Resumen de Impuestos

Los impuestos están presentes en todas partes y son esenciales para el funcionamiento del mundo moderno. Para sus finanzas personales, los impuestos también juegan un papel fundamental en la toma de decisiones financieras. Si bien tenemos lecciones que cubren la mayoría de los tipos de impuestos principales en detalle, para comenzar, queremos ofrecer una visión general de los tipos de impuestos y su impacto en su vida financiera.

Impuestos Progresivos vs. Regresivos

Los impuestos afectan a cada persona de manera diferente, y los economistas pueden clasificar los diferentes tipos de impuestos según sean progresivos o regresivos.

Impuestos Progresivos

Un impuesto progresivo está diseñado para que cuanto más dinero gane, mayor sea el porcentaje de impuestos que pague. El ejemplo más claro de un impuesto progresivo es el impuesto federal sobre la renta en Estados Unidos. Esta es la tabla de tramos impositivos a partir de 2024:

Esto significa que, si usted es soltero, sus primeros $11,600 están sujetos a un impuesto del 10%, luego, de $11,601 a $47,150, al 12%, de $47,151 a $100,525, al 22%, y así sucesivamente. Cuanto más gane, más impuestos pagará. Según esta tabla, si gana $125,000, su impuesto se desglosará de la siguiente manera:

• Los primeros $11,600 se gravan al 10%
  • Impuesto de $1,160
  • $113,400 ascienden al siguiente tramo
• El siguiente tramo es de $11,601 a $47,150, o los siguientes $35,500. Este impuesto está sujeto al 12%.
  • Impuesto de $4,266
  • $77,850 ascienden al siguiente tramo
• El siguiente tramo es de $47,151 a $100,525, o los siguientes $53,357. Este tramo está sujeto a un impuesto del 22%.
  • Impuestos de $11,742
  • $24,475 ascienden al siguiente tramo
• El siguiente tramo corresponde a las ganancias superiores a $100,526, es decir, los últimos $24,475. Estos impuestos están sujetos al 24%.
  • $5,874 de impuestos

Esto haría que su ingreso total sea $1,160 + $4,266 + $11,742 + $5,874 = $23,043 (o aproximadamente el 18% de su ingreso total).

Si solo ganaras $8,000 al año, serían $8,000 gravados al 10%. Así que, como puedes ver, a medida que tus ingresos aumentan, también lo hace tu tasa impositiva.

Este tipo de impuesto suele ser popular, ya que traslada la mayor parte de la carga fiscal a quienes pueden pagarlo con mayor facilidad (mientras que ofrece una exención fiscal a los más pobres).

Impuesto Regresivo

Un impuesto “Regresivo” es lo opuesto: quienes menos ganan pagan el mayor porcentaje de impuestos. Un ejemplo de un impuesto “Regresivo” es el impuesto sobre las ventas, en el que se paga una tarifa fija sobre todo lo que se compra. Puede que esto no suene regresivo a primera vista, pero considere a los dos contribuyentes del ejemplo anterior, con un impuesto sobre las ventas del 5%.

• Nuestro asalariado de $100,000 ahorra el 30% de sus ingresos entre sus inversiones y su cuenta de jubilación. Solo gasta $70,000 al año.
  • Un impuesto sobre las ventas del 5% sobre $70,000 equivale a $3,500.
  • Esto equivale a un impuesto del 3.5% sobre sus ganancias totales.
• Nuestro asalariado de $8,000 es demasiado pobre para ahorrar. Gastó todos sus $8,000 ganados.
  • Un impuesto sobre las ventas del 5% sobre $8,000 equivale a $400.
  • Esto representa exactamente el 5% de sus ingresos totales.

Nuestra persona “más rica” ​​paga un porcentaje total de impuestos menor que la persona con ingresos más bajos, lo que hace que este impuesto sea “regresivo”. Todos los “impuestos al uso”, como las tasas de matriculación de vehículos, los impuestos a la gasolina, los impuestos sobre las ventas, los impuestos sobre los cigarrillos y el alcohol, e incluso cosas como los permisos de pesca, son impuestos “regresivos”.

Los impuestos regresivos también son comunes en todos los ejemplos mencionados anteriormente, ya que trasladan la carga fiscal a quienes utilizan estos servicios. Por ejemplo, los impuestos a la gasolina se utilizan para financiar el mantenimiento de las carreteras, lo que significa que quienes más compran gasolina (y más utilizan las carreteras) pagan más por su mantenimiento.

Impuestos en sus decisiones financieras

Su posible carga fiscal también puede tener un impacto importante en sus decisiones financieras, ya que los legisladores diseñan estructuras fiscales para incentivar ciertas actividades y desincentivar otras. Algunos ejemplos incluyen:

Impuestos sobre las ganancias de capital

El impuesto sobre las ganancias de capital grava los activos revalorizados. Un claro ejemplo de ello son las ganancias obtenidas al invertir en acciones.

El impuesto sobre las ganancias de capital se estructura con dos tasas: una a corto plazo para las ganancias obtenidas en menos de un año y una a largo plazo para las ganancias obtenidas durante más de un año. Lo que determina el plazo es cuándo se vende el activo y se recibe la ganancia en efectivo, no solo cuánto se revaloriza la acción mientras aún está en la cartera. En 2024, estas fueron las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital para una sola persona (tenga en cuenta que se trata de un impuesto progresivo, por lo que la tasa aumenta a medida que aumentan las ganancias).

Tasas impositivas para ganancias de capital a corto plazo

Si obtiene ganancias de capital a corto plazo, estas se consideran ingresos regulares al declarar sus impuestos, por lo que se suman a sus otros ingresos y se aplican las mismas tasas impositivas.

Tasas impositivas para ganancias de capital a largo plazo

El gobierno suele incentivar las inversiones a largo plazo, especialmente como parte de un plan de jubilación, por lo que las ganancias bajas no están gravadas. Por el contrario, las ganancias altas están gravadas a una tasa MUCHO más baja.

Como inversor, esto puede tener un gran impacto en sus decisiones de inversión. Fomentar la inversión a largo plazo significa que será menos probable que venda una acción solo porque tenga uno o dos “días malos”, ya que el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo reduciría sus ganancias. Si mantiene una acción durante más de un año antes de venderla, podrá conservar una parte mucho mayor de sus ganancias.

Impuestos sobre las ventas

Los impuestos sobre las ventas también pueden desincentivar sus compras o animarle a comprar en otros lugares. Por ejemplo, la mayoría de las ciudades tienen tasas altas de impuesto sobre las ventas, lo que añade gastos adicionales a cada compra. Muchas zonas suburbanas (en las afueras de las ciudades) tienen numerosos “centros comerciales outlet”, donde los minoristas se instalan en las afueras de la ciudad para atraer a los compradores por los precios más bajos (debido únicamente a la reducción del impuesto sobre las ventas).

Las ciudades también aumentan los impuestos vehiculares en zonas suburbanas y rurales. Esto busca disuadir a la gente de comprar autos y congestionar las carreteras, y animar a la gente a compartir viajes o usar el transporte público.

Impuestos sobre la propiedad

Los impuestos sobre la propiedad son impuestos que gravan los bienes personales, generalmente una casa o un terreno. Estos impuestos son un factor importante al invertir en bienes raíces. Normalmente, su vivienda está gravada con una tasa más baja, pero si compra otra propiedad para alquilarla, esta se grava con una tasa más alta. Esto se establece para incentivar la compra de viviendas propias y a quienes poseen propiedades de alquiler a venderlas a otro comprador.

Ahora que tenemos una idea de cómo se diseñan los impuestos y cómo pueden afectar sus finanzas personales, las siguientes lecciones profundizarán en los tipos de impuestos individuales y su funcionamiento.

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