企业在损害周围社会的情况下获利的反应而引入的。 它涉及什么，涉及谁？ 企业本身（通过其使命和愿景声明）、负责运营的人员（管理者）以及为其创造价值的人（普通员工）都被期望采取社会责任。这意味着他们必须在自身和所做的事情上保持美德；也就是说，考虑公众的最佳利益，基于这些最佳利益采取行动，能够面对这些行动可能带来的后果（如果出现的话），控制可能导致负面结果的消极行为，最重要的是，对自己和周围的人保持公平。 高层管理人员，如首席执行官（CEO）、首席财务官（CFO）、首席运营官（COO）、首席技术官（CTO）、首席营销官（CMO）、董事、总裁、高级副总裁、副总裁、销售经理等，负责成为社会责任的榜样、支持者、执行者、实施者和委托者。换句话说，社会责任通常来自高层，最高级别的管理者鼓励下属采取社会责任。这通常通过公司的使命和愿景声明、内部控制的实施以及商业计划中列出的具体目标来实现。 除了管理层，还有那些监督这些人并确保他们对发生的一切负责的人：你、我、媒体、政府、监管机构、批评者、客户、投资者、活动家等等。“坏新闻”和“好新闻”是管理者采取社会责任的最大动力。如果公众情绪开始对一家公司产生负面看法，其竞争对手将非常渴望开始抢夺业务。 每个人都是利益相关者；包括所有者（股东）、员工、客户、供应商和整个社会。内部利益相关者是公司内部的人，外部利益相关者是公司外部的所有人。 管理者应该如何看待社会责任？ 管理层应尽一切努力在他们所做的每一件事和所代表的事物中表现出社会责任。这有助于保持公司在客户心中的高声望，同时也主动避免因新法规而引发的问题（无论是通过防止其通过，还是在其生效后做好准备）。管理者可以通过关注四个关键领域来体现社会责任。 建设性 成为和保持社会责任感是与能够识别某事是否具有社会责任或不负责任的人合作。社会责任是倾听和了解将要应用的人和环境。建设性意味着倾听来自组织内部和外部的投诉，并愿意对这些投诉采取行动。 开放心态 过去已经过去，关注现在，关注真正重要的时刻。不要害怕尝试新事物或考虑不同的选择，因为事物将继续变化。变化是我们在接近未来时都必须面对的事情。 这意味着公司需要愿意倾听来自组织外部的新研究和新关注，即使这些关注可能意味着对其产品或商业方式的根本改变。 适应性 尽你所能在生活和职业的各个领域保持社会责任。通过更加适应，你将使批评者更难质疑你的管理能力或将你牵连到违反社会责任的罪行中。 换句话说，当提出有效的关注时，具有社会责任感的管理者需要真正采取行动。这并不意味着对每一个有效的投诉都改变组织的整个商业方式，但确实意味着管理者在规划公司前进的道路时，解决来自组织外部的投诉。 主动 采取必要措施使社会责任成为现实，而不是等待他人跟进。确保社会责任的结构到位，但始终跟进以确保每个人都遵守，因为即使一个人偏离，负面影响也会随之而来。 如果公司主动并在被政府监管迫使之前解决社会问题，它们会获得最佳的媒体报道。例如，亨氏品牌在成为第一个主要的支持《纯食品和药物法案的食品制造商后，赢得了全国的喜爱，这是其他制造商正在抗争的重大社会问题。如果品牌仅仅遵循法律要求的最低责任，没有人会庆祝它，但品牌可以通过走在潮流前面来建立忠实的追随者。 最终，管理者必须决定是变得僵化和停滞不前，还是适应并朝着社会责任变化。如果选择前者，管理者可能会受到公众的审查、惩罚、罚款、监禁（如果在政府法规实施后仍然固执），或者更糟，完全失业（在公众眼中成为恶棍）。选择后者，管理者将活着继续奋斗，因其在社会变革中的英勇努力而受到认可，并将被铭记为我们都努力成为的伟大人物。社会责任不应是次要考虑，它应是制定成功商业战略时首要和最重要的事情。 那些负责社会责任的人可以通过什么方式为内部和外部利益相关者履行责任？ 管理层可以做的第一步也是最好的事情是将所有利益相关者纳入决策过程，使他们成为组织所代表的（愿景、使命、目标）和运营方式的一部分。内部利益相关者包括股东（所有者）和员工。股东要求企业表现良好，这可以通过他们的收益增加和能够获得分红奖励来体现。 相比之下，员工希望获得他们所做工作的货币补偿以及工作中的额外福利（医疗、401k等）。然后是外部利益相关者；供应商、银行、客户、政府和社会。供应商希望获得你从他们那里购买的商品的付款，银行希望从他们提供的贷款中获得利息，客户希望对他们从你那里获得的产品和服务感到满意，政府希望你遵守他们的法律并缴纳税款，社会希望你为一个好的事业回馈社会。 考虑到这一切，企业及其管理者可以通过多种方式展示他们的社会责任，以下是其中的一些： 众包 邀请公众（当前、未来和潜在客户）分享他们对公司如何改善产品和服务的想法和建议，并向公众寻求帮助解决问题。每当你参加调查或撰写评论时，所有这些数据都会被公司用来进行改变。 环境可持续性倡议 通过回收材料、减少生产过程中的浪费和使用可再生能源，创造对环境危害较小的产品和服务。越来越多的人意识到全球变暖以及人类对地球的破坏，站在科学的正确一方，你可以改变世界。SC约翰逊公司历史上因愿意为了环境可持续性而削弱自身产品线而闻名，这对其公众形象是一个巨大的提升。 回馈社会 创办慈善基金会，提供学术奖学金，捐赠资源，慷慨大方，关心他人重要的事情，以赢得客户、员工和社会的支持。帮助他人实现他们的真正潜力是商业的本质，当人们看到这一点时，你将吸引更多客户并留住已有的客户。 面对批评者 沃伦·巴菲特明白，建立良好声誉需要很长时间，但摧毁它只需片刻。公司必须小心维护良好声誉，还有什么比面对负面宣传、可怕评论和不满个人更好的方式呢？用无可否认的积极解决方案来帮助他们站在你这一边。试图压制批评者或诽谤负面新闻通常只会使糟糕的公关问题变得更糟。 因社会不负责任而产生的政府法律和法规 法律和法规的存在是为了保护人们和环境，因为社会和政府不会容忍其公民所经历的任何伤害或虐待。然而，法律和法规并不是凭空而来的：它们是多次犯罪和重复失误的结果，引起了对需要防止再次发生的不负责任行为的关注。如果这些行为再次发生，认为自己可以逃避责任的人将面临巨额罚款或严厉的监禁。让我们在这里看看其中的一些： 电话营销和消费者欺诈及滥用预防法（1994年） 联邦政府不得不对此作出反应，因为人们被欺骗通过电话购买他们所需的东西。作为回报，人们向这些欺诈者提供了他们的个人和财务信息。调查人员报告称，每年因这些间接网络钓鱼计划造成的损失高达400亿美元，国会对此作出了回应。该法案使电话营销人员欺骗和强迫客户成为非法，并要求他们披露信息，并仅在特定时间拨打电话。 公平包装和标签法（1966年） 过去，人们常常对他们的产品能做什么以及能提供多少使用做出各种疯狂的声明。政府最终试图制止虚假标签，这使得公司不可能对其产品撒谎。该法律要求产品必须被标识为其本身，提供的数量必须符合声明，并且可以追溯到开发或提供该产品供公众消费的公司。 公平劳动标准法（1938年） 该法律已被修订近20次，新增和更改反映了法律与劳动标准交叉的每个时期。该法律保护所有正在工作或即将工作的人，限制每周工作时间为40小时，建立最低工资，允许超过最低工资的加班费，并确保儿童留在学校而不是在工厂工作。 职业安全与健康法（1970年） 这项法律使得将任何工人置于不安全的工作条件下成为非法，并有许多修正案涵盖越来越广泛的工作场所危害。这项法律甚至涵盖了工作场所歧视。任何对任何工人的健康和福祉有害的事情都受到这项法律的制约，并且雇主对此负责。 小测验

人力资源规划 企业的人力资源部门负责从招聘和解雇员工、组织和实施培训项目、解决内部冲突、确定薪酬标准以及其他一切事务。 人力资源的角色 人力资源部门关注的是公司的具体员工，而不是销售、市场营销或产品开发。简而言之，任何公司的HR部门都致力于确保员工能够发挥出最佳水平。 管理角色 从管理的角度来看，人力资源部门承担五个主要角色： 执行角色 – 人力资源部门是员工管理领域的专家。 审计角色 – 人力资源检查其他部门，以确保健康与安全政策和培训与公司的HR政策保持一致。 促进者角色 – 人力资源帮助其他部门实现公司设定的目标。这通常意味着开发培训项目，并确保不同部门能够高效协作。 咨询角色 – 人力资源向管理者提供专业的建议，帮助他们处理和解决具体问题。这通常意味着解决管理者与员工之间的个人争议。 服务角色 – 人力资源部门还负责提高对公司主要使命和任何新企业政策的认识。这意味着他们通常负责大多数内部沟通。 日常角色 管理者在日常工作中还面临着主要的人力资源活动。这些活动在不同组织中可能有所不同，可能不仅是人力资源经理的责任，也可能是其他经理的责任。大多数日常活动围绕招聘、培训、薪酬和员工评估展开。最常见的活动包括： 选择和招聘员工 – 人力资源部门负责设定职位资格，筛选简历并选择最合适的候选人进行面试。 文书工作和入职培训 – 人力资源确保新员工填写多份表格，以准备开始工作，例如W-4和I-9，并将新员工介绍给组织中的其他员工。 培训与发展 – 人力资源对新员工进行培训，这可能涉及实践培训或仅仅发放手册。实际的培训通常由每位新员工的直接上级进行，但人力资源部门负责维护“最佳实践”和关于企业规范的一般培训。人力资源还为现有员工安排培训，以提高他们的工作技能。 薪酬 – 人力资源确定最适合组织的薪酬方案，以满足员工的需求。薪酬包括：工资、401k计划、假期、个人时间和福利。 绩效评估 – 人力资源经理制定这些表格，以确定每位员工应获得的加薪百分比。这些文书工作作为员工的评估，使他们了解自己的优缺点。 安全与健康 – 所有人力资源部门必须确保工作环境安全。人力资源在这一领域的责任取决于他们工作的公司类型。会计事务所的人力资源经理在这方面的工作较少，但焊接企业的人力资源经理可能会更多。此外，小型企业的人力资源经理通常负责在办公室张贴安全程序。 管理法律问题 – 人力资源必须确保组织不参与任何歧视行为。《平等就业机会法》（EEO）是所有人力资源部门应了解的一项法律，因为它规定公司不得基于种族、民族、残疾或性别进行歧视。 这些人力资源活动帮助组织实现有效和盈利的业务目标，以及招聘和维持核心员工为公司工作。人力资源在工作场所保持员工的积极性非常重要，这不仅依靠晋升、加薪和奖金等激励技巧，还包括对培训和继续教育的评估。 建立人力资源需求 人力资源规划是一个识别组织当前和未来人力资源需求的过程，以实现其目标。人力资源规划作为人力资源管理与公司整体商业计划之间的联系，同时制定有助于组织目标的战略。人力资源规划（HPR）的主要责任是确保员工与职位之间的最佳匹配，同时能够应对短期挑战。 需求分析 为了确定人力资源需求，有一种叫做 需求分析的东西。 需求分析是一种有价值的技术，专注于产品如何满足人类消费者的需求。在人力资源中，这种需求分析用于确定员工的培训需求，不仅帮助他们作为员工成长，也帮助公司成长。通过确定这些培训需求，组织可以决定改善员工在公司的表现所需的具体知识和技能。主要的四种方法是： 调查 – 调查专注于特定的绩效缺陷领域，可以由管理层或外部方进行。书面问卷允许员工匿名、自由和真实地回答，同时问题针对特定任务。 观察 – 这是观察员工在工作时的表现，这可以为人力资源提供足够的信息，了解员工的工作方式和工作效率。 面试 – 面试涉及与每位员工交谈，评估他们的工作以及他们完成分配给他们的工作的能力。这是一种去中心化和民主的培训方法，因为它允许员工表达他们的意见。 客户评论卡 – 这是客户作为员工工作表现的重要信息来源。秘密购物者可能会参与这种方法，并可以向管理层指明每位员工需要改进的地方。 需求分析是培训和评估过程中的一项关键活动，因为它允许人力资源部门将强员工与弱员工区分开来。这反过来又用于奖励最佳员工，并确定如何改善培训和最佳实践，以提高整体效率。 内部与外部 人力资源通常是内部的，这意味着他们在公司内部为在组织内工作的员工提供服务。例如，苹果总部有其自己的人力资源部门，而该国（和世界）内的每个苹果商店通常都有自己较小的人力资源部门。 然而，一些公司，通常是较小的企业，会将部分或全部人力资源外包给外部公司。这被称为“外包”。 外包 当企业希望通过让第三方完成特定的工作职能（如制造、客户服务或人力资源）来降低成本时，就会发生外包。 人力资源规划外包发生在企业指示外部供应商承担人力资源职能的风险和责任，并为企业执行这些任务时。公司寻求外包人力资源的主要原因有两个： 较小的企业可能不够大，无法拥有全职的人力资源部门，因此外包给外部公司可能比在内部处理所有人力资源更便宜。 专业的人力资源公司通常对法律/法规的任何变化（如新劳动法、补贴和其他变化）非常了解。 Read More…

商业中的竞争优势 “慢而稳”并不总是赢得比赛。商业世界节奏非常快，竞争激烈，往往是一个无情的世界，谁能保持领先，谁就更有可能获得胜利。“竞争优势”是企业在竞争中领先的因素。 什么是竞争优势？ 竞争优势是使企业在其所做的事情上优于其他企业的因素。拥有竞争优势的企业在竞争对手面前占据优势，并为其利益相关者提供更大的价值。实现竞争优势的方法有很多，但最常见的两种方式是 降价 和 差异化。 降价 “降价”意味着一家公司不断降低其销售产品的价格。在竞争激烈的市场中，公司最依赖降价来吸引顾客从一家转向另一家。从整个组织的角度来看，当公司能够提高其运营和生产线的效率时，就会拥有竞争优势，因此生产其销售的产品的成本更低。如果公司A生产一种产品的成本为3美元，而公司B生产同样产品的成本为5美元，那么在价格战中，公司A将拥有巨大的竞争优势。 产品差异化 如果公司无法或不想降低价格，它仍然可以通过为产品添加独特的功能、形成有效的营销策略或开发任何其他使产品与众不同并为客户提供更大价值的策略来获得优势。这被称为“产品差异化”，意味着他们所制造和销售的产品与其他公司所制造或销售的产品不同。这可以通过为产品添加新功能、推出使更多人了解其产品的营销活动，或与客户建立良好的声誉来实现，从而鼓励他们不断回购。 核心竞争力 可持续的竞争优势来自于公司的 核心竞争力。这些是帮助公司在长期内维持自身的主要优势。对于像谷歌和苹果这样的公司，核心竞争力包括技术、研发、品牌声誉和差异化产品。 谷歌以其快速高效的搜索引擎而闻名，苹果不断更新其产品以吸引客户回购。微软通过灵活应对变化的技术和客户需求，成为全球最大的软体公司。Facebook能够在社交媒体中创造自己的利基市场并获得庞大的用户基础。沃尔玛通过提供低价商品和服务在零售行业中获得了优势，而宜家则更进一步，不仅提供便宜的家具，还提供卓越的客户服务。 公司需要能够专注于其核心竞争力。例如，沃尔玛推出新的高端限量时尚系列将面临困难，因为他们并不被视为奢侈品牌。他们的品牌声誉专注于降价和广泛分销，这在时尚行业中并不被视为有价值。 分析竞争优势 这些只是分析师用来查看某些公司所拥有的竞争优势的一些工具。 SWOT分析 查看竞争优势的最流行方法之一是进行SWOT分析。SWOT是优势、劣势、机会和威胁的首字母缩写。这是对公司内部和外部环境的分析。这个工具使管理者能够制定保持竞争力的策略。公司的内部优势和劣势相对于其外部机会和威胁。虽然其核心竞争力可以被视为一种优势，但为了保持竞争力，公司需要利用任何可用的机会，努力减少其劣势，并保护自己免受潜在威胁。能够持续做到这一点的企业将在长期内生存。 VRIO框架 竞争优势来自于卓越的表现，而卓越的表现源于公司拥有正确的资源组合。资源可以是有形的，也可以是无形的。有形资源是土地和机械等实物，而无形资源则更为抽象，如知识产权和商誉。公司可以通过使用VRIO框架来确定其是否拥有正确的资源组合以获得竞争优势。 该框架确定公司的资源、能力或竞争力是否有价值 (V)、稀有 (R)且难以模仿 (I)，以及公司是否组织得当以捕捉价值 (O)。如果公司对所有四个问题都回答“是”，那么它就拥有竞争优势。如果只满足一个或没有条件，那么它就处于竞争劣势，这意味着它的状况比竞争对手更糟。如果满足前两个条件，那么它处于竞争平价，这表明它与竞争对手处于同一水平。检查四个因素中的三个，使企业处于暂时的竞争优势，因此他们需要努力检查第4th 项，以便在竞争对手追赶上之前做好准备。 为什么财务比率很重要 公司无法对其竞争优势（或劣势）给出一个确切的数字，因为很多因素来自于无形因素，如商誉和品牌忠诚度。然而，投资者和高层管理人员确实需要某种绩效指标，以便他们能够判断自己与竞争对手的表现，这就是财务比率发挥作用的地方。 活动比率 财务比率通常分为四个主要类别。活动比率为投资者提供了组织整体表现的概念。这包括存货周转率，其计算方法是将销售成本除以平均存货。高存货周转率是一个积极的指标，因为它表明存货销售迅速。同样，还有应收账款周转率和应付账款周转率，分别指示公司从债务人那里收款的速度和向债权人还款的速度。高资产周转率表明公司有效利用其资产来产生收入，这是公司在其领域享有竞争优势的良好指标。 流动性比率 债权人和投资者在决定是否提供贷款或进行投资时广泛使用流动性比率。它们包括流动比率、速动比率和现金比率；所有这些都关注公司的短期资产和负债。债权人需要知道公司是否有足够的流动性来偿还其短期债务。 流动性比率差的公司在获得信贷和投资方面面临更大的困难，这反过来使它们在行业中处于竞争劣势，因为它们在投资增长方面的灵活性较差。 偿债能力比率 偿债能力比率更关注公司的长期义务。贷方只会在确信企业能够定期支付利息且不会违约的情况下向企业提供贷款。这就是为什么像债务与资产比率、债务与股本比率和利息保障倍数这样的比率被用来衡量偿债能力。 与流动性比率类似，拥有强大的偿债能力比率使企业在借款和适应市场变化方面更加灵活，因此它是强大竞争优势的一个指标。 盈利能力比率 盈利能力比率是财务比率中最受欢迎的，它们也非常容易理解。它们通过计算毛利率或净利率、资产回报率或股本回报率来衡量企业的盈利能力。更高的回报为企业提供了积极的指标。 财务比率是有用的，因为它们提供了可以在公司和行业之间进行比较的数字。企业可以通过分析财务报表并获取这些比率来了解自身在行业中的位置以及竞争对手的位置。这与其他因素一起，导致重要的战略决策，使企业比其竞争对手更有价值，并在商业中获得优势。 小测验

短期和长期融资 一家公司，就像任何人一样，需要能够为自己筹集额外资金以建设新工厂、购买库存等。但是，与个人不同，企业在借款时有更多的选择。个人通常从银行获得贷款或使用信用卡，而企业可以通过发行股票、出售债务、从银行借款，甚至从其他公司筹集资金。 公司有两种不同的融资类型；短期和长期。股权融资和债务融资是最常提到的，但这两者都是长期融资的形式。 短期融资 企业可以通过多种方式借款以满足其短期需求，但最常见的方式是通过无担保和有担保贷款、商业票据和银行承兑。 银行贷款 银行贷款有两种类型 – 有担保和无担保。主要区别在于抵押品，但还有一些其他重要的区别。 无担保银行贷款 无担保银行贷款是指借款公司不提供任何资产作为抵押的贷款。因此，如果借款公司不偿还利息或本金，银行就承担违约风险。这些是银行提供的贷款，可以是承诺的或非承诺的。 在承诺的银行贷款中，通常在公司第一次从银行借款时使用，公司必须向银行提交法律文件，以确定公司可以借款的金额。非承诺贷款允许公司借款高达一定金额，通常是之前借款的金额，而无需提交法律文件。 有担保银行贷款 有担保贷款是指借款公司提供资产作为抵押的贷款。这样，银行可以确保在公司违约时会得到偿还。常见的担保形式可能是库存、应收账款或其他流动资产。 公司会选择有担保贷款而不是无担保贷款，因为如果贷款附有抵押品，银行会提供更低的利率。也就是说，如果贷款违约，公司面临其提供的资产作为抵押被扣押的风险。 商业票据和银行承兑 其他形式的短期融资包括商业票据和银行承兑。 商业票据 商业票据是一种债务工具，公司向银行、公司或富有个人发行一张欠条，以提供资金给公司。它通常构成流动负债中的应付票据。商业票据的到期日为270天或更短，这使其免于向SEC注册，从而提供了资金的便捷转移。 银行承兑 企业获得短期资金的另一种不太常见的方式是通过银行承兑。这发生在卖方将账单发送给客户的银行，银行同意支付该账单。当然，企业最终需要连本带利地偿还银行。 这两种类型的贷款为企业提供了快速、便捷的现金，不需要银行贷款所需的法律合同。商业贷款是相对安全的投资，因为高信用评级的公司发行这些贷款，并且由于贷款的短期性质，企业的财务健康状况易于预测。银行承兑是一种“借用”资金的简单方式，因为企业不必立即偿还银行。这两种选择因其便利性而被广泛使用。 长期融资 长期融资由债务和股权融资组成。股权可以分为两种不同的形式；普通股和优先股。 股票 公司使用的最常见的长期融资方式是通过发行股票。股票有两种类型 – 普通股和优先股，这两种类型都有优缺点。 普通股 这两者中最常见的是普通股。普通股代表对公司的部分股份。普通股的买家向公司提供资金，以换取对公司的所有权和投票权。需要注意的是，公司仅在股票首次出售时获得资金，而不是在个人将股票出售给其他人时获得的任何交易中获得资金。通过股权，一旦发行，公司就会立即获得现金流入，而无需未来的支付。这里的缺点是，股权持有者对公司拥有所有权，并可以对管理和公司未来相关的问题进行投票。 普通股是通常在股票交易所交易的股票。 优先股 优先股具有债务和股权的成分，因为它定期支付固定股息，优先于股东，并像股票一样交易。支付是可预测的，并且可以在税务报表中抵扣。为什么优先股在投资者中不太受欢迎？它不如股权受欢迎，因为回报率低于股票，并且不如债券受欢迎，因为债券通常具有更高的票息率。 债务（债券） 债务是一种固定收益证券，支付定期利息，但不代表对公司的所有权。简要概述一下，一家公司向个人发行债券，具有不同的到期日，报价高于、低于或等于称为面值的固定值。公司在债券发行时从投资者那里获得本金金额。债务对公司具有吸引力，因为支付的利息可以从公司的税收中扣除，从而降低其支付的金额。此外，支付金额易于预测且固定。然而，发行债务增加了必须定期支付的人数，无论公司的财务表现如何。尽管如此，公司选择债务而非股权的最重要原因之一是，债务为公司提供了财务杠杆。 财务杠杆 公司使用债务的最大原因是为了财务杠杆。财务杠杆就是利用债务购买资产。一家通过发行债务借款的公司，实际上会拥有额外的现金，可以随意使用。这类似于信用卡。例如，一家公司可以使用20万美元购买设备，或者可以通过借入额外的40万美元，将这20万美元乘以，从而购买价值60万美元的设备。虽然这使公司能够使用比手头现金更多的现金，但也伴随着重大风险。公司借款越多，所欠的未偿债务利息就越多。虽然这会降低公司必须支付的税款，但公司不能忽视利息支付，这需要定期支付。公司必须在使用手头现金和杠杆之间找到良好的平衡，以便在不增加过多风险的情况下获益。 企业的短期和长期财务需求 一家公司有两种不同的融资方式；短期和长期融资。公司如何决定使用哪种方式？一种比另一种更好吗？答案在资产负债表上。 流动资产通过短期借款（流动负债）融资，而非流动资产则通过长期借款（非流动负债）融资。例如，应收账款需要融资，因为当公司以信用方式从库存中销售时，实际上不会立即收到资金。销售日期与资金到账日期之间有一段时间。因此，公司需要用资金来弥补这一临时赤字。 在这种情况下使用短期融资，因为短期借款相对简单，并且公司能迅速获得。此外，短期内偿还债务相对容易。另一方面，如果公司正在建造一座新工厂，这就需要长期融资。长期融资对于需要很长时间才能偿还的重大投资更具吸引力。 例如，福特最近宣布计划建造两座新工厂，总成本为26亿美元。即使银行非常喜欢福特的商业计划，也没有很多银行有足够的现金来提供如此大额的贷款，但有数百万投资者可能愿意购买一些福特债券并赚取利息。 小测验

内部风险管理 风险管理是指管理者试图组织他的公司（或业务单位）以准备应对可能出现的问题，并尽量防止问题的发生。风险管理是管理学中最复杂的分支之一，因为它要求管理者能够评估未知情况，并尽量为任何情况做好准备。它是区分、调查和承认不确定性及推测管理选择的技术。本质上，风险管理发生在每当金融专家或基金经理分析并试图确定在任何给定情况下潜在损失的可能性时，并随后采取适当的行动以尽量减少该风险。 内部控制与外部控制 风险管理工具通常分为内部控制，意味着防止来自组织内部的问题的工具，以及外部控制，意味着准备应对来自其他地方的威胁和问题。 内部控制 内部控制是组织内部为确保一切顺利运作并使错误保持在最低限度而制定的程序和流程。这包括建立标准操作程序（SOP）、质量保证（QA）和审计等内容。它还包括检查和调查，以确保这些SOP和QA流程得到正确遵循，而不仅仅是未使用的文件。本文中的大多数例子将集中在内部风险管理上。 外部控制 外部控制是为了保护组织免受外部力量造成的损害。这包括评估新产品可能失败销售的可能性、在发生事故时可能遭受的损失，以及确保组织在灾难发生时得到适当的保险。外部控制包括相对较小的事情，如建立安全措施（以确保行业机密得到保护），通过货币对冲确保组织在汇率波动时不会遭受过多损失。 内部风险控制的性质 内部风险控制是管理者和组织为减少来自组织内部的风险而采取的措施。这些控制分为四个广泛的类别： 监控：这些是为了监控操作并在问题升级之前识别问题而制定的控制措施。 控制环境：这意味着组织工作场所以最小化风险。这可以是从工厂安装安全设备到IT部门设置防火墙以防止病毒的任何事情。 信息与沟通：这是在部门、员工和管理者之间建立定期报告和沟通渠道。有时员工和管理者认为他们的问题“在控制之中”，但它可能即将演变成灾难——良好的沟通和报告有助于防止这种情况的发生。 风险评估：这是组织用来为运营的每个方面增加的风险赋予美元金额的方法。 风险评估是最棘手的，但也是最重要的。每个组织都有有限的资源，需要分配这些资源以最小化整体风险，而这个评估过程有助于指导这些努力。同时，每当公司增加更多的监控、控制和报告职责时，员工就会花更多的时间专注于风险管理，而减少了对产生收入的工作的关注。每当施加新的内部控制时，必须与其对试图保护的团队施加的成本相平衡。 内部风险控制在每个管理层级都在进行。最低级别的管理者试图最小化其团队在实现目标时固有的风险，而更高层次的管理者则审查整个组织的风险。有效的控制措施既是自下而上的，也是自上而下的，通过增加直接的沟通渠道，让普通员工报告他们认为内部控制被忽视的任何时候，或者如果可能需要新的控制措施来应对新的风险。 与外部风险控制的对比 外部风险控制更为自由，因为来自组织外部的风险无法像内部风险那样容易量化。这通常从SWOT分析（优势、劣势、机会和威胁）开始，重点关注识别的威胁。外部风险控制通常由更高层次的管理者处理，他们随后向较低层次的管理者发出指令以应对这些风险。 虽然内部控制是为了确保组织继续顺利运作，但外部风险控制则试图应对对业务本身的威胁。例如，航空公司始终面临油价上涨的风险，这会导致其运营费用大幅上升。他们采取的一种主要外部风险控制措施是购买石油期货，这锁定了未来几个月的固定价格，从而消除了一些不确定性。外部风险控制试图关注从输入价格变化到新法律和法规的通过，以及介于两者之间的所有内容。 评估风险的方法 风险评估没有固定的指导方针。然而，有一些一般规则是遵循的。风险评估有五个阶段，可以确保风险评估的准确完成。这五个阶段是： 阶段1：识别危险 在评估风险之前，第一步是识别该风险究竟是什么。第一步的目标是清晰简明地定义潜在问题是什么，以及可能造成的损害类型。例如，工作场所中的危险机器具有明确的伤害工人的风险，这不仅会导致生产力下降，还会引发诉讼。 许多危险最初非常模糊，但在管理者确定他们到底想要控制什么之前，无法采取有效的控制措施。可以通过利用各种不同的程序来识别危险，例如，走动在工作环境中或询问工人。一些危险可能很容易识别，而其他危险可能需要来自企业外部的其他专家的帮助。 阶段 2：识别利益相关者 这一阶段建立在第一阶段发现的危险和风险之上。工作场所中的问题有几个不同层次的利益相关者。例如，对于危险机械，面临受伤风险的工人显然是利益相关者。其他利益相关者将是该企业的其他单位，如果在生产链的早期发生事故，他们将被拖延。它还会影响那些可能受伤的人的家庭，以及可能因受伤后不良新闻而撤回投资的公司的股东。 阶段 3：评估危险并选择控制措施 评估危险意味着尝试分配一些发生危险的可能性。没有危险可以完全消除——只能减少。这意味着企业首先要识别从该危险中产生问题的可能性，以及潜在控制措施将降低该可能性的程度。 潜在控制措施的评估是通过平衡其实施成本（包括美元价值和实施控制所需的时间/精力）与实际降低的风险来进行的。一旦比较了几种替代方案，就可以引入新的控制措施。 阶段 4：记录发现 有效的控制措施以试点的方式实施。这意味着团队进行培训会议，概述危险是什么以及为解决这些危险而实施的新控制措施。在试点进行期间，整个团队（从普通工人到参与的管理层）记录实施对他们工作的影响，包括实际解决控制所针对的风险以及实施它们的实际成本。 步骤 5：审查评估并更新 风险控制需要不断审查其有效性并进行更新，同时与所有相关利益相关者进行相应的沟通。这通常由管理团队完成，指定一名“评估员”负责进行控制的审查或审计，以及其随时间的演变。随着时间的推移，需要对每种类型的控制实施变更，以应对新的风险和变化的商业环境。 审计风险控制的重要性 审计是对公司实施的内部风险控制的更大审查。审计与正常的风险评估程序是分开的，但在进行时遵循类似的路线图。 定期审计内部风险控制对于保持组织的顺利运行至关重要。它们的两个主要好处是确保内部控制按设计实施，同时获得对组织整体控制的“鸟瞰图”。这种鸟瞰图可以帮助识别内部控制的冗余，并简化流程，使其更便宜、更容易和更有效。 风险识别与评估 这与正常风险评估中的步骤 1 到步骤 3 相同，但从整体上看待业务运营，而不是单个业务单位。其目的是识别存在的风险，以及已经存在的控制措施来应对这些风险。如果没有足够的控制措施，审计团队将向相关利益相关者提出修复建议。 增强流程效率和有效性 这是试图协调组织内已实施的内部风险控制的过程。这些练习的主要目标是使业务单位更容易维持有效的控制。这通常意味着合并来自不同业务单位的标准操作程序，增强沟通渠道，并获得更多管理者关于哪些类型的控制占用他们最多时间的反馈。有效的内部控制审计意味着工人需要在合规上花费更少的精力，而在为企业创造价值上花费更多的精力，而不牺牲对风险的保护。 小测验

避免 这是最简单且成本最低的风险控制系统，因为企业只需远离可能使其面临风险并不可避免地导致某种损失的人、事、实体、活动、事件或其他任何东西。例如，组织应避免支持那些在媒体中被不断描绘为派对动物、瘾君子、罪犯等的名人，因为这可能会毁掉公司的品牌。在运营中，最明显的例子是安全措施——确保事故不会首先发生。避免削减成本，把安全和人放在首位。 再分配（或转移） 再分配风险意味着将风险转移给第三方。最常见的方式是购买保险以防范风险。其他常见的再分配风险的方法是与其他公司形成合作伙伴关系和合资企业，这样可以共享风险和收益。 管理高风险法律风险 法律风险往往是最昂贵的风险。这意味着要防止公司内部欺诈或违反规则和法规。当一个组织未能履行其职责，以服务于员工、客户和公众的最佳利益，故意或无意地造成心理（对个人）或身体（对个人或财产）伤害时，就会产生法律责任。在任何情况下，企业都必须对公众、法律以及政府和监管机构负责。法律违规行为分为三类：犯罪、合同和侵权。 犯罪 当企业犯罪时，后果可能从巨额罚款到监禁（如果特定个人与犯罪有明确联系）。例如，当许多人在使用某公司的产品或服务时生病或死亡，而管理层明知签署了包含危及生命材料的文件时，就会发生这种情况。更常见的是会计欺诈，企业管理层故意操纵其财务报表。 合同 当公司违反合同时，合同可以是隐含的（当对公司的承诺有强烈依赖时）或书面的（在纸上），即他们没有履行承诺的内容。违背承诺会导致金钱赔偿，这取决于承诺的内容、承诺应完成的时间以及承诺的大小。作为风险管理的一部分，大多数公司会聘请律师在签署任何合同之前进行审查，以确保他们能够履行所有义务。 侵权 在侵权案件中，个人保留追究公司责任的权利，因他们认为在该组织的过失下遭受了损害。这也包括错误解雇的诉讼，如果一个人觉得他们因歧视或其他受保护的原因被解雇。公司通常会与管理层进行频繁的人力资源培训，以帮助避免侵权。 风险管理及其实施的风险管理程序应更侧重于预防或挑战侵权，因为它们在财务责任方面更为昂贵（超过2000亿美元）且耗时（从几周到数年不等）。 侵权的核心是过失，任何起诉企业的人都需要证明公司有责任为他们提供保护，表明他们应得该责任以及该企业在履行这些责任时的失误，并且因过失造成了损害和伤害。不幸的是，如果这三个因素在法庭上成立，针对指控的过失几乎没有强有力的辩护，即使企业赢得案件，他们仍然必须向受害者（原告）赔偿金，即使他们证明了共同过失（受伤者在造成其伤害中有一定责任）和比较过失（受伤者承认他们造成了部分伤害）。 最后一步：建立风险意识文化 每个企业都需要一个稳健的风险管理程序，涵盖财产、责任、客户、就业、产品、服务以及组织中的其他一切。它应提供足够的内部控制机制，以便在计算机系统中访问、修改和输入数据，包括将环保和人类安全的成分纳入产品，遵循所有方面的法律法规，维护一个无害和无危险的安全工作环境，在一切事务中保持社会责任，以及其他一系列事项。许多公司有专门的经理或部门负责监督一般的风险管理策略。同时，每个管理层级都必须不断努力识别和解决风险，并采取适当的控制措施。 小测验

案例研究 在你的职业生涯中，你可能会被要求撰写案例研究。无论是为了学校还是工作，撰写案例研究都是一项非常有条理的任务。虽然案例研究在不同公司和行业之间会有所不同，但你的过程应该保持一致。在进行案例研究时，你应该尽量包括以下核心内容：公司的背景摘要、背景分析、公司的内部优势和劣势、他们的机会和威胁、他们所竞争的外部环境、对你的SWOT分析的评估，以及一些建议来解决你发现的潜在问题。在确定你要研究的公司后，第一步将是撰写该公司的背景摘要。 总结公司的背景 公司的背景摘要就是字面意思——对公司是谁以及他们做什么的简要概述。以下是CNNMoney网站上关于福特汽车公司的摘要： “福特汽车公司从事汽车的制造、分销和销售。它通过以下几个部门运营：汽车、金融服务、福特智能出行和中央财务运营。汽车部门包括福特和林肯品牌车辆、服务零件和配件的全球销售，以及与开发、制造、分销和服务这些车辆、零件和配件相关的成本。金融服务部门包括福特汽车信贷公司（Ford Motor Credit Company LLC）的与车辆相关的融资和租赁活动。中央财务运营部门负责投资决策、风险管理活动，并为汽车部门提供融资。福特智能出行部门设计、构建、发展并投资于新兴的出行服务。该公司由亨利·福特于1903年6月16日创立，总部位于密歇根州迪尔伯恩。” 摘要简短而简洁。它解释了福特是谁，他们在哪些部门运营，以及他们在每个部门中所做的简要说明。在撰写你自己的摘要时，你会希望保持简短明了；摘要仅用于介绍公司及其业务，而不是全面的描述。一旦你总结了公司的背景，下一步将是开始分析他们的历史、发展和增长。 分析公司的背景 现在你已经总结了公司，你会想更深入地了解他们的背景，以便了解他们是如何走到今天的。主要是，你会想分析他们的历史、发展和增长。 在回顾公司的历史时，你将从他们的创立开始。你将向后看，以了解他们是如何走到今天的。好的、坏的、丑陋的、精彩的；你会想看看你的公司是如何处理他们的成功和失败的。这可以显示他们如何应对特定情况。当面临竞争时，他们是试图更具创造性以获得优势，还是更有效地预算并在财务上超越对手？找到这些问题的答案可以解释公司在未来可能如何处理类似情况。 发展和增长展示了公司从一开始到现在是如何发展的。他们是带着革命性的想法进入市场并改变了一个行业，比如福特，还是将旧的东西进行了新的改造？他们是迅速崛起并从未回头，还是慢慢建立成一个盈利的公司？在分析公司的增长和发展时，你会想看看他们在发展业务方面的成功程度。随着可用资本的指数增长，一个成功的企业将找到继续以健康速度增长的方法——直到某个点。最终，每个公司都会达到其增长潜力，并会寻求从其业务中提取尽可能多的价值，例如通用电气。观察你的公司如何利用现金流来发展和壮大其业务，将为你提供他们未来发展计划的洞察，以及他们成功的可能性。 SWOT分析 在你完成对公司背景的分析后，你将开始进行优势、劣势、机会和威胁（SWOT）分析。SWOT分析的第一部分将是识别公司的内部优势和劣势。 内部优势和劣势 在分析公司的内部优势和劣势时，你应该只关注公司控制范围内的事物。这通常包括公司的文化、专业知识和资源。 文化 公司的文化涉及其组织信念、形象和结构的不同方面。这包括公司的使命声明、他们如何处理公共关系以及如何对待员工。如果一家公司在公众和私下的声誉良好，那么他们的文化将被视为一种优势。然而，如果他们有不良的公众形象，例如康卡斯特，或内部员工不满，例如谷歌，你可以认为他们的文化是需要改进的劣势。 管理结构 查看公司文化的一部分将涉及理解他们的管理结构和控制系统。管理结构显示谁在权威地位以及工作是如何分配的。主要有三种类型的管理结构：水平、垂直和矩阵。 水平 水平管理是指在员工和高管之间没有中层管理。在这种管理风格中，每个主管管理的人数较多。这意味着在水平结构中的经理将比在垂直结构中的经理承担更多的责任。这种管理方式的好处在于信息流动更快，因为没有中层管理需要传递。它也使员工受益，因为它允许他们更自主并直接参与决策过程。水平管理在那些正在成长并试图培育创新的公司中更为常见。由于创新需要大量自由流动的信息，因此在达到高管之前，经过的人越少越好。 垂直 垂直管理是指信息从上到下传递——从主管到员工。你可以把垂直管理想象成一个金字塔——在顶部有首席执行官，然后是三位副总裁，再然后是五位高级经理，依此类推。与横向管理不同，垂直管理非常僵化和官僚。信息以缓慢而稳定的方式流动，从主管传递到下属，直到到达最底层。这种管理风格在像通用电气这样的大型企业中更为常见，因为它们在多个不同的行业中运营，更倾向于拥有更多的高管。这些公司不需要信息快速流动，因此它们更希望在信息通过指挥链时进行精炼。 矩阵式 矩阵式管理稍微复杂一些。这种管理结构试图结合横向和垂直管理的优点。许多大型公司正在尝试转向矩阵式结构，但细节仍在调整中。这种结构不像其他结构那样古老和经过充分研究，因此公司仍在努力了解其优缺点。它的整合也更为困难，因为它需要高管和下属之间的深入理解。 专业知识 公司的专业知识涉及他们在特定领域的知识水平。专业知识通过比较公司技能相对于其竞争市场的重要性来衡量。如果你的公司在计算机软件方面有熟练的员工，但其他公司也有类似的技能，那么他们的专业知识可能不会被视为优势。另一方面，如果你的公司在知识上显著优于竞争对手，这可能被视为一种优势。虽然专业知识涉及通过将公司的知识与竞争对手进行比较的外部因素，但它是内部控制的。公司可以通过招聘和投资于高技能员工来控制其专业知识；他们无法控制竞争对手招聘谁以及如何投资于其技能。 资源 公司的资源包括其财务、资产和基础设施。分析公司的资源涉及观察他们如何管理资源与竞争对手相比。 公司层级战略 利用公司的资源，你可以开始审视他们的公司层级战略。公司层级战略关注公司的商业决策及其对整个组织的影响。财务、并购以及资源的整体管理都是与公司层级战略相关的内容。 通常，同一行业的公司会有类似的公司层级战略。例如，电信行业的公司债务水平高于其他行业的公司。这是因为他们必须在基础设施上进行更大的初始投资，才能开始交付产品。然而，这并不意味着那些打破行业传统的公司总是较弱，实际上，这可能是一种优势。 理解你公司的公司层级战略将有助于解释他们所做的一些决策，并允许你制定帮助他们增强战略的建议。 知识产权 公司的资源还可以包括他们的知识产权。知识产权是公司合法使用的商业创意发明。这包括商标、专利和版权。知识产权可以成为公司的一个重要内部优势，特别是如果它限制竞争对手在合理使用下的覆盖，例如苹果的捏合缩放功能。 现在你已经涵盖了SWOT分析中的优势和劣势部分，你需要找出公司的机会和威胁。这是通过观察公司外部环境来完成的。 外部环境 外部环境由所有影响公司运营的外部因素组成。这些是公司无法控制的因素。它可以包括他们的竞争对手、客户、政府和经济气候。从外部环境中，你将能够观察到对公司潜在的威胁以及他们可能拥有的潜在机会。 威胁 SWOT分析中的威胁将包括可能由于内部或外部威胁而对公司产生的问题。员工不满、专利到期或法律问题都被视为可能对未来业务运营造成伤害的内部威胁。外部威胁，包括竞争对手的创新、政府监管或经济衰退，也可能对业务运营构成严重威胁。在分析公司威胁时，主要关注的是某些事情是否会对业务运营产生负面影响。如果某些事情对业务运营产生积极影响，则会被视为机会。 机会 SWOT分析中的机会将包括公司潜在改善其业务运营的方式。这将包括内部和外部的优势。提升员工知识、推出新产品或积极的经济预测都是公司潜在的机会。机会的主要目标是积极影响公司的业务运营。 一旦你完成了SWOT分析，你将需要评估你所发现的内容。你所发现的内容很可能会成为你为公司制定的建议的一部分。 评估你的SWOT分析 通过进行优势、劣势、机会和威胁分析，你将识别出公司做得好的地方、需要改进的地方、存在的机会以及可能面临的威胁。你所发现的信息将用于帮助制定对公司的建议。 制定建议 构建案例研究的最后一步是制定建议。这是你反思在分析公司过程中所发现的内容，并为他们综合出有意义的建议的部分。你可以建议公司继续投资于他们的某一优势，或者指出存在的机会。你也可以建议公司加强其某一弱点，以潜在地消除迫在眉睫的威胁。在制定建议时，你需要引用在案例研究中发现的信息。这将为公司提供一个可以验证你主张的参考点。 小测验

在特定行业中寻找股票 如果您已经开始购买一些股票，您可能会对在各个行业之间分散投资组合感兴趣。 这听起来很简单，但从广泛的来源中找到符合您需求的股票可能非常具有挑战性。幸运的是，我们的报价工具提供了您开始所需的所有信息。 首先，前往报价页面并点击顶部的“市场”： 一旦您到达这里，请点击下方菜单中的“行业”： 此页面将列出您可以选择的行业，包括一般类别（如“房地产”和“能源”）以及子行业（如技术行业中的“软件”或“通信设备”）： 默认情况下，您可以在主要的美国或加拿大行业之间进行筛选，但一旦您查看任何特定行业，您还可以看到来自其他国家（如英国）的股票。 一旦您点击某个行业，图表将自动出现，显示该行业中市值最高的前三家公司表现，但您可以同时将多达8家不同公司进行对比。 “行业同行”将列在图表下方。默认情况下，将显示前50名，但您可以加载任意数量。点击列表中的符号将提供该符号的详细报价，并且包括国际公司。 这可以是一个很好的工具，帮助您找到可能没有想到的股票，或者在您希望分散投资组合时快速比较行业领导者的好方法。 小测验

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什么是财务记录？ 当您开始与金融机构合作以保护您的资金和处理财务交易时，学习保持良好的财务记录是非常重要的。这些记录，无论是纸质的还是电子的，都将使您了解您的资金和资产在哪里，以及在特定时间您拥有多少资金。 您可以选择打印这些文件并将其保存在活页夹中，或在计算机上将其组织在文件夹中。使用的方法并不重要。重要的是您要理解您的财务状况，并知道在需要时在哪里找到相关信息。 财务规划 当您在制定或调整财务计划并设定新的财务目标时，您需要从准确的财务记录开始。您的财务文件使您能够确切了解您今天的状况，并帮助您看到何时达成目标。 税务 财务记录的类型 大多数人在报税时都很感激拥有良好的财务记录。您在一年中花费的许多东西，比如汽车注册续费、工作制服和某些类型的贷款利息，都可以从您的税款中扣除——但前提是您保留了所有这些付款的良好记录。 收据 为了申请任何税务扣除，国税局将希望看到特定购买或付款的证明。为了提供证明，您需要提供收据。 您应该始终保存大额购买的收据（例如，您汽车的销售单）。许多城市如果您使用公共交通也会提供税收减免，因此保存这些收据也是个好主意。 养成保存收据的习惯也可以帮助您在生活的其他领域。例如，公用事业账单和收据通常在您想要开设银行账户时被要求作为“地址证明”。如果您在稍后的日期与账单支付发生冲突，拥有收据可以立即解决问题，而证明相反可能是一个漫长而复杂的过程。 银行记录 您的银行账户将是您最重要的财务记录来源之一。通常，您的整个交易历史会保存几年（包括您写的每一张支票），以及您当前的账户余额。如果您没有付款的收据（例如，如果您每个月都写租金支票），您仍然可以在您的银行账户中找到该交易的记录。 银行记录中包含的信息类型取决于您拥有的账户类型。例如，如果您有一个储蓄账户，您可能会有更多关于存款金额和日期的记录，以及累积的复利。如果您有一个支票（或“活期”）账户，您将拥有当前可用余额，以及支票、借记卡交易和ATM取款的交易历史。当您在制定和调整支出计划时，您的银行记录将是一个宝贵的资源。 收入报告 每次您获得薪水时，您的雇主都会创建一笔薪水交易，显示您工作了多少小时、每小时的工资以及从您的工资中扣除的各种税款金额。在日历年结束时，您的雇主会将您的所有工资信息汇总到一个称为W-2（或1099，具体取决于您的工作类型）或收入报告的表格中。在美国以外，该报告有不同的名称，但始终包含相同的基本信息。 您的收入报告是显示您在特定年份赚取了多少钱的声明，通常还包括您支付了多少所得税和社会保障。这些是报税所必需的，但也有助于您查看收入随时间的变化。 投资报表 如果您拥有任何股票、债券或其他投资，您还将定期从您的经纪人那里获得账户报表。这将包括您的现金余额（可用于取款或购买更多证券）、您投资组合的总净市场价值、您收到的任何股息金额以及您投资的总费用（这在共同基金中尤为重要）。您的投资报表在税务方面是必不可少的。您在法律上有义务报告您收到的任何投资收入，因此随时获取这些文件将是至关重要的。 个人财产清单 与其他主要记录不同，这是您自己制作和维护的记录。您的个人财产清单基本上是您所拥有的物品、它们的位置以及估计价值的列表。当您仍在上学时，这似乎相当简单，但有不少报告案例显示有大量现金被藏起来并被遗忘。您的个人财产清单不用于税务。 保持和维护个人财产清单的主要好处纯粹是组织。确切知道您的物品在哪里以及它们的价值在生活环境变化时非常有用，当您想出售（或赠送）您不再使用或可能已经忘记的物品时。自助存储柜行业依赖于人们每月支付费用来保存他们不经常使用的物品！ 所得税申报 在您提交所得税申报后，保留一份副本以备后用。从法律上讲，您应该保留所有税务申报和收据7年，但如果您想偶尔进行长期财务规划，保留更长时间也是有用的。 个人支出记录 您可能会在相对较短的时间内积累数十张收据。每隔几个月，尝试将它们分组并保存在安全的地方（例如，将“2016年1月至3月”的所有收据保存在防火保险箱中的文件夹里）。在此期间，将金额和购买原因复制到Excel电子表格中。这将使您轻松了解您花了多少钱以及花在哪里。此外，如果您需要，您可以使用电子表格快速轻松地找到原始收据。定期归档所有收据可以减少丢失或意外丢弃的可能性。养成这个定期习惯也将帮助您避免花费整个下午来整理和组织收据。 保护您的记录安全 现在您拥有了所有这些信息，您最关心的是如何保护它。身份盗窃是一个重大问题，如果有人未经授权访问您的几份文件，他们可能会利用这些信息来伤害您。 存储纸质文件 对于您的税务申报、收据和投资报表等文件，您可能有需要易于查找和安全存放的纸质副本。一种可能的方式是购买一个可以固定在地板上的小保险箱，将您的文件安全地保存在一个地方。银行提供安全存储箱，您可以安全地存放文件和物品。小箱子的年费通常约为60美元。为了获取文件而必须访问银行的麻烦，可能会被知道文件存放在安全位置的安心感所抵消。 存储电子文件 保护您的计算机文件免受黑客和网络钓鱼者的攻击是一个更具挑战性的前景。有很多方法可以保护您的记录，但以下是最常见的规则： 规则 #1：不要分享您的登录信息 尽管电影中展示的情况，实际上大多数“黑客”并不是通过强行破解复杂的计算机算法来攻击主机，而通常只是因为某人与不该分享的人分享了密码。这不仅适用于密码，也适用于其他信息。绝不要通过电话或电子邮件提供您的账户号码、信用卡号码、用户名或密码。如果您绝对需要分享用户名和/或密码（例如，与一组人共享账户），请确保这是您在其他网站上不使用的用户名和密码。 规则 #2：不要重复使用您的密码 当您在计算机上时，您无法判断哪些网站让管理员看到您的密码，哪些使用适当的加密。如果您在许多地方重复使用相同的用户名和密码，您就增加了不满的同事窃取数据并入侵您其他账户的风险。 规则 #3：经常更改您的密码 即使是世界上最安全、最独特的密码也容易受到键盘记录器的攻击——这是一种记录您每次按键并将其报告给病毒创建者的病毒软件。即使您在家用计算机上没有键盘记录器（它可能在“激活”之前隐藏数月或数年），也有可能在计算机实验室或公共计算机上安装了一个。每隔几个月更改一次密码是保护它们的好方法。 规则 #4：选择难以猜测的密码 当您为账户选择密码时，尽量选择字母、符号和数字的组合，这些组合对您来说容易记住，但对您的好朋友或使用随机字母组合的黑客来说却很难猜测。请记住，您需要尽自己的一份力量来保护您的密码安全。 其他财务记录提示和技巧 查看一些金融机构可以提供的账户管理服务 如果跟踪所有内容是一项艰巨的任务，请查看您的银行或其他金融机构可以“捆绑在一起”的服务。例如，一个人通过同一家银行拥有储蓄和支票账户、投资组合、房屋抵押贷款和信用卡是非常常见的，因此他们可以通过银行的在线门户访问所有这些财务记录。 这具有便利性，但也有一些严重的缺点。例如，如果您为此在线银行服务的密码被盗，您可能会一次性失去对所有内容的访问，造成巨大的麻烦和可能数万美元的损失。 咨询税务专业人士或财务顾问 即使您不是每年都这样做，花时间与专业人士会面从长远来看也可以为您节省时间和金钱。税务专业人士和财务顾问了解税法、投资策略、财务陷阱和您可能不熟悉的繁文缛节。支付他们的专业费用可能会减少您在尝试独自理解财务记录时所需花费的时间和研究。 您可能还记得一些基本知识 – 如果您有一项主要用于商业的支出，您可能可以对此申请税收抵免。然而，您可能不知道在工作时如何申请使用汽车的时间，或者是否可以对您家中新的装修申请销售税豁免。与税务专业人士或财务顾问会面是应对繁琐程序、最大化税务回报并最小化您在个人空闲时间内需要花费在财务记录上的时间和研究的最简单方法。 小测验

什么是财富？ 财富的定义 “财富”意味着拥有大量渴望的东西。这可以是有形的，比如金钱和财产，或无形的，比如良好的健康或自由。 无形财富 仅仅因为某样东西没有货币价值并不意味着它毫无价值。与朋友和家人建立牢固的联系、拥有做个人选择的自由以及被认为是值得信赖的人，通常被视为一个人财富的一部分。它们是无形的，无法被买卖，但它们为个人的生活增添了价值。企业也可以拥有无形财富。如果公众对一家公司及其产品的看法普遍积极，这种声誉被视为增加了公司的价值，即使可能无法为这种良好声誉分配具体的美元价值。 有形财富 如果你可以买卖某样东西，那么它就具有有形价值（意味着“可以获得”）。有形财富包括现金、银行存款、财产、股票和债券等东西。 货币资产与非货币资产 当你在积累财富时，你希望开始建立你的资产，包括货币资产和非货币资产。 你的“货币”资产与金钱直接相关。它们将成为你支出计划的一部分——你在银行里的现金有多少，你下个月将获得多少收入，以及你目前在应急基金中有多少钱。由于我们可以在非常短的时间内花费这些资金，因此它们也被称为“流动资产”。股票和债券，流动性较差，也被视为“货币资产”，因为你几乎总是知道它们的确切美元价值。 你的“非货币资产”流动性较差——你通常不能直接花费它们，并且需要时间将它们转换为现金。这包括财产、家具、机器和车辆等东西。所有这些物品都是有用的，肯定有一定的价值，但直到你真正需要出售它们时，你可能才会知道它们的确切价值。 货币资产和非货币资产都用于确定你的总财富。对于大多数个人来说，他们总财富的最大部分将来自于非货币资产，如汽车、房屋和财产。 通过投资积累财富 “积累财富”的概念是指投资于有形资产，目的是让你的投资随着时间的推移而增长。这包括在银行账户中拥有现金储备、投资股票、购买债券和购买财产的财务步骤。积累财富应该贯穿你的一生，因为你学习明智消费、定期储蓄和谨慎投资。这些习惯将使你能够“让你的钱发挥作用”。 投资与赌博 当人们想到“用钱赚钱”时，投资或赌博都会浮现在脑海中。当你想要增加自己的财富时，了解两者之间的区别将使你能够慢慢致富，或者迫使你继续为下一个薪水而工作。 投资 赌博 财务目标 设定和保持财务目标是积累财富的关键。例如，你可能设定一个目标，储蓄300美元用于你的第一次股票购买。首先，你需要审查你的支出计划，找出可以削减支出的地方。那些额外的美元可以分配到你的储蓄目标中。每个月，当你遵循你的支出计划时，你将能够看到自己离目标有多近。 下载这个示例支出计划，并根据你自己的消费模式填写它。然后尝试为接下来的3个月设定一个财务目标，并找到调整你的支出计划以达到目标的方法！ 设定目标提供了维持支出控制的动力，实现这些目标将帮助你积累财富。这些是一些财务目标的例子，以及你可能如何努力实现它们。 超越你的储蓄账户 在这种情况下，你已经在储蓄账户中存了几百美元，但你希望获得比微薄的利率更高的回报。你对这个账户的“财务目标”将集中在： 为退休做准备 现在你开始展望未来，你想确保你的钱能够发挥作用，以便你最终可以辞职，过上你准备退休时的高品质生活。在这种情况下，你的财务目标将开始考虑税务影响。这些包括： 这些相同的考虑不仅适用于退休，也适用于其他长期财富积累策略（如准备购房或为孩子的教育储蓄）。 在退休期间 当你终于准备好退休时，你将再次调整你的财务目标，这次将重点放在收入和低风险上。“收入投资”意味着你的资产每月或每年支付给你一笔稳定的收入，你可以依靠这笔收入生活，而无需出售资产本身（这也称为“资产保值”）。收入投资包括以下内容： 挑战问题 你目前拥有哪些资产？这些资产如何帮助你为未来积累财富？ 设定财富目标是帮助你拥有成功、快乐未来的关键。你不必非常富有。你只需要足够的钱来支持你想要的生活方式。考虑你的未来，你在20岁时希望为自己设定的一个财务目标是什么？哪些选择将帮助你实现这个目标？（学生可以选择20岁、30岁、40岁等的目标。） 小测验

银行、信用合作社和储蓄贷款机构 谈到银行时，人们通常将银行、信用合作社和储蓄贷款公司归为一类。它们确实提供类似的服务，但每个机构都有特定的差异，这可能使其中一个更适合您的财务需求。 它们的共同点 这三种机构都可以完成您通常与“银行”相关联的所有事务——开设支票和储蓄账户、发放商业贷款以及发行住宅抵押贷款。 储蓄和支票账户 当您在银行、信用合作社或储蓄贷款处存入现金时，您会将其存入支票账户（也称为“活期”账户）或储蓄账户。 储蓄账户 储蓄账户通常是您作为孩子时可能开设的第一种银行账户。这是一个您可以存入现金并赚取利息的账户。您赚取的利息金额可能会因您存入的金额、提款的频率、整体市场利率，甚至仅因机构而有很大差异。 储蓄账户支付利息，因为银行使用您存入的钱向他人发放贷款，包括个人和企业。由于银行“借用”您的钱，您会获得利息作为回报。您的余额越大，您将获得的利率就越高。大多数储蓄账户每月都有有限的提款次数。如果您经常从储蓄账户中提款，银行就很难维持必要的现金余额以向他人发放贷款，因此您可能会因提款过多而被收取罚款。如果您需要更频繁地访问您的资金，支票账户更适合您。信用合作社通常专注于储蓄账户。 支票账户 支票账户是您存放“日常”资金的地方，这意味着您会有很多频繁的存款和提款。您的支票账户是在您开支票、使用借记卡时被提取资金的账户，通常也是您使用ATM时提取资金的账户。 如果您经常访问您的账户进行存款和提款，那么您想使用支票账户。考虑使用支票账户来存放您的“日常”资金。当您开支票、使用借记卡或从ATM提款时，您的支票账户通常是提取资金的账户。 FDIC保险 所有这些类型的金融机构还提供一种称为FDIC保险的东西——即联邦存款保险公司。这是一个对您作为客户免费的联邦项目，适用于几乎所有存款少于250,000美元的支票和储蓄账户。 如果由于任何原因，银行本身出现财务问题并破产，您的存款是受到保护的——无需急忙去银行提取所有资金！这使得这些类型的机构成为存放您资金的非常安全的地方。 请注意，这不适用于移动支付应用（除非由您的银行提供）或加密货币钱包——如果该移动支付公司发生问题，或者该加密货币崩溃——您可能会失去所有储蓄，且无法找回。 商业贷款 “商业贷款”是指向企业发放的贷款，通常用于“启动”或扩展其业务。银行、储蓄贷款和信用合作社在商业贷款的业务来源上差异很大，但对于希望获得启动贷款的小企业来说，每个机构可能都是一个不错的选择。 商业贷款有很多不同类型，从商业抵押贷款（用于购买新土地或建造新建筑）到仅仅是租赁和翻新店面的费用，以及开业的费用。这些贷款的期限可以从18个月（小型短期启动贷款）到25年（较大的商业抵押贷款）。与普通抵押贷款不同，企业还清全部贷款的情况很少。当企业还清一定比例的贷款并持续增长时，它们通常会利用所积累的股权来发放更多贷款以资助其持续增长。这不适用于一些没有大规模扩展战略的小企业，但适用于中型和大型企业。银行通常专注于商业贷款。 住宅抵押贷款 住宅抵押贷款是从金融机构获得的贷款，用于购买房屋。住宅抵押贷款对于大多数新房主来说是必要的，因为购买房屋所需的金额（通常超过100,000美元，有时超过100万美元）。由于抵押贷款金额较大，借款人通常在较长的时间内（通常为25-30年）进行还款。储蓄贷款机构通常专注于提供住宅抵押贷款。 银行、信用合作社和储蓄贷款之间有什么区别？ 尽管提供一些类似的服务，但这三种类型的金融机构之间可能存在巨大差异。 银行 银行是以盈利为目的的公司，具有地方、州或国家级的特许经营权。它们发行由投资者拥有的股票，这些投资者选举董事会来监督银行的运营。银行通常专注于商业贷款——向企业发放贷款以帮助它们启动或扩展。 地方银行变得越来越少，而国家银行则变得越来越普遍。在过去的二十年里，许多地方银行被国有银行收购或合并，而国有银行又被国家银行收购或合并。这有一些优势——通过使用国家银行，您将能够在比小型机构更多的地点访问银行分行、ATM和面对面的账户服务。大型银行通常提供比其他机构更多的账户管理服务和账户类型。例如，国家银行可能会提供一些类型的支票账户，这些账户在某些类型的消费（如汽油和杂货）中提供积分和奖励。 由于它们规模更大，银行通常也提供更好的在线银行服务，拥有更多的账户管理服务。这包括在您的支票账户和储蓄账户之间转账、查看您之前开出的支票、使用移动应用检查余额、开关信用卡以及管理自动支付和存款。银行通常还会提供更多的住宅贷款选择。 当然也有一些显著的缺点。银行通常对其服务收取的费用高于其他机构，储蓄的利率较低（尽管这并不总是如此）。在银行中找到真正“免费的”支票账户是相当罕见的。您在储蓄和支票账户上的选择过多也可能是一个缺点——如果您的生活情况与您首次开设账户时不同，您可能会面临更多的费用和更少的好处，而很少有人会考虑频繁更改账户类型。 信用合作社 信用合作社的例子。照片由Mike Mozart提供 信用合作社是银行的金融对立面——它们是非营利的，几乎完全是地方性的，并且由存款人拥有。每个在信用合作社存款的成员都是部分所有者，并可以对与该机构相关的问题进行投票。他们还可以被选为信用合作社的管理者。 信用合作社专注于储蓄账户和短期贷款。由于它们是非营利的，这些贷款所产生的所有利润都作为红利返还给信用合作社的存款人。许多存款人也更喜欢信用合作社，因为他们获得的服务更加个性化。这是因为信用合作社几乎完全是地方性的，依赖客户的存款维持运营，因此它们通常以提供优质客户服务而闻名。由于它们规模较小，管理成本较低，信用合作社通常会提供比银行更好的储蓄账户利率和免费的支票账户服务。 信用合作社也有自己的缺点。它们不专注于商业贷款，这使得它们对企业来说不太理想。它们也更倾向于短期贷款，因此您可能无法获得许多住宅抵押贷款的选择。它们的规模也远小于银行，这意味着您可能无法访问许多在线账户管理功能，如账单支付和开设新账户。如果您经常旅行或搬家，当您在其服务区域之外时，当地信用合作社也无法提供太多服务。 储蓄与贷款 储蓄与贷款的例子。照片由波士顿公共图书馆提供 储蓄与贷款机构专注于住宅抵押贷款。实际上，根据法律，它们需要将65%的资产投资于住宅抵押贷款，最多只能将20%投资于商业贷款。它们可以是地方性的或国家性的（像银行一样）。 储蓄与贷款可以像银行一样组织（由投资者股东拥有）或像信用合作社一样（由存款人拥有），但它始终是一个营利性机构。专注于住宅抵押贷款意味着您可能会在储蓄与贷款中找到最灵活的抵押贷款，而它们的较小焦点意味着您通常会在这里看到比其他地方更好的抵押贷款条款（但并不总是如此！）。 储蓄与贷款确实面临与信用合作社相同的一些问题。它们对缓慢成熟的抵押贷款的重视意味着它们在账户管理和在线服务方面通常落后于银行。 挑战问题 根据您目前的收入（或未来的）来自高中的兼职工作，解释哪个金融机构最适合您。包括至少三个您做出该选择的理由。 您的叔叔想要创业，但需要借钱才能做到这一点。您会给他什么建议，关于最有可能与他合作的金融机构类型？ 您有了第一份兼职工作，每周工作20小时。您的父母要求您负责支付手机账单、汽车保险和加油费用。他们还希望您开始为大学费用储蓄。解释您将如何使用储蓄账户和支票账户来帮助管理您的财务。 列出您家附近的3家国家银行、3家信用合作社和3家储蓄与贷款机构。 小测验

对账 你的父母可能有通过将自己的书面记录与银行对账单进行比较来对账的经验。 在今天的世界中，对账并不是一项常见的活动，原因有两个： 不过，这并不意味着你可以跳过账户对账。事实上，快速支付和其他便利的方式可能使得每月花几分钟对账比以往任何时候都更重要。 对账意味着什么？ 在关系中，对账意味着解决分歧，以恢复两人之间的友好关系。你在电影中会看到这种情况，当一对已婚夫妇分开后决定他们仍然想要在一起，或者当一个女儿在与父亲不和20年后决定想要修复他们的关系。在关系中，对账意味着使事情变得正确。 在财务术语中，对账意味着将你的个人记录与银行的记录进行比较，以查看它们是否匹配。如果不匹配，你需要发现错误在哪里并“纠正它”。你不想认为自己有比实际更多的钱，也不想认为自己有比实际更少的钱。因此，对账过程是重要的。 21世纪的对账 – 为什么重要？ 今天，你几乎每次亲自付款时仍会收到纸质收据，并且在网上购买时会收到每笔交易的电子收据。 仍然有两个因素使得对账是必要的： 商店的录入错误 商店和餐馆接受信用卡和借记卡的最便宜和最简单的方法是使用独立的读卡器。这些读卡器独立于正常的收银系统运行，这意味着你的服务员或店员需要手动输入你的总费用，然后再扫描你的卡。 你可以通过收到两张收据来判断哪些商家这样做 – 一张由商家发出（列出你购买的商品及其价格），另一张由读卡器打印（通常只列出总额）。由于这两项是分别登记的，因此输入你总费用的人可能输入了错误的金额。这通常是意外发生的，但这意味着你支付的金额多于或少于你应该支付的金额。 如果你立即查看这两张收据，你会发现错误，商店可以在你仍在那里的时候通过作废第一笔交易并创建一笔更正交易来进行修正。然而，通常收据会放入购物袋中，你可能在回家后才注意到差异。你可以通过将你的“原始”收据与银行对账单进行比较，并将两者带到商家以证明错误来进行更正。当然，这只有在你保留了列出你购买的商品、你应该支付的金额以及收据和银行对账单上显示的时间戳的真实收据的情况下才可能。 交易处理时间 当你进行交易时，商家需要一个“中介”来联系你的银行或信用卡公司以实际转移资金。这被称为“支付处理”，有几种方式可以实现。 如果你与大公司合作，支付通常会立即处理 – 你可以立即在信用卡交易或银行对账单上看到它。然而，在线商店使用批量支付处理是非常常见的，这意味着所有支付在购买后的一到两天内处理（这对小商店来说可能便宜得多，因为支付处理商对批量的费用较低）。这也可能发生在较大的实体商店（如大型超市连锁店或加油站）中，它们可能会批量处理订单。 虽然延迟可能只有一到两天的等待期，但如果你在快速检查银行余额以确定你有多少现金时，这可能会累积。如果你认为你的账户中有钱，但实际上被挂起的交易占用了，这些小的“延迟”交易可能会导致巨额的透支费用。 更大的处理延迟可能来自你用纸质支票支付的任何东西（例如租金）。这些只有在有人亲自将支票带到银行存入后才会处理，因此处理时间完全取决于你支付的对象。这也可能发生在你的工资上 – 许多工资系统只有在你公司的人力资源部门确认你的工资金额后才会支付，这意味着你实际到账的时间会因周末、假期和那个人的工作量而有所不同。 10分钟对账 每月一次，你应该花10分钟对账你的支票账户。记住，这意味着你在比较你拥有的金额 你 认为您在账户中的金额与银行所说的金额相符。 如果您保留收据，这个过程会快得多。 以下是帮助您进行对账任务的四个步骤。 使用支票 您可能不需要经常写支票，但仍然有一些情况会用到！确保您写的任何支票也包含在您的对账中，即使它们尚未清算您的银行账户。当您给朋友苏写支票时，她必须将您的支票存入她的银行账户。 她的银行随后会通过电子方式联系您的银行，以确保您在账户中有足够的资金转入苏的账户。 如果有，那么资金就会转移，支票被视为“已清算”。 这个清算过程可能需要几天或几周，具体取决于苏存入支票的速度以及银行之间沟通的时间。 支票通常包括： 支票还可以选择性地包括备忘录，这是提醒您自己或您支付的人的说明，说明您为什么写这张支票。 试试吧！ 看看您能否识别如何正确填写支票。在这个例子中，您的名字是马克·布鲁克希尔，您在 2019 年 4 月 18 日给城市电缆公司写了一张 142 美元的支票，以支付您的 3 月账单。将右侧的元素拖到支票上它们应该在的位置。 挑战问题 小测验

财务记录和收据 当你整理财务记录时，跟踪你的支出是很重要的，而支出伴随而来的是收据。在一次典型的购物旅行中，快速积累多个收据是很容易的，因为你可能会访问几家商店，吃一顿饭，并给你的车加油。初学者可能会想，“我应该保存哪些收据？”以及“我需要保存多久？”因为他们很快就会积累一堆保存收据的纸张。 四个收据标准 在你购买后扔掉收据之前，先通过这个心理检查清单： 花一点时间反思这些问题可能会在未来为你节省很多时间！ 退货收据 这是最简单的决定。在几乎所有情况下，如果你没有收据来证明你进行了购买，退回商品将会非常困难。这意味着对于衣物、电器或任何可能有缺陷或损坏的物品，你会想要保存收据。 我应该保存多久？ 退货通常在购买后30到60天内被接受。这使得事情变得简单：在你核对完财务报表并确认不想退回购买后，你可以扔掉这些收据。 账户核对是指你审查过去的购买与银行或信用卡对账单，以确保没有错误。将这些收据与其他财务文件分开保存将使你更容易定期丢弃它们。 10%购买收据 如果你认为某项购买将占当月支出的10%或更多，你应该保存收据，以便在进行账户核对时使用。由于这些购买花费了大量资金，比较收据与标明的购买价格以确保没有被多收费可能是有益的。 我应该保存多久？ 如果你不需要这些收据用于税务原因，你可以在完成账户核对后安全地扔掉它们。 保修收据 许多物品通常附带保修，例如电子产品、电器、汽车、家具和工具。保修是制造商或销售商对产品的保证，确保其符合某些标准或期望。它通常涵盖在未达到这些标准时的维修或更换费用。如果在保修期内出现故障或缺陷，制造商通常会免费更换。 保修涵盖的物品包括新电视或手机、由持牌技师进行的汽车维修、新的视频游戏机和其他昂贵物品。 我应该保存多久？ 如果产品附带保修，你会想要保存收据以及保修证明，直到你拥有该产品为止。如果你为附带保修的服务付费，你会想要保存服务文件和保修，直到保修期结束。在家中找一个安全的地方，例如文件柜，来保持这些文件的有序。万一出现问题，你会感激自己将其整理得井井有条。 税务购买 你可能会对可以在税务中申报的扣除类型感到惊讶。你是否支付了任何学费或职业培训费用？你可以申报！你是否需要购买工作所需的物品，比如制服？你也可以申报！根据你居住的地方，你可能能够申报你在公共交通、房屋改善等方面的支出。 如果你购买的物品可以在税务中申报，你需要保存收据更长时间，并且保持它们的有序性更为重要。如果你被审计，你会感激自己将文件整理得井井有条。 我应该保存多久？ 如果你在税务中申报某项支出，你需要至少保存收据七年。这是国税局审计你税务申报的门槛。如果国税局决定审计你，你将拥有必要的文件来证明你进行了这些购买。七年后，你可以仪式性地扔掉所有这些收据，为新的一批腾出空间！ 电子收据 许多零售商现在提供将收据电子邮件发送给你的选项。如果你选择这个选项，你可以在电子邮件账户中设置文件夹，以便快速轻松地移动所有内容以供将来参考，而不必担心纸质文件。 试试吧！ 尝试将以下收据与您应该保存它们的时间类别进行匹配。有些项目可以适合多个地方！ 挑战问题 您上次检查收据以查找错误是什么时候？ 购买收据如何帮助您监控支出？ 您曾经将产品退回商店吗？您被要求出示收据吗？ 购买收据如何帮助您处理税务？ 仔细检查购买收据的好处是什么？ 小测验

预算 在学习管理财务时，许多专家会建议你从预算开始。 预算是一个跟踪收入和支出的工具，它允许你设定目标并为未来制定计划。 为特定项目、特殊活动或帮助你管理每月支出而制定预算都是使用预算来帮助你管理个人财务的例子。 无法在YouTube上观看？点击这里 你的个人预算 当你向任何人提到“预算”这个词时，你可能会得到一个负面的反应。这是因为人们通常将预算与限制联系在一起。 他们觉得如果他们制定预算，就像是在节食。 他们将无法按照自己想要的方式花钱。但预算实际上是一个财务规划工具。 每个人或家庭都应该有一个个人预算，不仅是为了帮助控制支出，还为了帮助实现财务上重要的目标。无论是为上大学储蓄、购买第二辆车，还是去夏威夷度假。一个有效的预算将为你提供预期收入的清晰图景，详细了解你花钱的地方，并帮助你设定和实现现实的储蓄目标。 使用“个人”这个词与预算相关是有原因的。 虽然通常会提供指导来帮助你确定在生活的不同领域中应该花多少钱，但选择权实际上在于你自己。 你的预算是为你量身定制的，基于你的目标。因此，如果你有足够的收入在交通需求上花更多钱，那就去买一辆特斯拉吧。  制定预算的目的是为你花钱的方式制定计划。这可以帮助你避免债务，实现你想用钱做的事情。 为了建立你的个人预算，你需要收集你的 财务记录，花时间对你当前的支出进行分类和分析，创建收入和支出之间的平衡，有意识地计划你可能面临的未来支出，并在考虑你的长期财务目标的同时将所有内容整合在一起。 收集你的财务记录 你的 财务记录 包括你过去几个月支出的收据、信用卡和银行对账单、你最近的工资单，以及你的租赁和手机 合同。当第一次建立预算时，尽可能收集你过去几个月的支出信息。 收集财务记录时，你的目标是对你现在花钱的方式有一个完整的了解。建立良好预算的最大挑战是 确保它是现实的。拥有准确的花费记录是规划未来的最佳方式。 分类和分析你的支出 一旦你将记录放在面前，就该开始分类你的支出。 你的目标是将所有支出分为需求与想要，然后再分为固定与可变支出。 需求与想要 需求是你必须购买以生存的东西。它们包括租金、水电费、杂货和医疗费用等必需品。 它们还包括法律责任，例如缴税。 想要是你选择花钱的东西，但它们并不是你真正需要的物品。 外出就餐、给朋友和家人的节日礼物、电视/流媒体订阅和新衣服可能都属于这一类别。 一旦你将记录分类为需求与想要，就需要更仔细地查看并将其分为固定和可变支出。 固定与可变 固定支出是指每个月的费用保持不变的项目。 这意味着你可以可靠地计划这些支出。它们包括租金、手机账单或视频流媒体服务的订阅费等支出。 可变支出每月变化，因此很难准确计划这些支出。它们可能包括你在时尚上花费多少、外出就餐的次数，或你为汽车加油花费多少。 你的一些支出可能需要分成更小的类别。 例如，食物是需求，因此你可以尝试将你在饮食上花费的所有钱归入一个类别。 但将你的食品项目分为杂货、咖啡和外出就餐等类别更为现实。 将所有内容整合在一起 一旦你完成了记录的分类，列出你花钱的所有类别，将信息放入四个不同的框中：固定需求、固定想要、可变需求和可变想要。在你分析的月份中，每一分钱的支出都应包含在这些框中。 固定需求 固定想要 租金汽车保险租户保险 电视套餐Spotify账户健身房会员 可变需求 可变想要 汽车油费电费杂货 外出就餐生日礼物美甲 如果可以的话，尽量完成过去六个月的支出分析。 你要寻找的是足够的数据，以便你可以确定每个类别的平均支出。你能查看的月份越多，你未来的预算计划就会越好！ 与收入进行平衡 一旦你诚实地审视了自己如何花钱，你就可以开始将这些数字与自己的收入进行平衡。 如果你所有的收入都来自一份全职工作，这部分就很简单——只需查看你最近的工资单。但如果你有兼职工作或一些副业，每个月估算收入就会变得有些困难。记住，你能查看的月份越多，未来预算的数字就会越准确。 在审查你的收入数字时，取你所赚取的平均值。 不要假设你总是能赚到和上个月或最好一个月一样多的钱。要对自己诚实。月末有额外的收入总比总是期待比实际收到的收入更多要好。 一旦你确定了这个平均收入数字，你就可以将其与正常支出进行比较。如果结果显示你赚得比花得多，那就太好了！如果你的收入少于支出，你就需要减少开支。 无论如何，仍然需要更多的计划。 展望未来 预算帮助你制定一个明确的计划，以便为未来想要和需要的东西存钱。 有几种策略可以帮助你规划意外和不规律的支出，但大多数都归结为花几分钟时间进行规划。 为意外支出做准备的一个简单方法是创建一个不规律支出的图表，确定何时需要支付，并识别这些支出可能是多少。 你可以使用去年的数字来帮助你估算今年的费用。想想即将到来的假期，以及你想在礼物上花多少钱。如果你每年去看牙医两次，请将其包含在你的图表中，以便在就诊前有额外的现金准备。 以下是这个预算规划图表可能的样子。 支出 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 Read More…

什么是股票交易所？ 小测验

什么是股票指数？ 小测验

如何建立投资组合 小测验

分数、比例、百分比和股票市场 分数 什么是分数？ “分数”意味着整体的一部分。你可以在任何情况下使用分数，当查看某物的部分而不是整体时，这可能会很有用。 最美味的分数是比萨饼的切片。如果比萨饼切成8片，我们知道有8个部分。这意味着每当我们谈论它的部分时，我们知道它是“__ out of 8”或“__ / 8”。对于整个比萨饼，我们有所有8片。 现在我们来吃一片！这将去掉我们的一片，剩下7片，而我们原本有8片。或者作为一个分数： 分数中的底部数字是整体，分数中的顶部数字是我们目前拥有的数量（在这种情况下，是七片比萨饼）。 使用您的投资组合的示例 如果你查看你的饼图，你也可以看到饼图中的分数示例： 在这种情况下，我们不能像处理比萨饼那样将饼分成相等的部分，因为某些股票的数量远远超过其他股票。然而，我们仍然可以显示每只股票占我们投资组合的“分数”。 在这个例子中，假设我们的投资组合有: 1 : 2 : :4 就像之前一样，分数中的底部数字称为“分母”，表示整体中有多少部分。 分数中的顶部数字称为“分子”，表示我们拥有的部分数量： 如果我们将所有这些分数相加，我们将得到10 / 10，这等于1（意味着整体）。 比较分数 你只能比较两个具有相同“分母”的分数。例如，我们知道3/10大于2/10，但你不能直接将其与2/3进行比较。当你看到“/”符号，或任何分隔分子和分母的符号时，它意味着“出于”（所以“1/10”意味着“1出于10”） 如果你确实想比较两个分数，一种方法是将它们相乘，使它们的分母相同。在这个例子中，我们可以将我们的分数转换为显示其在30个部分中的值，而不是10或3。 为此，乘以每个分数的分子和分母，直到分母是“公共”数字。 只要你将分子和分母乘以相同的数字，分数的值将保持不变（“2出于3”与“20出于30”是相同的）。现在我们的两个分母都是30，所以我们可以直接比较它们！ 何时不能使用分数 分数仅用于查看一个事物的部分，它们不用于比较不同的事物。例如，我们可以使用分数来显示我们的投资组合由一只股票组成的多少，但我们不能使用投资组合来比较一家公司股票的价格与它赚多少钱。 百分比 当我们查看的内容始终是相同整体的不同部分时，分数效果很好，但当我们想比较不同事物的部分时，我们需要使用百分比。百分比是一种计算，可以告诉你一个事物相对于另一个事物的大小。例如，你可以使用百分比来告诉你当前投资组合的价值与起始价值相比有多大。 百分比的工作方式类似于分数，但分母始终是100，因此你总是可以知道哪个百分比更大或更小。你可以将任何分数转换为百分比以进行比较。这意味着当你看到百分比时，“%”符号意味着“出于100”。 计算您的投资组合回报 在排名页面上，你将能够看到收益/损失（%）。我们称之为你的投资组合回报。 这是通过查看你投资组合的当前价值并将其与起始价值进行比较，然后乘以100来计算的。 或者((当前值 / 起始值) – 1) * 100 。你必须按照这个顺序进行计算：先计算 (当前值 / 起始值)，然后减去 1，最后乘以 100。 对于上面的教育1排名页面，你可以按照相同的步骤计算投资组合回报： 计算股票回报 百分比回报对于比较不同的股票也非常有用。 股票（1.54%）的百分比回报高于 Read More…

支出计划 如果你想开始积累财富，支出计划是第一步也是最重要的一步。确保经常参考它，以确保你在支出和储蓄之间保持平衡。这将帮助你随着时间的推移稳步增加你的财富。 支出计划的定义 支出计划是你每月将要支出的计划。它有两个部分，你的固定支出和可变支出。固定部分通常每个月都是相同的，而可变部分则每个月变化很大。以下是每个部分的一些示例。 固定支出 可变支出 租金或按揭付款 杂货 保险付款 维修账单 汽车付款 礼物购物 手机账单 汽油 一旦你知道了每月的实际收入，你就可以覆盖必要的支出，然后选择如何使用剩余的部分，比如去看电影、将其添加到投资账户，或存入储蓄。 支出计划与预算的区别是什么？ 支出计划和预算在很多方面是相似的。在这两种情况下，你都在列出你的支出，以便知道如何分配你的收入。最大的区别在于，当你制定预算时，你是在分配你将如何花费你赚取的每一美元。 无法在YouTube上观看？点击这里 使用预算时，你将分配你在杂货或租金以及所有其他支出上将花费多少钱。如果你发现自己和朋友外出就餐的次数超过了预期，你可能会超出预算。然后，你需要在其他地方削减开支以弥补。 另一方面，支出计划要简单得多。首先记录下每个月保持不变的固定支出，然后添加其他必要的费用。你剩下的就是你的可支配收入，你可以用它做任何你喜欢的事情。所以，如果你想和朋友一起享受墨西哥卷饼，尽管去吧！只要记住，结果是你在其他可支配项目上的支出会减少。如果你超出预算，你不需要从头开始。 在制定支出计划时，你不需要列出单个项目。相反，你应该制定一个整体大纲，说明你计划在每个类别中花费多少。例如，你可能有一个投资类别，显示你打算每月为退休账户贡献的金额。你不需要具体说明你将如何投资你的钱（即购买15股亚马逊股票）。 支出计划术语 固定和可变 支出 在审查你的支出以确定哪些是固定支出和可变支出时，使用这个经验法则：如果费用每月波动（例如杂货），它就是可变支出；如果每个月都是相同的（例如汽车付款），它就是固定支出。 如果你想节省更多的钱，专注于减少固定支出，因为它们将对长期产生最大的影响。例如，如果你搬到一个新的公寓，每月少花50美元，这个差额一年下来就超过600美元！ 另一方面，减少像牙医预约这样的可变支出，虽然在短期内会为你节省钱，但对你的长期储蓄影响不大。 收入 在制定支出计划时，使用你的实际收入作为你的收入金额是至关重要的。这是你的净收入，而不是你的工资或税前收入，它代表存入你银行账户的金额。 支出计划中的储蓄和投资 在你的支出计划中包含储蓄和投资策略是至关重要的。 你的储蓄是你预留出来不打算支出的资金，最好将其保存在专用的储蓄账户中。这是一种低风险的方式，以便在紧急情况下有资金可用。 另一方面，投资将保存在投资组合中，并用于购买股票和债券等资产。目标是让你的钱随着时间的推移增值，这可以用于你的退休或其他财富积累目的。请记住，投资是有风险的，你的钱的价值将受到金融市场、商业周期和其他因素的影响。 在创建你的第一个支出计划时，从你的储蓄和投资开始。 最重要的是要有一个应急基金。这应该保存在专用的储蓄账户中，最终应该覆盖六个月的支出，以防你失去工作或无法工作。这笔钱应该以现金形式保存，以确保在你需要时可以使用。 在您建立紧急基金后，您的每月储蓄可以作为现金保留或进行投资，以实现更高的回报。在制定支出计划时，这两项应单独列出。您的定期储蓄/投资应列为固定支出，表明您每月始终计划至少储蓄这么多。您的紧急基金应作为额外的可变支出添加，直到其满额。 优先支付自己 – 一种储蓄策略 “优先支付自己”策略是确保您始终在储蓄和投资您的钱的好方法。将其视为固定支出，就像您的租金或手机账单一样，并将其添加到您的固定支出列表中。每月自动从您的支票账户存入固定金额到您的储蓄账户是确保您遵循此策略的一种方法。 您也可以这样考虑：在支付任何账单之前，甚至是杂货或租金，先将最低存款存入您的储蓄账户，作为绝对必须。之后，您可以将更多的存款作为可支配支出的一部分。 维护支出计划的一个关键部分是，每当您考虑新的支出时，先考虑它将如何影响您的储蓄能力，然后再考虑它对您的可支配支出的影响。 慈善和捐赠 对慈善的捐赠也应成为您支出计划的一部分，但您捐赠的金额和去向因人而异。金融专家通常建议将慈善和捐赠纳入您的固定支出。您可以设定定期捐赠，以便于计划，并为任何季节性可变捐赠（如在假期向食品银行捐赠食品和现金）设立单独的类别。 示例支出计划 固定支出   可变 支出   租金 * $800 牙医 $200 汽车贷款 Read More…

自动支付 – 祝福还是诅咒？ 这个标题可能有点夸张 – 自动账单支付可以节省大量时间，并且确实有助于确保您的账单按时支付（避免滞纳金和一般的头痛）。不过，这也是有代价的 – 当您的账单被自动支付时，您可能并不总是手头有收据，或者意识到确切的支付处理时间。 这可能会对您的计划流程和账户对账造成混乱，尤其是如果您通常依赖在线银行余额来决定是否有足够的现金进行特定购买时，这可能尤其危险。 如果您为租金、手机账单、信用卡和互联网接入设置了自动账单支付，确切知道每一笔账单的支付时间非常重要，以便准确衡量您本月剩余的盈余。这对于占您每月支出的20%的租金账单可能很明显，但对于较小的手机账单或自动储蓄提款则不那么明显。 人们在自动支付中最常遇到的问题是某笔支付延迟处理，或者忘记其中一笔支付而进行超出支出限额的购买。如果您已经有了储蓄缓冲，这可能不是问题，但较大的购买可能会导致您的支付透支或支票被退回。这可能会迅速累积银行费用，使问题比一开始更糟。 自动支付与预算的重要性 这就是您的预算发挥作用的地方。如果您定期花时间更新预算，您应该对在所有自动账单支付处理后，月底时预期的盈余有一个非常好的了解。 这意味着，您可以不必在购买或外出之前查看银行余额，而是考虑您当前的支出决策如何与您已经制定的预算或支出计划相符合。如果您知道预期的盈余是多少，以及您当前的支出大致与计划的对齐程度，这将使您更容易决定潜在的购买是否符合您的计划。 账户对账 自动支付的兴起意味着对账的过程，或评估您实际支出与预期支出之间的差异，变得更加重要。 点击这里阅读更多关于账户对账的信息！ “最佳实践”是每月进行一次账户对账和更新预算/支出计划。这意味着您可以直接评估您的消费习惯和财务目标，但要做到这一点，您必须在坐下来进行对账时，准确了解您的账户余额和支出情况。 这意味着，任何尚未执行的预期自动支付都需要考虑在内。在其余的账户对账中，您只是将已完成购买的收据与银行交易历史进行比较。如果您使用自动支付，您需要增加一个额外的步骤，以确认每个月的预期自动支付是否也已处理。如果没有，您可以在电子表格中自行进行调整，但如果让它被遗忘，可能会严重影响您制定未来稳健计划的能力。 挑战问题 小测验

无法在YouTube上查看？点击这里 货币 – 储值的类型 许多年前，在货币概念出现之前，如果一个人需要一些他们无法自己提供的东西，他们会用自己拥有的东西与拥有该物品的人交换。这被称为以物易物。每个物品都会被交换成不同的物品。例如，如果我需要鸡蛋，我会找到一个养鸡的农民，用他们的鸡蛋换取我拥有的东西，比如牛奶或奶酪。 这种以物易物的系统在一段时间内运作良好，但最终社会需要一种更简单的方法来跟踪物品的交易，尤其是在长距离交易时。某些商品被选中，因为它们稀缺且比新鲜农产品更耐存；例如贝壳、谷物或贵金属。最终，纸币被创造出来，以进一步简化交换。 货币有价值，并作为交换媒介运作，因为我们相信它有价值。由于货币有价值，我们需要保护它的方式。因此，与其把一捆钱放在床垫下或埋在后院，我们的金融机构提供了一种安全存储我们储蓄的方式，同时允许我们在需要购买东西时随时访问这些资金。 货币的功能 货币有三个主要功能，它作为交换媒介、计量单位和价值储存。 交换媒介 交换媒介意味着货币在经济中充当每个人之间的中介，以帮助交易商品和服务。如果你是一位种玉米的农民，你可能会很难直接用你的玉米与你雇佣的木匠交换，或者与你在田里使用的拖拉机制造商交换。为你缝制新冬季外套的裁缝同样会更愿意接受其他替代品，而不是用一车玉米来交换他们的服务。如果市场允许你（和其他人）用货币出售你的产品，这意味着每个人都有一个共同的交换媒介。 计量单位 计量单位是货币的下一个主要功能。所有可以买卖的东西的价值仅取决于其他人愿意为其支付的价格。货币的存在是为了显示两种不同商品之间的交换率。如果一位农民在考虑今年种玉米还是大豆时，他会问自己，哪一个更有价值？ 因为玉米和大豆都是用货币交易的，他可以查看每种商品的当前价格，并专注于种植更有价值的作物。 价值储存 我们的农民刚刚完成了今年的收成，拥有一个装满玉米的筒仓可以进行交易。然而，他全年都有开支；购买食物和衣服，支付抵押贷款，以及所有其他生活开支。如果他每次购买都只用一点玉米进行交易，玉米会在一年结束之前腐烂，失去所有的价值。 相反，将他的玉米出售换成货币充当价值储存。货币不会过期，他可以在很长一段时间内保存它。 储值的类型 支票 支票可能是最古老的储值形式。支票是银行用来将钱从你的账户转移到你在支票上写的个人或企业的特殊文件。 每张支票都包括： 当你写支票时，你还需要填写你支付的个人或公司的名称、金额（以数字和文字形式）以及日期。你还可以包括一条备忘录，提醒你这笔付款的用途。 当你将支票带到银行时，出纳员会将金额和支付银行路由号码等详细信息输入银行的计算机系统，联系发卡银行确认签名，从其他账户中提取资金，并将其转入你的账户。然后，取消的支票会连同转账的详细信息返回给你。对于某些银行，有一个透支账户的选项，但此服务会产生额外费用。 这使你能够将任何金额的钱从你的账户发送到任何其他拥有银行账户的人。有些支票兑现服务还提供将支票直接转换为现金（需支付费用）给没有银行账户的人。 试试吧！ 使用支票的优点 近年来，支票的受欢迎程度下降，但它们有一些明显的优点。 首先，它们是通过邮件发送付款的最安全方式。盗取和修改支票比从信封中拿现金要困难得多。 其次，支票是可追溯的。当支票兑现时，您会收到最终取消支票的图片，以证明它已被处理，因此您可以查看它是否以任何方式被修改（并且作为完美的财务记录，表明付款已收到）。 支票的缺点 开支票需要一本支票簿，而大多数人并不想随身携带。由于支票仅通过签名进行验证，支票欺诈（人们将假支票当作真支票使用，或将真支票上的金额修改为更大金额）历史上一直是一个主要的关注点。 支票也需要时间来清算，或者将资金从您的银行转移到其他银行。这意味着如果您有任何未兑现的支票，您需要不断对账，以减去任何未兑现的支票，以了解您的真实余额。 对于企业来说，接受支票可能是有风险的，尤其是在与直接客户交易时，仍然很少有人这样做（尽管在企业对企业的交易中仍然很常见）。这是因为在收到支票时，无法知道开支票的人是否在其银行中有足够的资金来进行付款。这是另一种常见的支票欺诈类型，某人会开出他们知道无法兑现的支票，通常是在其他城镇，给企业留下很少的方式来弥补损失。出于这个原因，当地企业通常会拒绝接受来自非本地银行的支票。 为了避免这些类型的欺诈，几乎所有支票账户现在都配有借记卡（如下所示），这就像是开出一张即时支票。 没有支票账户的支票 如果您没有支票账户，您的生活将变得非常困难。您的工作肯定会用支票支付您，这意味着您需要找到其他方法将支票兑换成现金。虽然有多种选择，但除了存入您自己的银行账户外，您可以预期在任何支票兑现服务中支付固定费用或支票金额的一定百分比。 更糟的是，您需要找到另一种方式来支付账单，通常是通过汇票。汇票基本上是另一家公司为您开出的支票。您用现金支付他们，他们给您支票。当然，他们也会收取这项服务的费用。 这意味着如果您没有支票账户，您将需要额外支付两次；一次是为了获取您的钱，另一次是为了花钱！ 借记卡 借记卡与支票非常相似，通常与您的支票账户相关联。最大的区别在于所有支付都是电子控制的，因此交易通常会立即处理。 您需要一个PIN码来验证您的身份和认证购买，而不是签名。借记卡可能会或可能不会用于在线交易，这取决于您的卡发行方。 借记卡是从ATM卡演变而来的。 ATM卡最初仅用于ATM机提取现金和检查账户余额。这些卡使用包含您银行账户信息的磁条。当您刷卡时，读卡器读取您的账户信息并电子通知您的银行资金被扣除或添加到您的账户中。 在世界大多数地方，尤其是在美国，借记卡还配有芯片，包含更多的安全功能，从而增加了在使用借记卡时窃取您账户信息的难度。 借记卡的优点 借记卡的开发旨在使金融交易比使用支票更容易。 资金直接来自您关联的账户，通常是支票账户，您不需要随身携带支票簿和笔。 由于电子交易几乎是即时发生的，卖方立即知道资金是否已转移，或者由于资金不足而交易被拒绝。这减少了支票欺诈发生的可能性，对零售商来说是一个积极的结果。 由于借记卡不需要验证签名，因此使用唯一的PIN码来验证使用该卡的个人是该卡的合法拥有者。 没有正确的PIN码，交易将无法完成。 借记卡的缺点 借记卡可能会被伪造。 请记住，磁条存储您的银行账户信息，因此当您刷卡时，描述您账户的数据现在可以被捕获。 另一方面，您借记卡上的芯片会对您的数据进行加密，使得捕获您的账户信息变得极其困难。 使用借记卡很容易超支，因为您看不到钱实际在交换。这可能导致您的账户透支，通常会给您的银行带来高额费用。 预付卡 预付卡通常由信用卡公司或银行发行，通常作为礼物赠送。要使用预付卡，您需要通过添加资金来充值。您可以在卡发行方的自助终端添加现金，或者有时通过从您的银行账户转账在线充值。一旦充值，您可以在任何可以使用信用卡的地方使用预付卡。卡发行方可能会收取使用这些服务的费用。 预付卡的优点 预付卡对于没有信用卡的人来说，可以成为进行在线交易的好方法，因为您可以像使用信用卡一样进行支付。它们也常常作为礼物使用，因为您可以在任何地方使用这些钱。一般来说，预付卡作为一种更灵活的现金形式。 预付卡的缺点 像现金一样，预付卡很容易丢失或被盗。由于它们与您没有任何关联，当前持有预付卡的人控制着它所包含的所有价值。这使得它们在使用大额资金时非常有风险。 卡发行方通常还会收取使用卡的费用，如果您保持余额，他们可能还会收取存储费用。 Read More…

借记卡 – 无信用的信用卡 无法在YouTube上观看？点击这里 借记卡之前 在21世纪之前，如果你想买杂货或去商场，你有4种支付方式可供选择，所有这些方式都有各自的缺点：现金、支票、信用卡和短期融资。 现金始终是可靠的购买方式，但容易丢失或被盗。并非所有商店都接受支票，既因为兑现不方便，也因为支票欺诈（开出没有实际银行存款的支票）很容易。信用卡和短期融资都包含融资费用，因此使用这些方法通常会使购买变得更昂贵。 在现金和支票之间，大多数人携带一张ATM卡，可以在ATM机上提取现金并随时查看银行余额。由于大多数人已经拥有这些卡，许多便利店在收银台附近安装了ATM机，以便顾客可以在购买之前直接提取现金。这意味着许多商店可以消除接受支票或信用卡的需要（这些也会对每笔交易向商家收取手续费），并让所有顾客使用现金，而不需要他们整天携带现金。 借记的诞生 这个系统始于1970年代，当时第一台ATM机被发明，并在一些尚未采用自己卡片读卡器的老旧便利店中继续使用。然而，在1980年代和1990年代，一些大型杂货店和其他连锁店开始将ATM系统直接集成到他们的结账系统中。这允许“ATM”购买，使顾客可以直接从他们的银行账户进行支付，而无需依赖纸质支票。这个系统被称为“在线借记”，因为每次你进行支付时，借记卡读卡器会立即验证购买是否符合你的银行余额并执行交易。 这个系统曾经很受欢迎（现在仍然存在），但缺少一个环节——世界各地的商店已经接受信用卡，而将ATM与结账系统集成的过程成本高昂。为了克服这个最后的障碍，发行ATM卡的银行开始与信用卡发行商直接合作，构建现代借记卡——一种可以在任何接受信用卡的地方处理支付的ATM卡。这种支付方式被称为“离线借记”，工作原理不同——而不是立即验证交易，交易通常由信用卡公司批量验证（通常在1-2天内）。 在线和离线借记 在线借记几乎是即时的——如果你有一个用于支票账户的移动应用程序，你可能会在完成购买后几分钟内看到资金从你的账户中扣除。离线借记卡的速度则稍慢。信用卡处理器通常会对购买金额在你的账户上设置“保留”，然后在几天后扣除付款。 由于这种延迟，你仍然应该始终记录所有的借记购买，否则，你可能会根据快速查看银行余额而意外透支。 有时你会有选择交易的选项——如果读卡器询问“借记还是信用”时，通常“借记”交易是在线的，而“信用”选项通常是离线的。 借记限制和费用 借记卡在你想购买东西时的工作方式与信用卡类似，但费用的工作方式则非常不同。信用卡通过对借款金额收取利息来赚钱，通常不会对每笔交易向客户收费（或限制你可以进行的交易次数）。 借记卡使用你已经存在的银行余额，因此你不会产生利息费用，但银行仍然会收取使用费用。 典型的借记卡可能会对年轻人收取几种不同类型的费用： 挑战问题 小测验

信用 – 使用借来的钱 信用是指你使用借来的钱，并承诺在未来某个日期偿还。信用有多种形式，从 信用卡 到 抵押贷款。使用信用的方式有很多，这意味着初学者通常很难学习如何明智地使用信用。 基本信用术语 在深入了解各个部分如何协同工作之前，你需要理解谈论信用时使用的基本术语。 本金 贷款本金是你借的金额。你需要偿还本金加上任何利息费用或贷款费用。 利率 利率是你为使用借来的钱而支付的费用。这个数字以年利率（百分比）表示。 信用额度 你的信用额度是你被允许借的总金额。这是由贷款人根据你偿还贷款的能力设定的。 宽限期 宽限期是指你借钱和开始对本金收取利息之间的时间。 最低付款 最低付款是你每月可以支付的最小金额，低于这个金额，信用卡公司会认为你违约。这一最低付款是基于你总本金余额的一个百分比。 信用是如何运作的？ 信用基于信任运作。作为借款人，你向贷款人请求一条信用额度，或借钱满足自己的需求。作为回报，你承诺偿还。如果贷款人同意，信用将根据特定的条款和条件扩展给你。这些条款基于你打算购买的内容、你按时付款的可能性、你过去在借款方面表现出的可信度、你的收入、市场的整体状况以及其他一些因素。 归根结底，从债权人的角度来看，你越可信，借钱时能获得的条款就越好。为什么？因为你被视为风险较低。然而，如果你以前从未借过钱，或者借过钱但在偿还债务方面不太可信，你将获得不那么好的条款。 我的信用条款是什么？ 你的信用条款指的是你可以借多少钱以及这对你来说会有多昂贵。获得良好的条款通常意味着更高的信用额度（你可以一次借更多的钱）、更低的利率（使借款成本更低）以及其他福利，如现金返还和航班里程。对于初学者来说，关注较低的利率应该是你在寻找信用卡或汽车贷款时最大的关注点。 我如何改善我的条款？ 由于你的信用条款是由信任决定的，改善条款的最佳方法是使用信用并可靠地偿还。这向债权人表明你能够管理定期付款，并且未来也很可能偿还你借的钱。 从债权人的角度来看，每次他们借钱都是一种投资。他们的投资回报是你为能够借钱而支付的贷款利息。他们承担着你可能无法按时偿还，或者根本不偿还的风险。如果你的个人财务历史表明你能够可靠地按时付款，他们会认为你是一个更安全的投资，因此会提供更好的条款。而且你越频繁地表明自己在借款方面是负责任的，后续的条款就会越好。 债权人使用 信用报告 相互分享关于谁支付账单和谁不支付账单的信息；因此，你无法通过更换贷款人来摆脱不良信用历史。 无法在YouTube上观看？点击这里 信用实践 – 一张信用卡 假设一家信用卡公司同意给你一张信用卡，信用额度为300美元。你决定使用这张信用卡购买一台价值300美元的新电视。你的本金余额现在是300美元，由于你通过这次购买将信用卡的额度用尽（你使用了他们允许你借的每一美元），在偿还欠款之前，你无法使用信用卡进行更多购买。 信用卡公司现在给你一个宽限期，在第一张账单到期之前。宽限期是指你进行购买和开始收取利息之间的时间。宽限期通常为三到四周，但这可能因信用卡公司而异。 宽限期结束后，信用卡公司将开始对你的购买收取利息。你支付的利息金额基于利率。 根据您与信用卡公司达成的协议条款，以及您所欠的本金金额。 一旦计算出利息费用，它将被添加到您的本金余额中，以确定您总共欠多少钱。 利息是您为借款的特权支付的额外费用。 您每个月至少需要支付您的 最低还款额 以保持与信用卡公司的良好信誉。最低还款额可以是固定费用（例如25美元）或您所欠本金余额的百分比加上任何滞纳金。 如果您持续支付低于最低还款额的金额，您将永远无法完全偿还债务。如果您仅仅支付最低还款额，您将被困在偿还债务的过程中多年。 最终，这意味着您可能为所收取的利息支付的金额超过了您购买的原始物品的价格。 管理信用的最佳方法是始终支付超过最低金额。随着您支付以减少本金余额，您可以再次开始使用您的信用卡。  在我们的电视示例中，如果您偿还了100美元的信用卡借款，您现在可以使用该卡进行额外的购买。 只需记住，您的信用额度仍然是300美元。一旦您的本金余额为零，您就已经偿还了信用卡，且不会再收取利息。 然后，您可以考虑再次进行更大额的购买。 信用实践 – 抵押贷款 如果您需要购买房屋或物业，您很可能需要申请抵押贷款。抵押贷款与信用卡之间最大的区别在于，抵押贷款是为了特定目的借款。您购买的房屋因此成为贷款的抵押品，这意味着如果您未能偿还贷款，债权人可以收回您的房屋以弥补他们的投资。 由于抵押贷款是以抵押品作为担保，债权人在同意借款给您时承担的风险较小。 而且由于您处于较低风险的情况下，贷方通常会为您提供比信用卡更高的信用额度和更好的利率，即使您的信用评分和信用历史相同。 除了更高的信用额度和更低的利率外，抵押贷款的运作方式与信用卡相同。 您仍然需要支付最低的月供，并且每个月都会对您所欠的余额收取利息。 与信用卡不同，抵押贷款使用两种类型的利率，固定利率和可调利率。 固定利率抵押贷款 固定利率抵押贷款顾名思义，利率在整个抵押贷款期间是固定的。这意味着您的利率和还款在贷款期间是可预测的。作为权衡，固定利率抵押贷款的利率可能会略高于可调利率抵押贷款。 可调利率抵押贷款 在可调利率抵押贷款中，您的利率可以根据整体市场利率在抵押贷款期限内进行调整和变化。贷方更喜欢这些类型的贷款，因为这意味着他们可以根据当前市场利率增加或减少向借款人收取的费用。 作为借款人，当您获得可调利率抵押贷款时，您的月供会失去一些可预测性。通常，您会在贷款的前五年获得一个利率，这个利率低于您可以获得的固定利率抵押贷款的利率。 在这个初始阶段之后，贷方可以每年更改利率。 还有什么影响我的信用？ 除了您的信用历史之外，还有许多其他因素会影响您的信用和还款。最大的因素可能是信用卡公司因使用某些服务而收取的额外费用。这些费用可能很棘手，并且迅速累积。 费用种类和金额差异很大，具体取决于信用卡公司；因此，在比较信用卡时，审查潜在费用应在您的检查清单上。  影响您信用条款的其他因素包括您的收入和整体市场状况。如果您赚更多的钱，您可能会拥有更高的信用额度和更低的利率，因为债权人看到您有更大的还款能力。如果整体市场的利率较低或较高，这将对您获得的利率产生重大影响。 在您未偿余额的利息费用方面，另一个因素可能是您的利息是如何计算的。 一些债权人按月计算利息，而另一些则按日计算。 这种计算应影响您支付账单的方式。如果按月计算利息，您可以通过在每月利息应用之前一次性支付一笔大额款项来受益。如果按日计算利息，您可以通过在一个月内进行多次小额支付来获得最大利益。 挑战问题 用您自己的话解释什么是信用。 信用如何帮助您管理资金？ 什么是信用评分？ Read More…

管理债务 负债意味着你欠别人或金融机构的钱。最常见的债务形式是以贷款或信用卡的形式从银行或信用合作社借款。借款人同意在特定时间内偿还借款金额加上利息。其他形式的债务包括抵押贷款、汽车贷款、学生贷款和个人贷款。 负债可能会成为经济负担，因为它需要定期还款，如果借款人无法按时还款，可能会导致经济压力。对不同的人来说，债务的意义不同，适度的债务对个人财务是完全健康的，但过多的债务可能会导致过度的压力或破产。 我们将在本课中回顾个人债务和商业债务之间的主要区别。 个人债务 个人债务不一定是坏事。然而，如果你积累了过多的债务并且无法及时偿还，这可能会成为一个巨大的问题并导致破产。被认为过多的债务金额因人而异，因为债务越多，保持账户良好状态所需的每月还款就越大。 通常，重要的是要避免携带（从一个月到下一个月）高利息债务，例如信用卡，并优先实现每月储蓄目标，以保持良好的财务状况。 破产意味着你无法按时全额偿还债务。 当某人破产时，他们的债务总额超过了他们资产的总价值。换句话说，他们没有足够的钱或资产来偿还债务。破产可能导致破产程序，这是一种法律程序，允许个人或企业通过清算（出售）所有资产或制定还款计划来减轻债务。 如果你面临破产或在债务方面遇到麻烦，寻求财务顾问或破产律师的帮助是很重要的。 个人债务的来源 个人债务有许多来源，有些被认为比其他来源更健康。 信用卡债务 信用卡债务是指持卡人在其信用卡上有未偿余额，并且在每个账单周期结束时没有全额偿还。未偿余额会产生利息，并持续累积，直到偿还为止。仅支付最低还款额可能会导致随着时间的推移支付更多的利息费用。 负责任地使用信用卡可以帮助个人建立信用评分，展示可信借款的历史，并为未来更大贷款的机会打开大门。然而，快速增长的信用卡债务或未偿还的债务可能会导致严重的财务问题，尤其是对年轻人来说。 对于学生或刚开始工作的个人来说，拥有信用卡可能很诱人，因为它可以方便地弥补工资或学生贷款发放之间的财务差距。然而，了解信用卡的运作方式至关重要。积累大量信用卡债务可能导致每月还款额很大，可能难以管理。此外，未偿余额停留的时间越长，利息累积得越多，从长远来看成本也会更高。 尽管如此，信用卡债务在大多数人的财务生活中确实有其存在的意义。当适当使用时，信用卡可以成为建立信用历史的好方法，而且大多数信用卡公司提供的奖励计划可以使信用卡在日常消费中比现金更具吸引力。 学生贷款债务 许多大学生依赖学生贷款来资助他们的教育。学生贷款是一种一次性债务，通常每学期或每年支付，但在借款人毕业并找到工作之前不需要偿还。 学生贷款使更多人能够追求高等教育，并专注于学习，而不必担心经济负担。即使是兼职工作的学生也可能会申请学生贷款来帮助支付学费。然而，学生贷款的缺点是它可能会让毕业生背负大量债务。 需要注意的是，学生贷款的利息在发放后立即开始累积，尽管不需要立即偿还。这意味着借款人越晚开始偿还，债务就会越大。 学生贷款债务的处理方式也与其他类型的债务不同。与可以通过破产解除的其他债务不同，解除学生贷款债务是困难的（尽管不是不可能）。这是为了防止毕业生在完成学业后立即申请破产并取消债务。无论借款人变得多么破产，他们仍然需要偿还学生贷款。 近年来，政府实施了措施，通过扣留借款人的部分所得税退税来追回逾期的学生贷款还款。学生应尽量只借取所需的金额以覆盖教育费用，以减少整体学生贷款债务，并确保他们在毕业后能够负担每月还款。 抵押贷款和汽车贷款 抵押贷款和汽车贷款是 担保贷款 的例子，允许借款人融资购买像房屋和汽车这样的大宗商品。所购买的财产通常被用作 担保，这意味着如果您未能偿还贷款，房子或汽车可能会被收回以偿还债务。 这些贷款通常被视为 积极债务，因为它们对许多人实现财务目标是必要的。然而，借款人应谨慎选择合适的贷款，确保利率合理，并制定他们能够承担的还款计划。缺点是这些贷款通常比正常信用卡债务要大得多，可能需要很多年才能偿还。 在申请大额贷款时，制定一个计划以确保无论财务状况如何都能按时支付月供是很重要的。例如，如果您为房子申请了20年的抵押贷款，您需要有一个计划，以便在接下来的二十年里继续支付抵押贷款，即使您失业或有意外的财务支出。 如果您发现自己在支付方面遇到困难，通常最好是主动出售房子或汽车，而不是等到债权人寻求收回。这可以帮助避免对您的信用评分产生负面影响，并让您对情况有更多的控制权。 债务对您净资产的影响 净资产是通过从您的资产中减去负债（债务）来计算的。当您的债务超过资产时，这可能导致负净资产。例如，如果您有一辆价值10,000美元的汽车，但在汽车贷款上欠15,000美元，那么您的净资产将是-5,000美元。这意味着您欠的比您拥有的还要多，您有负净资产。 另一方面，某些类型的债务，如抵押贷款或低利率的学生贷款，可以被视为 良好债务，从长远来看为您提供良好的投资回报。在考虑增加您的净资产时，请考虑您的资产的终身增长与为购买这些资产所需的债务之间的关系。 个人债务违约 – 债权人的选择 如果您违约了债务，这意味着您无法偿还，您的债权人将开始尝试收回他们的损失。这可能导致他们进行债务催收或您申请破产保护。 债权人可以采取不同的法律手段来收回您的债务。在此过程中，有消费者保护措施来保护您免受非法行为的侵害。 收回财产 如果您将任何东西作为贷款的担保（例如您的汽车），如果您停止支付贷款，债权人可以收回该物品，通常可以在不通知您的情况下进行。债权人可以出售被收回的物品，并用销售所得来偿还欠款。如果他们在销售后无法收回您所欠的金额，您可能仍需支付差额。 工资扣押 如果贷款没有涉及担保，债权人可以起诉您，迫使您偿还贷款金额。法院系统提供不同的方法来收回资金。一种常见的方法是 工资扣押。在这种方法中，您工资中的一部分直接从您的薪水中扣除，并在您看到之前就发送给债权人。通常会对可以扣除的金额设定上限，通常不超过您薪水的25%，但根据您所在州的不同，上限可能会更低。 财产留置权 财产留置权是另一种法院命令，债权人可以用来收回未偿还债务的资金。财产留置权 是一项公开声明，表明您欠债权人钱，直到该债务偿还之前，债权人现在拥有您财产的一部分。拥有财产留置权并不会立即对您产生影响，但它为止赎打开了大门。债权人可以强制出售您的财产以偿还您所欠的债务。 大多数债权人更愿意避免止赎，因为安排出售需要很多工作，因此止赎通常被视为最后的手段。相反，如果您对某项资产有财产留置权，您将使用销售所得来偿还债务。留置权偿还后，您将拥有可以转让给新所有者的清晰产权。如果您的债权人决定对您的财产进行止赎，他们仅有权获得他们所欠的金额。如果财产的销售价格超过您所欠的金额，您可以保留剩余的钱。 个人债务违约 – 债务人的权利 即使您违约了债务，您仍然拥有某些权利和可用的选择。 公平债务催收实践法 Read More…

会计法规与伦理 专业会计师对我们的经济和社会至关重要。会计师通过建议降低成本、增加收入和减轻风险的方法，确保资源的有效使用。会计行业的专业水平取决于其成员提供的服务质量。会计行业的监管环境旨在确保这些服务的质量和一致性。这意味着会计师必须遵守伦理、技术和专业标准。会计师必须代表客户（或公司）及会计服务的间接用户，如投资者和债权人的利益。 会计与监管 除了帮助管理者控制业务外，良好的会计还允许投资者、管理者和监管者直接比较公司。为了确保所有公司的会计实践可以直接比较，制定了公认会计原则（GAAP）作为美国会计的指导方针。 GAAP是一套用于财务报告的会计规则和标准。在美国，上市公司遵循美国GAAP的规则。 世界上大多数国家使用国际财务报告准则（IFRS）。然而，通过 趋同，美国正在从美国GAAP转向IFRS标准。趋同的目的是使美国GAAP与IFRS标准紧密相似。这些是公司及其会计师在编制财务报表时必须遵循的基本规则。 监管背景 财务会计标准委员会（FASB）的目的是建立和改善美国GAAP。还有审计标准，由公共公司会计监督委员会（PCAOB）执行，并由SEC要求。PCAOB的目的是保护公众在审计报告编制中的利益。FASB和PCAOB负责监督美国的所有会计。国际上，IFRS基金会和国际会计准则委员会（IASB）监督国际会计。 不断发展的监管 会计实践的监管正在不断发展，以反映不断增长的经济的需求。在2000年代初，发生了许多震惊会计行业的会计丑闻。 这些丑闻源于操纵的财务报表，旨在误导投资者、债权人和/或股东。允许这些丑闻发生的监管系统的失败在我们的社会中造成了对企业和会计行业的不信任。 萨班斯-奥克斯利法案 为了解决这个问题，2002年美国国会通过了萨班斯-奥克斯利法案（SOX）。SOX法案是一项美国联邦法律，给财务披露和公司治理的监管带来了重大变化。SOX法案关闭了会计实践中的漏洞，并增加了对欺诈活动的后果。会计行业正在不断变化，必须有效和高效地适应经济和社会的需求。会计行业、经济和社会的发展影响着该行业及其履行角色的方式。SOX法案就是一个新法规迫使行业适应变化的例子。 SOX法案的主要目的是使管理层对自己的财务报表负责。在SOX法案之前，卷入欺诈活动的公司管理层会将责任推给其他员工，并声称对不当行为一无所知。然而，现在管理层必须证明财务报表的准确性。管理层还必须亲自审查公司内部控制系统。管理层对财务报表的编制和准确性负责。审计师的角色是确保财务报表尽可能公正和准确（根据美国GAAP）。虽然审计师确实会发现欺诈，但这并不是他们的主要目的。 为了使监管有效，必须伴随伦理行为。伦理行为是保证良好服务和质量的最后一步。因此，法规必须以促进伦理行为的方式设计。伦理可以被定义为一套广泛的道德原则。 会计行业 会计被视为一种 职业 ，因为它是一个需要专业知识的领域。行业外的人必须能够信任他们的会计师是有能力和道德的。这是因为他们依赖于准备财务报表的会计师，以及验证这些报表的审计师来做出决策。因此，在行业内培养信任对商业、经济和社会至关重要。 会计中的伦理 会计师经常面临伦理困境。会计师寻求通过降低成本和增加收入来增加价值。会计师希望为他们的公司或客户产生有利的结果。会计师还必须考虑公众的最佳利益。因此，信息必须公正和准确地呈现，以符合伦理。 然而，会计师可能会面临压力，要求他们为公司产生有利的结果，即使这些结果并不存在。你是为了让客户满意而弯曲规则，还是通过公正和准确地报告信息来服务公众利益？你在弯曲规则吗？其他会计师也在弯曲规则吗？弯曲的程度有多大？ 良好的会计实践可以用来做出更好的个人和商业决策，因为它们提供了处理情况的指导。会计师必须遵循规则；然而，规则并不是对每种情况都是黑白分明的。这意味着会计师必须定期行使他们的最佳判断。为了符合伦理，我们必须：做正确的事，做我们认为正确的事，以及不做我们认为错误的事。 AICPA职业道德规范 该 AICPA职业道德规范 建立了会计师应遵循的道德准则： 责任原则。 会员在履行职责时应谨慎行使专业和道德判断。 公众利益原则。 会计师所采取的每一个行动都应服务于公众利益。公众利益指的是客户、雇主、投资者、债权人等。 诚信原则。 会计师应以高度的诚信履行职责。诚信是建立公众信任的品质。 客观性和独立性原则。 这是对保持公正、诚实和无利益冲突的义务。 尽职原则。 会计师应了解行业的技术和道德标准。会计师应不断提高其服务的能力和质量。 了解这样的职业道德规范有助于指导我们的决策过程。 小测验

良性债务与恶性债务 初学者在第一次尝试处理个人财务时，往往将债务视为一种妖怪。一个悬在头顶的幽灵，试图将人们困入无法逃脱的最低还款和滞纳金循环中。或者至少，尽可能避免的东西。 深层次上，我们都知道事实并非如此。适量的债务几乎是成长的必要部分，但承担大量小额债务也可能对你的财务状况非常危险。 区分良性债务与恶性债务 当我们谈论良性债务时，通常是指为了帮助提升未来收入或增加净资产而承担的债务。另一方面，恶性债务是指没有真正的长期收益的债务。 良性债务的例子 良性债务可以包括以下内容： 在所有这些情况下，债务都有特定的目的。帮助支付教育费用的学生贷款是一项长期投资，可以提高你的收入潜力。为了购买房屋而申请抵押贷款可以在长期内大大增加你的净资产，并且抵押贷款的还款通常低于租金。 再融资你的房屋意味着根据你通过过去的还款所积累的权益申请贷款。这可以让你降低利率或为房屋改善融资，从而在出售前使你的房屋更有价值。汽车贷款可以通过提供灵活的交通选择大大提高你的就业前景。短期信用卡债务在你的当前财务状况下可能是有利的，具体取决于你的银行费用和信用卡优惠。 当良性债务变成恶性债务 良性债务是任何允许你建立信用、购买房屋、创业或投资于自己的债务。不幸的是，当良性债务管理不当时，它很容易变成恶性债务。恶性债务是指任何带有高利率的债务，如果不加以控制，可能会使你陷入财务困境。以下是良性债务如何轻易变成负担和财务压力的例子。 所有这些转变都可能在没有任何预警的情况下发生，但良好的财务规划可以帮助你在承担债务之前识别风险，以便在事情出错时做好准备。 识别风险 在承担债务之前识别潜在风险是财务规划中的一项练习。这是你查看你期望发生的事情，并确定可能出错的几率。例如，如果你未能按时支付每月还款，会发生什么？你将面临哪些滞纳金和利息费用？探索多种融资选项，以比较你是否获得了最符合你需求的贷款。 以下是本课中涵盖的每种债务类型需要关注的具体因素。 学生贷款 在选择要就读的大学或学习的专业之前，列出你最感兴趣的五个领域。然后，研究每个领域的工作，并找出以下问题的答案： 这个练习可以帮助你可视化在每个潜在职业道路上成功所需做的事情，并帮助你确定承担这笔债务的可能性是否会带来回报。 房屋抵押贷款 在申请抵押贷款购买房屋之前，您需要了解自己的财务义务。除了房产价格外，您还需负责支付交易费用、财产税和保险以及其他法律费用。为了判断这项投资是否值得，您应该考虑您计划在这所房子里住多久，以及该地区的房产价值随时间的变化。到您希望出售时，该地区的房价会涨吗？ 如果您失业了，您能支付抵押贷款的时间有多长？请记住，当您在租房时，搬到更便宜的地方要比试图出售您的房子容易得多。 贷款再融资 在您再融资房屋贷款之前，请仔细考虑您对该贷款的需求。为了获得更好的利率而进行再融资通常是明智的选择，但投资于房屋改善可能会更棘手。这些房屋改善在您出售时会增加您房子的价值吗？ 仅仅为了将现金存入银行账户而再融资抵押贷款并不是一个好主意，但如果您有其他需要偿还的债务，通过再融资获得的现金可以提供帮助。 保持良好的债务 您如何能防止债务变坏？ 关键是要对您的潜在购买保持现实，并尽可能消除情感因素。 这笔债务是否会在长期内帮助您的财务状况？如果是，请花时间列出潜在风险的详细清单，以便您为可能发生的事情做好准备。 接下来，评估承担这笔债务将如何影响您的预算或支出计划。长期债务被视为固定需求，而短期信用卡债务则是可变需求。 如果这一切在购买之前听起来像是很多工作，您是对的。确实如此！承担债务是需要始终仔细考虑的事情。 债务会对您实现其他财务目标的能力产生重大影响。 控制个人财务是拥有良好债务的关键。只要您能够负责任地管理它并按时还款，您就不必担心任何事情。然而，如果这笔债务变得难以管理，尽快找到解决债务的方法以避免任何长期后果是很重要的。 如果您遇到这种情况，很容易感到不知所措，但请记住，您可以与债权人协商更好的还款条款，或者可以将多笔债务合并为一笔贷款。拥有一个现实的预算将帮助您优先偿还债务，直到您恢复正常！ 挑战问题 用您自己的话解释良好债务和坏债务之间的区别。 良好债务如何可能变成坏债务？ 情感如何导致您增加债务？ 在再融资房屋时，人们应该注意哪些风险？ 人们可以采取哪些措施来最小化他们的债务？ 小测验

信用卡 信用卡是一种无担保信用的形式（意味着没有抵押的贷款），您可以用它来进行日常购物。所有信用卡购买都是通过贷款进行的。您从信用卡发行人那里借钱进行购买，并在稍后偿还，加上利息。 负责任地使用信用卡的5种方式 信用卡与借记卡 信用卡可以在您使用借记卡的同样地方使用。然而，一些商家，例如租车公司和许多酒店，只接受信用卡，因为他们知道您的信用卡作为信用额度运作。接受信用卡支付的商家知道他们会立即收到付款。 即使您同时拥有借记卡和信用卡，您也应该仔细选择在日常交易中最常使用哪种卡。 相对于借记卡的优势 有一些很好的理由选择信用卡而不是借记卡进行日常购物： 相对于借记卡的劣势 也有一些很好的理由选择借记卡而不是信用卡： 信用余额类型 当您使用信用卡时，您的信用卡账单上会出现几种不同类型的余额。 新购买 新购买是您在当前账单周期内使用信用卡购买的物品。在宽限期结束之前，您不会对该余额收取利息，因此通常最好先偿还此余额以避免财务费用。如果您错过了宽限期，您将对每一天的余额收取利息。 余额转移 余额转移是指您将债务从一张信用卡转移到另一张信用卡。有时人们这样做是因为所收取的利率较低，因此他们知道将高利率卡上的欠款转移到低利率卡上，从长远来看会花费更少的钱。大多数信用卡公司会对转移的金额收取余额转移费用。 现金预支 现金预支是指您使用信用卡从ATM取款。这是您在信用卡上可以进行的最昂贵的收费，因为现金预支通常没有宽限期，并且通常以比日常购买更高的利率收取利息。大多数信用卡公司会收取现金预支费用，因此在使用此选项之前，请仔细考虑您对现金的需求。 财务费用和利率 信用卡公司将财务费用作为使用信用卡的条件。财务费用是根据您的利率计算的。每种余额类型使用不同的方法来计算利息。 利息是如何计算的 不同的信用卡以不同的方式计算您所欠的利息，这种差异可能会对您的月账单产生重大影响。最常见的两种方法是每日余额和平均每日余额。所有方法都包括了解信用卡余额、年百分比率 (APR)和账单周期的长度。 上一个余额 上一个余额方法使用您在账单周期开始时的余额来计算您的利息。这意味着您在账单周期内所做的付款不会降低您的总利息支付，而只会影响您下个月的账单。 调整后的余额 这种方法类似于之前的余额，但还会减去您所做的任何付款。这种方法可以让您获得最低的总利息费用，但信用卡公司提供这种方法的情况非常少。 期末余额 期末余额将您的前期余额与您在本账单周期内所做的所有费用相加，并减去您所做的任何付款。然后根据该最终总额计算利息。 平均每日余额 这种方法是最常见的。您的信用卡公司会计算账单周期内所有天数的平均余额，并将其乘以您的每日利率。 这些数字会在账单周期内的每一天相加。 宽限期 每张信用卡都有一个宽限期，通常约为21天。如果您在宽限期内偿还任何新购买，您将不会为这些购买支付利息。如果您错过了宽限期，您将被收取全额利息。余额转移或现金预支没有宽限期，因此您将为这些交易的每一天支付利息。 最低付款 只要您在信用卡上欠款，您每个月都会有最低付款。 这个金额代表您保持账户良好状态所能支付的绝对最低金额。您的最低付款是基于您的未偿余额。该付款通常足以偿还新产生的利息，以及部分本金余额。 每月仅支付最低付款是偿还信用卡债务的绝对最长方式，并且会导致您支付的利息达到绝对最高的金额。 在某些情况下，最低付款将低于收取的利息。 在这种情况下，您将永远无法完全偿还债务。如果您的最低付款低于或等于您的利息费用，您将永远继续支付利息，而不会偿还债务。 为了避免这种情况，请尽量每月支付超过最低付款的金额。 缺失付款 错过信用卡付款可能导致您的账户违约。账户违约会产生一些影响： 如果您正在享受促销利率，您将会追溯性地失去它。 您之前的所有未偿余额将恢复为更高的利率，而不是促销利率，从而使您的账单更高。 您将被收取逾期付款费用，这些费用将在下一个账单周期内添加到您的前期余额中。 逾期付款将被报告给信用报告机构，并会降低您的信用评分。 您的信用卡发行机构可能会降低您的信用额度并提高您的利率。 如果您错过了一定数量的付款，您的信用卡发行机构可能会完全取消您的信用额度，并将您的案件转交给催收机构。这将进一步损害您的信用评分，并使您在接下来的几年内获得任何新信用卡或贷款变得极其困难。 2009年信用卡法案 2009年，联邦政府通过了《2009年信用卡责任、责任和披露法案》，禁止信用卡公司某些类型的行为。它还为信用卡持有人提供了更多工具，以帮助保持信用卡的良好状态。 信用卡法案禁止信用卡公司： 提高现有余额的利率。 如果您的利率上升，仅适用于新购买。这不适用于取消初始促销利率。 在持有账户的第一年提高您的利率。 但是，如果您有可变利率信用卡，则您的基准利率不能上升，但可变利率可以。 延迟处理您的付款。 所有付款必须在收到当天处理。 对不同的付款方式收取费用。 使用双重账单周期，您将根据上一个周期的余额收取利息，而不仅仅是当前周期。 向21岁以下的人发放信用卡，而没有共同签署人。 作为持卡人，您还享有某些权利： 如果您在一张信用卡上违约，信用卡公司不能自动在您拥有的其他卡上向您收取更高的罚款利率。 Read More…

短期融资 短期融资是指为了购买而借款，通常贷款期限少于一年。短期融资有许多不同类型，其中最常见的是“先买后付”、“无担保个人贷款”和“发薪日贷款”。 短期融资与信用卡 短期融资的条款与信用卡相似。它通常包括一个宽限期、固定利率和每月最低还款额。 最大的区别在于信用卡是基于循环信用运作的。这意味着当你偿还未偿余额时，你可以继续使用你的信用卡。事实上，信用卡公司喜欢你保持未偿余额，因为你会不断支付他们的利息。这就是信用卡公司赚钱的方式。 相比之下，短期融资通常用于一次特定的购买或一笔单一的资金，预计在相对较短的时间内偿还。作为借款人，你可能不会多次使用同一来源的短期融资。如果你这样做，这应该是你管理财务的一个红旗。 短期融资的类型 短期融资主要有三种类型——先买后付、无担保个人贷款和发薪日贷款。 先买后付 许多商店提供先买后付贷款，无论是面对面还是在线。通过这种融资方式，你通常可以立即带着购买的商品离开商店，然后在设定的时间段后通过分期付款或每月付款来支付。这些贷款对于现金不足的人来说很有吸引力，因为它们允许即时满足。 它们是如何运作的？ 与信用卡类似，许多这些贷款包括一个“宽限期”，允许你在收取任何利息之前全额偿还余额。这通常是公司主要的卖点，因为“3个月内无付款！”对消费者来说听起来很不错。 在宽限期结束时，你将被收取整个宽限期的利息，并且你将被要求每月支付最低还款额，直到贷款全额偿还。此类融资与使用信用卡的主要区别在于，宽限期通常更长，有时为三到六个月，并且你预计在设定的时间段后偿还贷款的全额。你不能像使用信用卡那样保持“循环余额”。注意：一些公司在宽限期内免除利息费用，并宣传类似“30天内无付款和无利息”的内容。 我应该使用这些贷款吗？ 如果卖方向你提供这种融资方式，他们通常是通过销售你所购买的商品来赚钱，而不是通过贷款本身的利息。对他们来说，如果你在宽限期内全额偿还是可以的，因为这样他们就不必担心从你那里收取每月付款。然而，他们也知道，偿还所需的时间越长，他们从你的贷款支付中获得的利息就越多。 如果你在宽限期内没有偿还贷款，你的利息费用将比使用信用卡进行相同购买时更快累积。这是因为使用信用卡时，你的宽限期较短，因此你开始更快地偿还贷款。由于宽限期较长，利息能够在整个贷款金额上积累更长时间，因此你最终支付的金额会更多。 先买后付贷款通常向信用较低或较差的买家宣传，这些买家可能没有其他融资方式。底线是，如果你在使用信用卡购买某物和使用“先买后付”之间做选择，你可能更好地使用信用卡。 无担保个人贷款 无担保个人贷款是指你在没有提供抵押品的情况下借款。实际上，信用卡就是一种无担保个人贷款。你也可以去银行或其他金融机构申请一次性无担保个人贷款。这与从信用卡中提取现金预支类似。 它们是如何运作的？ 获得无担保个人贷款相对简单。你去银行或任何其他贷款机构申请短期信用额度。通常情况下，你会根据你的信用历史和收入获得设定的信用额度，比如5000美元。 这种类型的短期融资通常用于紧急情况和意外支出，例如汽车维修或医疗账单。这些贷款通常有较短的宽限期，约与信用卡相同或更短。利率各不相同，但通常与信用卡相同或更高。 我应该使用这些贷款吗？ 申请短期无担保贷款通常不是一个容易的选择，因为你很可能在紧急情况下面临这些贷款，支出超过了你的信用卡限额。如果可以的话，通常将这些购买放在你的信用卡上会更好，因为信用卡可能有更长的宽限期和更低的利率。 如果你需要借款的金额超过了信用卡的信用限额，首先尝试向朋友和家人借钱，或者从商业银行、信用合作社或储蓄贷款机构获得无担保贷款。如果你有意与替代债权人合作，请小心。债权人越是宣传他们与信用较低或较差的人合作，你得到的交易可能就越糟糕。 发薪日贷款 发薪日贷款是您可以申请的风险最高的贷款类型。这些贷款通常作为支出（例如租金）与您的下一个薪水之间的“桥梁”，通常期限少于1个月。这些贷款可以是无担保的或有担保的。  有担保的发薪日贷款通常需要汽车所有权作为抵押。这意味着如果您未能偿还发薪日贷款，您的汽车可能会被扣押并拍卖以偿还您的债务。 这些贷款的利率极高（通常超过1000%年利率），几乎没有宽限期。理论上，如果您在借款后立即在接下来的1到2周内偿还贷款，您可能只需支付非常小的财务费用，但 超过80% 的发薪日贷款会被“展期”到下一个周期。  如果您无法在到期日或之前偿还全额，通常是在2周内（您会收到下一个薪水时），发薪日贷款办公室会在这些展期财务费用上赚取大部分利润，通常每借100美元收取15到20美元的费用。 以下是您可能陷入发薪日贷款循环的方式。  如果您借取500美元的发薪日贷款，偿还日期为2周，财务费用为50美元，您需要在2周内支付550美元。如果您无法支付550美元并且必须将贷款展期2周，您将再次被收取利息，另加50美元。  所以现在您欠600美元。  这个贷款的利率从10%变成了20%，而应付的利息迅速累积。 我应该使用这些贷款吗？ 不！从个人财务的角度来看，使用发薪日贷款绝不是一个好主意。如果您认为您需要贷款来支付租金或水电费，请与您的房东或公用事业公司交谈。  他们几乎肯定会收取比您在发薪日贷款上支付的利息更少的滞纳金。 发薪日贷款办公室通常出现在商业银行、信用合作社和储蓄贷款机构短缺的社区。这意味着这些社区通常被切断了无担保贷款的选择，发薪日贷款办公室成为紧急情况下唯一的短期信贷来源。 如果您发现自己处于发薪日贷款似乎是唯一选择的情况，请记住这一点：从个人财务的角度来看，您几乎肯定比完全错过付款要好，而不是申请发薪日贷款。 试试吧 尝试将特征与每种贷款类型匹配： 短期融资 – 结论 归根结底，如果您需要短期融资，您最好的选择可能是信用卡，而不是这些方法。如果您确实有紧急支出而信用卡无法覆盖，请看看您的银行是否能提供帮助，或与朋友和家人交谈。如果您想保持个人财务健康，完全避免“先买后付”计划和发薪日贷款。 挑战问题 用您自己的话解释短期融资是什么，并举例说明。 信用卡和发薪日贷款有什么相似之处？ 错过信用卡或贷款的付款对您来说会有什么问题？ 当您可以完全负担得起而不需要信用时，购买某样东西如何帮助您管理财务？ 小测验

信用报告 理解信用报告对于管理您的财务生活至关重要。信用报告是您信用历史的详细摘要，债权人、房东，有时雇主会使用它来评估您的财务责任。它包括账单支付、贷款以及任何负面记录（如破产）的信息。在本课中，我们将回顾基础知识，以便您了解自己的权利，以及维护良好信用报告的重要性。 什么是信用报告？ 信用报告是您如何处理金钱的摘要。它显示您是否按时支付信用账单，您使用信用的时间有多长，您有多少债务，以及您已偿还或关闭了哪些账户。 在美国，有三家主要公司创建信用报告：Experian、TransUnion和Equifax。这些公司收集人们的信用和支付历史、犯罪记录、破产和诉讼的信息。您的个人信用报告显示过去7-10年的这些信息。 当您向公司申请信用时，例如信用卡或贷款，您允许他们查看您的信用报告。然后，该公司会向三家信用报告机构之一请求您的报告，以帮助决定是否批准您的申请。当您想申请信用卡、贷款、获得保险或租房时，您的报告可能会被检查。有时，潜在雇主也可能想查看您的信用报告，但他们需要您先提供书面许可。 信用报告和信用评分有什么区别？ 信用报告和信用评分之间的区别在于它们提供的信息。信用报告是您信用历史的详细记录，包括您已支付的账单、任何逾期付款、未付款及其金额。另一方面，信用评分是一个单一的数字，代表您管理债务的能力。更高的数字意味着您在信用方面更负责任。 您的信用报告从各种来源收集信息，然后用于计算您的信用评分，通常称为“FICO评分”。这个评分将您的信用历史简化为一个数字。更大的数字表明信用机构信任您按时支付账单。如果您有良好的信用报告，您将拥有高信用评分。相反，低信用评分表明您可能有许多逾期付款或信用报告上的负面信息。 您的收入不会影响您的信用评分，但反复请求查看您的评分确实会产生负面影响，因为信用评级机构认为，如果您试图从许多不同的地方获得信用，您的财务状况可能不稳定。 我为什么要关心？ 您的信用报告和信用评分在您的财务生活中扮演着至关重要的角色。那些需要确定您财务可靠性的人通常会评估它们。因此，维护积极的信用历史至关重要，以确保您的信用报告和评分反映您如何管理金钱。 申请信用卡 当您申请信用卡时，您的信用报告通常会首次被检查。信用历史的长度、信用评分、支付历史和收入等因素决定了您可用的信用选项。 通常，信用历史较差的人有较低的消费限额、更高的利率、更少的让步（如逾期付款宽恕）和更少的福利。然而，如果您的信用报告良好，您将有更多选择，信用卡公司会提供更好的条款来吸引您的业务。 如果您的信用报告上有负面记录，您的信用限额可能会显著降低，或者您可能根本无法获得信用卡。拥有和使用信用卡是建立信用的基本方式，因此没有信用卡可能会在长期内对您产生负面影响。 申请抵押贷款 当您寻找购房贷款时，重要的是要多方比较贷款人。由于您借款的金额会大得多，更多的贷款人可能愿意与您合作。这意味着更多的借款选择，与信用卡相比更好的利率（这可能在贷款期限内为您节省大量资金），以及可能更灵活的首付款选项。 然而，如果您在申请抵押贷款时信用历史上有负面记录，您可能需要支付更高的首付款并接受更高的利率。这可能会使您在贷款的整个生命周期中多花数万美元。 租公寓 在租公寓时，您的潜在房东可能会检查您的信用报告。房东使用信用报告来比较申请人并决定他们需要的押金。他们的主要关注点是确保租金按时支付。如果潜在租户的信用报告较差，房东可能更愿意等待其他申请人，而不是冒险选择看起来财务责任较低的人。 获取保险 尽管保险公司不提供信用，但您的信用报告仍然可以在他们的决策过程中发挥作用。保险公司可能会使用您的信用报告信息来确定您的保费和免赔额，因为他们希望确保客户按时付款。在保险行业，提供者需要从保费中收取尽可能多的钱，以弥补他们支付的索赔。如果您未能按时支付保费，这会对他们的业务产生负面影响。 如果您连续几个月未能按时付款，保险公司可能会取消您的保单。此外，如果您几个月未付款，然后在提交索赔之前突然补上，保险公司可能会向您收取更高的保费，以补偿您不一致的付款历史。 申请工作 近年来，越来越多的雇主在审查潜在求职者的信用历史。这个趋势最初始于金融和银行业，但也在向其他就业领域扩展。潜在雇主将您的信用历史视为您整体的职业可信度，特别是如果您有长期的逾期付款记录。 信用报告中包含什么？ 您的信用报告跟踪您对债权人的基本付款历史。这包括： 信用报告上的项目不会无限期保留，这意味着早期的信用错误不会永远困扰您。一般来说，未支付的账单、催收和大多数其他项目在7年后会被删除。破产和其他民事判决，例如未支付的税款，可能会持续更长时间，最多在您的报告上保留10年。 这些信息如何进入我的信用报告？ 三大信用报告机构从您的债权人那里获取信息。您报告中的所有内容都来自您曾经打交道的企业或那些起诉过您的企业。然而，并非所有债权人都会提供这些信息。例如，您的公寓租金支付历史可能不会出现在您的信用报告中，除非您的房东报告它。此外，租赁信息可能会受到负面偏见，因为房东可能不会始终如一地报告及时或逾期付款，但他们可能会报告判决和催收。 债权人通过您的社会安全号码和地址报告与您相关的信息。虽然您的社会安全号码是连接信息的主要方法，但您的地址在防止欺诈和身份盗窃方面也起着作用。 公平信用报告法 到目前为止讨论的信息对债权人和雇主是有用的，但重要的是要知道您对您的信用报告数据也有一定的控制权。公平信用报告法（FCRA）是一项法律，赋予消费者关于其信用报告的特定权利。它还对企业可以报告的内容及其使用这些信息的方式施加限制，帮助确保您的权利受到保护。 消费者权利 一旦您获得了信用报告，如果您认为报告中的任何项目不准确，您可以对其提出异议。为此，请联系提供报告的信用报告机构并提交异议。您还需要联系报告该信息的贷方，并要求进行更正，如果信息不准确。如果被发现是错误，该项目将从您的报告中删除。 即使某个项目不是错误，您仍然可以联系提出索赔的企业并请求其删除。如果他们同意撤回索赔，该项将从您的报告中删除。这种情况通常发生在人们在未支付最后的公用事业账单的情况下离开他们的家时。如果您联系公用事业公司并支付未支付的账单（加上费用），他们可能会完全从您的报告中删除索赔。如果您有负面信用项目，尽快处理它们是最符合您利益的，因为它们可能会影响您未来获得信用的能力。 有关争议索赔的更多信息，请访问http://consumer.ftc.gov。 如果潜在雇主想查看您的信用报告，他们必须获得您的书面许可，仅将报告信息用于招聘目的（并告知您这些具体目的），如果他们选择不雇用您（或决定解雇您），则必须向您提供报告的副本，并允许您在做出最终决定之前对任何未解决的项目提出异议。 如果您因信用报告中的信息而被拒绝信用（或工作），您也有权获得一份免费的报告副本以供参考。 用户 责任 订购信用报告的企业在使用信息方面也有限制。一般来说，订购信用报告的企业必须： 数据提供者责任 提供信用报告中包含的数据的个人和企业也有责任。最重要的责任是确保他们报告的信息准确且最新。 如果您提出异议，数据提供者有30天的时间来验证该声明是否准确，否则该声明将从您的报告中删除，直到他们这样做为止。数据提供者还必须采取一些保护措施以防止数据盗窃。这就是为什么他们要求提供社会安全号码和地址，以便可以交叉引用这些项目以检查身份盗窃。 向信用报告机构提供数据的公司需要在提交索赔之前通知消费者，并给消费者一个机会在索赔出现在他们的信用报告之前解决该索赔。 修正错误 所有信用报告机构都有一个争议处理流程，通常从您可以填写的在线表格开始。如果您想对信用报告中的某些内容提出异议，您可能需要提供财务记录来支持您的论点。然后，机构将联系最初提交索赔的债权人以获取他们的观点。他们有30天的时间来验证和纠正错误，如果进行了更正，您可以要求他们向过去6个月内请求过报告的所有人发送更新后的报告副本。 如果您无法完全删除某个项目，您还可以请求机构在该特定条目上添加备注，解释您的观点。这样，任何查看您报告的人至少会看到您对争议项目的评论。 结论 您的信用报告至关重要，因此不要忽视它。您每年有权获得一份免费的信用报告，您应该确保利用这个机会。一些研究表明，最多有30%的信用报告包含不准确的信息，因此尽快解决这些问题对您最有利。请记住，您免费的年度信用报告不包括您的信用评分。 挑战问题 小测验

什么是销售税？ “销售税”是对销售给最终客户（该产品的最终用户）的商品征收的税。销售税是销售商品价格的一定百分比，各州自行设定销售税百分比。大多数州使用销售税来产生收入以支付州的运营费用，但有些州根本不收销售税。这些州包括阿拉斯加、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。许多城市也征收销售税，因此如果你旅行，购买时实际支付的销售税金额可能会有很大差异。 谁收取销售税？ 销售税由企业在销售商品或服务时收取。大多数州要求企业每月、每季度或每年上交所收取的金额。不同级别的政府（市、州和国家）对销售税何时需要上交给政府有不同的规定。如果你是新企业主，你所在州的税务办公室会根据公司经营的时间和预计全年收取的税款来设定时间框架。所有现金交易、信用销售、分期销售、预留销售以及涉及以物易物或财产交换的销售都需要缴纳销售税。（对于那些考虑有一天想拥有自己公司的你们来说，计算和支付销售税可能是开设零售业务时最令人困惑的部分之一。） 作为消费者，你可能会注意到销售税几乎总是作为单独的项目添加到你的收据上，但企业并不要求单独收取销售税。理论上，企业可以直接自掏腰包支付他们所欠的税款，但如果他们单独收取和记录产品销售和税款，确定他们所欠的金额会容易得多。 销售税与使用税 有时，当产品被销售时，买方负责支付税款。这个税被称为使用税。使用税通常适用于在销售时未收取销售税的交易。想象一下这个例子。假设你住在俄勒冈州，那里没有销售税，你从华盛顿州的制造商那里购买了一张1000美元的桌子。你将支付桌子的价格，并负责支付华盛顿州6.5%的使用税和卡拉马市1.4%的税。你有责任自我评估并向你所在州的税务部门报告你的使用税负债。 哪些购买免于销售税？ 即使在有销售税的州和城市，并非每一笔购买都需缴纳销售税。 食品杂货 大多数州对食品杂货有某些税收豁免，通常以较低的税率征税或根本不征税。虽然大多数食品杂货享有税收减免，但“垃圾食品”（含有高脂肪和/或糖分的食品）和“即食食品”（如现成的烤鸡）仍按全额税率征税。 外州购买 销售税只需由该州的居民支付，因此如果你从不同州购买商品或服务，你可能免于该州的销售税。如果你国际旅行时也会看到这一点。拥有国际航班的机场通常有“免税”商店。这些商店的商品免于支付国家税，因为这些商品是卖给将其带出国的旅行者的。（请记住，如果你的购买免于支付销售税，你仍可能需要在你所在州支付使用税。） 在日常实践中，你可能需要填写一份“销售税申报表”给该州的政府。 非营利组织 销售给非营利组织的商品和服务通常免于销售税。该组织必须注册为非营利组织，并且必须向通常收取该税的政府请求豁免证书。 转售商品 如果你购买商品并打算转售，你在该购买上也免于税收。这通常适用于从批发商那里购买商品的小企业。与非营利组织一样，转售商也需要为他们的购买获得豁免证书。 销售税假期 一些州有“销售税假期”，在此期间销售税要么完全暂停，要么对某些类别的商品暂停。例如，德克萨斯州每年八月有一个销售税假期，适用于服装、鞋类、学校用品和背包（价格低于100美元）。其目的是帮助家庭购买所需的用品，以便为孩子们回校做准备。 挑战问题 快问快答

所得税申报和1040表格 什么是所得税？ 所得税是您在收入上支付的税，通常直接从您的工资中扣除。每个在美国工作的人都应该为他们的收入支付所得税。 收入不仅仅是工资和薪水。如果您从自己拥有的房产中获得租金收入、投资收入、储蓄账户或债券的利息，或任何其他收入来源，您可能需要为此支付一些所得税。 如何支付所得税？ 对于大多数人来说，所得税是直接的。雇主需要从员工的工资中扣除适当的所得税金额，然后将其支付给政府，无需额外步骤。 如果您是自雇人士或作为独立承包商工作（例如Uber司机），情况可能会复杂一些。在这种情况下，您需要同时报告您的收入并支付任何应缴税款。 谁需要提交所得税申报表？ 所有美国公民以及在美国工作和生活的每个人每年都需要提交所得税申报表。由此可见，所有在美国的公民和工人都需要报告他们的收入，即使这些收入是在其他国家获得的。美国公民使用他们的社会安全号码来提交税务。 即使是没有工作的美国居民，如果在前一年收到了某种收入或补偿，也需要提交所得税。这包括租金收入甚至失业救济金。 移民工人 在美国工作但没有社会安全号码的个人（包括合法移民和无证工人）仍然需要支付所得税。由于这些工人中有些可能没有社会安全号码，他们可以向IRS申请个人纳税识别号码（ITIN）以用于提交税务。 ITIN号码只能用于税务报告目的，无证工人可以通过获得ITIN号码并提交所得税申报表来避免违反所得税逃税法律。 在国外生活的美国公民 在其他国家生活和工作的美国公民也需要每年提交他们的美国所得税，否则将面临重罚。虽然公民确实需要提交税务，但大多数在美国以外生活和工作的公民实际上是免于缴纳任何税款的，除非他们的收入异常高。 我需要什么来提交我的所得税？ 除了社会安全号码或纳税识别号码外，至少还需要其他表格来提交您的所得税。 W2表格 W-2表格是所有小时工和薪资员工在年末（通常在一月，涵盖前一年）从雇主那里收到的文件。W-2表格是一个相对基本的表格，概述了前一年赚取的总工资，以及雇主已经扣除并支付的社会安全和所得税。员工从雇主那里收到的W-2表格已经填写好。 您通常会收到3份W-2表格；一份用于个人记录，一份与联邦税申报表一起提交，另一份用于州税申报表。 如果您在前一年没有收到其他收入或补偿，您可以仅凭W-2表格提交所得税。 1099表格 1099表格用于个人需要自我报告收入的情况。这包括独立承包商，以及任何从未提供W-2的来源获得收入的人。 1099表格比W-2复杂，因为可以报告的收入类型更多，并且使用它的人可能需要自己填写所有信息（尽管支付您的人可能会提供预填版本）。这需要比基本的W-2更高的详细财务记录技能。 1040所得税申报表 美国的基本所得税申报表被称为1040表格。该表格的基本用途是将您一年来所有来源的收入加总，计算您已经支付的税款，减去您符合条件的任何扣除，并查看您应该收到多少退税或当前欠多少税。 1040表格是一个简单的单页税务申报表。如果您的财务状况相对简单（扣除少，外部收入少），您可以填写这张单页表格并提交。如果您有更复杂的收入和支出需要申报，您可能需要附加额外的附表。这些是概述您其他收入和支出的补充表格。 1040的部分 1040表格有四个基本部分： 收集您的退税 收集您的退税很简单。所有所得税退税表格都包括一个地方，您可以在此填写您的银行路由信息，以便将资金直接存入您的银行账户，无需额外步骤。 如果您更喜欢收到支票，国税局将把支票邮寄到您在表格顶部填写的地址。 总收入、净收入和应税收入 在填写您的税务申报表时，您的总收入、净收入和应税收入之间有很大区别。 所得税更正 纳税人在美国有7年的时间来提交任何更正。通常，这将是为了申报您可能遗漏的扣除，或稍后报告收入以避免逃税处罚。 要提交更正的税务申报表，请使用1040-X表格，该表格专门用于对之前的申报进行更正。 国税局更正 国税局也可能根据他们自己对您应缴税款的计算直接进行更正。如果是这种情况，他们通常会给您邮寄一封信，解释您的计算与他们的计算有何不同，并提供争议其计算的方法。 国税局已知会对申报进行上下调整——他们主要检查扣除金额和算术中的错误，以确保申报正确处理。 审计 您的所得税有小概率会被国税局审计，在这种情况下，他们会要求您提供支持文件。审计旨在确保税务申报使用所有正确的数值，并防止欺诈性申报。审计可以在您提交税务申报后的6年内进行，因此您应确保至少保留所有支持文件那么长时间。 州所得税 大多数州也征收所得税，但实际税额和门槛在各州之间差异很大。提交州所得税的步骤与联邦税非常相似，通常需要相同的文件（这就是为什么您通常会收到3份W-2表格的原因）。 目前有九个州没有所得税：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿和怀俄明。没有征收所得税的州通过其他渠道弥补收入损失，通常是销售税和使用税（事实上，没有所得税的州 通常向其公民收取比有所得税的州更高的总税款）。 小测验

税收抵免和扣除 当您提交所得税时，您可以“抵扣”某些费用，并根据您的生活状况获得额外的税收抵免。这意味着如果您在一年中有合格的费用，您基本上可以从您向国税局报告的收入中减去该费用，这将增加您的退税（或至少减少您所欠的税款）。 申请这些抵免和扣除可能很棘手。许多人因为不知道它们的存在或如何申请而错过了它们。 扣除与抵免 减少税单的方式有两种，作为“扣除”或作为“税收抵免”。 “扣除”意味着您可以从您的总应税收入中减去该金额，因此它将降低您所欠的税款或增加您的退税。 “税收抵免”是从您所欠税款中减去的金额。税收抵免也有两种类型： 当您直接从工资中支付所得税时，您的W-2表格将显示已经支付的税款金额。通过仅申请“扣除”和“不可退还的税收抵免”，您在退税中获得的最多金额就是该全额。如果您还可以申请“可退还”的税收抵免，您可能最终会获得超过您支付的总税款的退税。 可以这样理解，税收扣除意味着政府在说“这部分收入不算，所以我们不会对其征税”，而税收抵免则表示“我们将按此金额减少您的税单”。如果您的所得税为20%，这意味着1000美元的税收扣除将使您的税单减少200美元，而1000美元的税收抵免将使其减少1000美元。 税收扣除 税收扣除也被称为“抵扣”，因为您在计算税款之前将这些从总收入中抵扣。“税收扣除”是税法中写入的内容，立法者表示：“您在这里花费的正是我们希望鼓励的东西。因此我们不会对其征税”。 扣除通常与您需要提供证明的特定支出相关（如收据），以便获得扣除。如果您有一项您认为可能可税前扣除的费用，保持详细记录是极其重要的。这包括收据、关于为何需要该费用的文件（如合同或雇主的信件），并且这些记录应保存在一个地方以便于参考（如桌子上的文件夹以供日后参考）。 以下是最常见的税收扣除类型： 标准扣除 为了简化报税，每个人都有选择“逐项扣除”或“标准扣除”的选项。如果您申请“逐项扣除”，您需要提供每项扣除的证据（如收据和证明其合格的文件），这对于小额扣除可能非常耗时。 或者，如果您认为您没有太多可以扣除的，您可以直接申请“标准扣除”，每人固定为12400美元。如果您选择标准扣除，您无需提供任何证据。收入较低且没有抚养人的年轻人通常发现他们的标准扣除比逐项扣除要大，并且更容易处理。 如果您选择了标准扣除，您仍然可以申请其他税收抵免，但不能申请其他扣除。 查看国税局关于标准扣除的页面。对于绝大多数人来说，选择“标准扣除”无论如何比逐项扣除更划算，因此您节省了大量时间和精力，并且获得了更低的税单。每个人都受益！ 抚养人和儿童 我们稍后会详细讨论儿童税收抵免，但如果您在高中或即将开始职业生涯，您的父母可能仍然会将您视为抚养人。这意味着您无法获得全额的“标准扣除”。如果您仍然是抚养人，您的标准扣除将降至1100美元。 点击这里查看国税局关于抚养人的页面。 与工作相关 如果您因为工作需要花费自己的钱，这通常也是可税前扣除的。对于与工作相关的费用，关键是您必须将这笔钱作为工作的一部分花费。 工作搬迁费用 虽然您不能抵扣求职过程中产生的任何费用，但如果您在获得工作时需要在城市之间搬迁，通常可以抵扣部分搬迁费用。这是一项扣除，从您的应税收入中减去。 点击这里获取有关扣除搬迁费用的更多信息。 工作设备 如果您需要为工作购买制服或其他工作相关设备，您也可以抵扣这些费用。如果您是承包商或自雇人士，这非常重要。如果您在家工作，您甚至可以抵扣部分租金、水电费和其他费用。 点击这里了解更多关于工作费用抵扣的信息. 然而，重要的是您必须将这笔特定的钱用于您的工作。例如，如果您的工作需要标准制服，这将是可税前扣除的费用。如果您在办公室工作，只需要有“商务服装”以符合公司的着装规范，这将不被视为可税前扣除的费用。1970年代著名乐队ABBA就是一个很好的例子 – 他们的舞台服装极为华丽和张扬，他们成功地辩称这完全是商业费用，并可以从收入中扣除服装费用，因为这些服装在工作之外毫无用处。 汽车里程 如果您需要使用自己的个人车辆工作，您还可以根据需要驾驶的距离申请税收抵扣。美国国税局提供每英里固定的抵扣额，每年都会变化（目前大约为每英里50-60美分）。这个抵扣是为了覆盖驾驶时使用的汽油和您车辆的“磨损”。 这仅在您需要在工作期间使用汽车时才算数。您不能为上下班通勤申请任何税收抵扣。 学生贷款利息 您每年可以抵扣最多$2500的学生贷款利息。这作为一种抵扣，因此这个金额会直接从您的应税收入中减去。请注意，如果您的父母帮助您支付学生贷款，您仍然可以在税务上申报他们支付的部分。点击这里获取有关学生贷款利息抵扣的更多信息. 投资损失 您的投资组合今年表现糟糕。您的所有止损订单都被触发，您以$1000的损失结束了这一年。好消息是这可以税前抵扣 – 与此列表中的其他项目不同，即使您申报了标准抵扣，您也可以抵扣投资损失！不过不要过于夸张您的损失 – 每年您只能抵扣最多$3000的损失。 税收抵免 税收抵免比抵扣更容易处理 – 您通常只需要证明您符合资格，而不需要提供收据或其他文件。没有“标准抵免”，每个人都应该尝试申请他们符合条件的任何税收抵免，因为每一项抵免都是直接从您的税单中扣除的。 儿童税收抵免 最常见的税收抵免涉及有抚养人或儿童的家庭。为了符合您的抚养人资格，一个人必须： 作为父母或监护人，您每年可以获得每个孩子最多$3000的税收抵免，以帮助抵消养育成本。 儿童抚养税收抵免 此税收抵免旨在抵消托儿所和儿童保育的费用。您可以抵扣每个孩子$6000以下的任何儿童保育费用的20%到30%（超过$6000的费用没有税收减免）。与其他儿童税收抵免不同，这项抵免仅适用于13岁或以下的儿童。这也需要证明您在儿童保育上花费了这笔钱。税收抵免只能应用于实际花费在儿童保育上的一定百分比。 点击这里查看儿童抚养税收抵免的IRS常见问题解答. 所得税抵免 所得税抵免（EITC）是一个国家项目，旨在帮助低收入和中等收入工人摆脱贫困，特别是针对家庭。这是一项可退还的税收抵免。 Read More…

税务附加：需要您支付额外所得税的情况 每个人都喜欢获得税收减免，但真正影响您财务的可能是忘记税务附加——您在报税时应报告的额外税款和费用。  忘记包括这些收入并未支付应付的税款将对您造成长期伤害。  纳税人从税款到期日（4月15日）起，直到税款全额支付之前，需对未支付的税款余额支付利息。  这意味着如果您未能在年度申报中包括所有税务附加，并在后期被选中进行审计，您将被收取从税款到期到发现错误之间的整个期间的利息。  了解您可能欠的额外税款以及您可能符合的 税收抵免和扣除 对于保持财务健康都很重要。 税务附加为何存在？ 一般来说，政府希望尽可能简化您支付税款的过程，因此大多数人没有任何显著的税务附加需要报告。他们的主要收入来源是他们的工资。  然而，许多人在工资之外还赚取额外收入，而这部分收入的税款尚未向国税局报告。  在您报税时，您有责任包括这些税 附加。 如果您一年的所有收入都由雇主在W-2表格上报告，您将没有任何税务附加。然而，如果您作为服务员工作并且每月赚取超过20美元的现金小费，您需要在报税时将这些小费作为收入报告。  这将增加您的调整后总收入，从而增加您的税负。 以下是产生税务附加的最常见情况列表。 小费 从法律上讲，您需要在每个月的10th 之前向雇主报告您的小费。如果您在一家常规餐厅工作，这可能是正常的业务流程。  在每个班次结束时，雇主可能会要求您计算您赚取的小费金额并在离开之前报告。如果是这种情况，当您收到W-2表格时，它将已经包括雇主知道的小费。 然而，问题出现在您收到雇主不知道的小费。如果您收到了其他小费，您需要使用 4137表格单独报告它们。 请记住，如果所有小费都报告给您的雇主，您的生活将会轻松得多。如果您使用4137表格，全年小费金额的追踪可能会比仅仅一个月更困难。如果您的雇主尚未跟踪小费，您可以要求他们这样做。  在每个月的10th 之前给他们一份 4070表格 （员工向雇主报告小费），并请求他们在您的W-2上包含该信息，以简化报税。 租金 如果您拥有财产并收取租金，您需要将所有租金作为收入报告。  租金收入是要征税的。在您的所得税文件中排除租金收入是审计的最大触发因素之一，如果忽视，结果可能包括巨额的补税。 报告租金收入非常简单。   国税局有专门用于报告租金收入和费用的税表。  您只需在一年中跟踪这些数字，以便能够正确报告它们。  点击这里查看国税局关于报告租金收入和费用的文章。 资本利得 如果您有任何投资，您需要报告您在一年中经历的任何资本利得（或损失）。  资本利得发生在您以高于购买价格的价格出售资产时。  资本利得还包括您从所持股票中获得的股息支付，因此即使您在一年中没有实际进行股票交易，您仍可能欠税。 较大的资本利得发生在您买卖作为投资持有的财产时。如果您出售您拥有并居住了5年的房子，您可能不需要为任何资本利得缴税。  但如果您通过购买、翻新并在2年后出售房子来“翻转”房子，您将需要为您赚取的利润缴纳资本利得税。 资本利得的税率低于其他收入，但仍需报告并支付。 点击这里查看国税局关于资本利得税的常见问题解答。 消费使用税 当您在当地商店购物时，您支付的部分价格包括销售税。  然而，如果您从另一个州在线购买商品，您可能当时并不需要支付任何税款。  对于该商品，您现在需要自己支付该税款。  您将支付使用税而不是销售税。  （由于销售税仅在地方层面征收，使用税仅适用于您的州所得税申报，而不适用于您的联邦申报。） 使用税出现在您通常会欠销售税的情况下，但由于某种原因没有支付。最常见的例子是从在线卖家处购买并运送到您所在位置的商品。  虽然最大的在线零售商，如亚马逊，已经将销售税费用整合到他们的购买中，但许多较小的卖家并没有。如果您在线购买商品并未支付销售税，您需要在州税申报中报告该购买及应付的税款。 报告使用税的确切流程因州而异。一些州在所得税表上会有专门的行用于列出应付的使用税，而其他州则要求单独提交一份表格仅用于使用税。 您所在州的税务局可以提供有关您所在州如何处理使用税以及哪些类型的购买可能免税的信息。 请查看该网站以获取详细信息。 然后记得检查您从外州公司购买的商品的收据，以确定您是否在购买时支付了销售税，或者现在是否需要支付使用税。  许多人忽视使用税，因为对于非常小的金额来说，申报可能很复杂。然而，如果您被发现逃避使用税，罚款和处罚将非常严厉。 除了高利率罚款外，还有未能申报的费用，如果金额足够高，甚至可能面临监禁。 其他收入 其他 收入是一个总括性术语，指您在一年内收到的任何未通过W-2或1099表格向IRS报告的收入。 这通常包括现金奖金和获奖、赌博收入，以及您通过自己的生意或像宠物看护这样的工作赚取的任何现金。 所有这些“其他”收入形式都使用标准的1040表格和附表1进行报告。例外情况是如果您通过副业赚取额外收入或因零工而获得现金报酬——这需要填写 Form 1040 Schedule 1。 在附表1的第8行，表格要求您报告“其他收入”的“类型和金额”。 因此，如果您因参加陪审团而获得26美元，您应在此处列出。 逾期申报费用 逾期申报费用代表您在申报所得税时可能需要支付的“额外费用”。 如果您未能在截止日期之前提交税表，通常是在四月中旬，您可能会被收取未能申报罚款和未能支付罚款（如果您欠IRS钱）。   目前，逾期申报的费用是每个月或部分月份未支付税款的5%。 而逾期支付的费用是未支付税款的0.5%。  IRS网站表示：“您应该每年按时提交税表，即使您无法在到期日之前支付所有欠税。通过在提交税表时尽可能多地支付，您可以减少额外的利息和罚款。”  Read More…

何时雇佣税务专业人士 大多数年轻人完全有能力使用IRS表格1040自行报税。然而，随着个人财务变得越来越复杂，您有资格获得税收抵免、拥有多个收入来源或需要报告常见的税收附加项，自行报税变得更加复杂。当完成自己的税务申报变得负担沉重时，您可能想考虑雇佣税务专业人士来帮助您。 完成税务申报时有哪些选择？ 人们通常对雇佣税务专业人士协助报税持有非常混合的态度。有些人认为这是一种浪费金钱，而选择自己处理税务工作表。其他人则购买税务准备软件或使用在线税务准备服务，如TurboTax或TaxSlayer，这些服务简化了大多数工作表和表格。还有一些人更喜欢与会计师面对面交流，解释他们的税务情况，让专业人士处理所有的繁琐工作。 您需要通过考虑成本和收益来决定哪种方法最适合您。在做出今年报税方式的决定时，请使用以下指导原则。 自行报税 自行报税意味着获取并打印所需的表格，收集必要的收入、支出和税务文件，并按照说明填写具体数字。然后，您将计算您的税款、扣除额和抵免，以确定您是否需要为这一年支付额外的税款或将收到退款。一旦计算完成并签署表格，您就有责任将税务表格和所需的支持文件邮寄给IRS。在过去，这几乎是所有美国人每年报税的方式。 成本 自行报税只需花费时间和邮票费用。 何时使用此方法 如果您没有受抚养人、税收抵免或额外收入需要报告，使用1040表格报税可能只需5分钟，如果您将收到税务退款，您可以期待在不久后直接存入您的银行账户。您的税务情况越简单，自行报税就越有意义。 何时使用其他方法 随着个人财务变得更加复杂（通常是在有孩子、购买房屋或拥有大量投资之后），报税所需的时间呈指数增长，出错的可能性也随之增加。因此，您的“成本”也增加了。简单的计算错误可能会触发审计，导致您的税务申报处理延迟，或使您完全错过您可能有资格获得但未意识到的税收减免。 IRS每年持有约 $10亿未索取的退款 ，仅仅因为人们未能提交税务申报或未能申请他们有资格获得的抵免（最常见的是低收入个人的所得税抵免）。 即使您对每年自行报税充满信心，至少每隔几年与合格的税务专业人士报税也是个好主意，以确保您没有错过任何新的税收抵免或扣除。您甚至可以请税务专业人士审查之前提交的申报，以确保没有遗漏，然后提交1040X更正表以获得您可能错过的任何退款。 税务准备软件 税务准备软件近年来获得了巨大的普及。有数十种软件程序和应用程序可以帮助您按时报税，这也是有充分理由的。当使用软件时，所有的计算都是自动处理的，因此您可能犯的算术错误没有出错的余地。此外，逐步的说明使您了解可以申请的所有内容。 何时使用此方法 使用税务准备软件的最大好处是能够快速有效地识别和申请您可能有资格获得的一些最大的税收扣除、抵免和附加项。这使得税务准备软件在从希望申请EITC（所得税抵免）的兼职工作者到希望申请各种常见税收抵免的家庭中都非常受欢迎。 何时使用其他方法 对于大多数个人来说，税务准备软件并不是免费的。这一金钱成本是人们仍然更喜欢自行报税的最常见原因。税务准备软件不一定更简单。您仍然可能错过一些软件未很好解释的扣除或抵免，并且报告某些类型的额外收入（例如，如果您有小费或雇主未在W-2上报告的现金收入）可能会很困难。使用某些版本的税务准备软件时，报告投资收入和股票销售的资本收益也可能相当复杂。因此，如果您的财务状况似乎过于复杂以至于您无法理解，您可能想选择与专业人士合作。 专业会计师 通过专业会计师报税通常是获得最高税务退款的最可靠方式。专业会计师经过培训，了解税法的方方面面。此外，他们通常了解每年可能生效的新税收变化。许多人每年选择与会计师面对面会面的一个原因是人性化的接触。与某人坐下来审查您过去一年的财务状况，能够帮助识别税收减免、抵免和您可能需要提出的其他索赔，这是一种教育体验。 何时使用此方法 您的税务情况越复杂，您就越能从专业会计师的服务中受益。如果您有任何未在W-2或1099表格上报告的收入，例如合同工作或兼职，这一点尤其如此。会计师可以帮助您整理和正确提交整个税务情况。与曾帮助过成千上万个人的经验丰富的税务专业人士合作也有其好处。 专业税务公司通常会在您被审计时提供帮助。这可以消除大量的压力和麻烦，因为您知道有专业人士在支持您。 何时使用不同的方法 这种专业知识是有代价的。通过专业人士提交税务通常是最昂贵的方式，因为这需要与高素质的专家进行一对一的专门时间。如果您认为自己几乎没有税收抵免或扣除，并且您的财务状况相对简单，那么自己提交税务会更便宜。 在报税季节，您可能会看到大型会计公司宣传低价帮助您提交所得税。然而，这些低价通常仅适用于基本报税，如果您有任何复杂情况，例如利息收入或股票红利需要报告，您将被收取更多费用。因此，在预约之前，请花时间询问您将如何被收费。提前了解费用将帮助您做出明智的决定，关于如何提交您的所得税文件。 财务顾问 当您面临新的财务状况时，获得专业财务建议以了解这将如何影响您的个人财务可能对您有益。例如，开始新工作或换职业、结婚或生孩子、准备退休、买房、创业或继承遗产。当您年轻时获得良好的建议尤其有用，这样您就能走上正确的道路。 确保您合作的任何人对您有信托责任。这意味着他们有义务将您的需求置于自身之上，因此他们不会仅仅为了获得更高的佣金而推荐某个财务计划或工具。有些顾问是按固定费用支付他们的时间，您可以与他们进行一次性咨询。或者您可能决定与财务顾问合作，长期监控、评估并定期调整您的投资组合。 认证的财务顾问与低收入客户合作，提供关于预算、债务管理和退休储蓄的财务建议。AFC由非营利组织财务咨询与规划教育协会认证。如果您需要指导，他们是一个更实惠的选择。 您也可以直接从您的金融机构或银行获得建议。然而，在决定与您预约的第一位财务顾问之前，请确保多方比较。就像任何其他服务一样，您应该做好功课，确保您信任并对他们有信心。 如果您正在启动一个重要的商业项目或关系，邀请第三方如认证财务顾问或律师可以确保每个人都理解协议的条款。拥有经过律师审查的书面文件可以保护您免受未来不必要的损失。 挑战问题 税收存在的原因是什么？ 在您看来，雇佣税务专业人士的优缺点是什么？ 列出本文提到的3种税务表格。 国税局每年持有约10亿美元的未索取可退税额。这意味着什么？ 小测验