Resumen de la Tributación

Los impuestos están en todas partes y son esenciales para mantener el funcionamiento del mundo moderno. Para tus finanzas personales, los impuestos también juegan un papel enorme en tu toma de decisiones financieras. Aunque tenemos lecciones que cubren la mayoría de los tipos principales de impuestos en detalle, para comenzar queremos dar la “gran imagen” de los tipos de impuestos y cuál es su impacto en tu vida financiera.

Impuestos Progresivos versus Impuestos Regresivos

Los impuestos impactan a diferentes personas de diferentes maneras, y los economistas pueden clasificar diferentes tipos de impuestos según si son Progresivos o Regresivos.

Impuestos Progresivos

Un impuesto “Progresivo” está diseñado de tal manera que cuanto más dinero ganes, mayor porcentaje de impuesto pagas. El ejemplo más claro de un impuesto “Progresivo” es el impuesto federal sobre la renta en los Estados Unidos. Esta es la “tabla de tramos impositivos” a partir de 2024:

Lo que esto significa es que si eres una persona soltera, tus primeros $11,600 se gravan al 10%, luego de $11,601 a $47,150 se gravan al 12%, de $47,151 a $100,525 se gravan al 22%, y así sucesivamente. Cuanto más ganes, más impuestos pagas. A partir de esta tabla, si ganas $125,000, tu impuesto se desglosará en:

• Los primeros $11,600 gravados al 10%
  • $1,160 de impuesto
  • $113,400 pasa al siguiente tramo
• El siguiente tramo es de $11,601 a $47,150, o tus siguientes $35,500. Esto se grava al 12%
  • $4,266 de impuesto
  • $77,850 pasa al siguiente tramo
• El siguiente tramo es de $47,151 a $100,525, o tus siguientes $53,357. Esto se grava al 22%
  • $11,742 de impuesto
  • $24,475 pasa al siguiente tramo
• El siguiente tramo es el dinero que ganaste sobre $100,526, es decir, esos últimos $24,475. Esto se grava al 24%.
  • $5,874 de impuesto

Esto haría que tu impuesto total sobre la renta sea $1,160 + $4,266 + $11,742 + $5,874 = $23,043 (o aproximadamente el 18% de tu ingreso total).

Si solo ganaste $8,000 en el año, sería solo $8,000 gravados al 10%, así que puedes ver que a medida que tus ingresos aumentan, también lo hace tu tasa impositiva.

Este tipo de impuesto es generalmente popular, ya que traslada la mayor parte de la carga impositiva a las personas que pueden pagarla más fácilmente (mientras que otorga un alivio fiscal a los pobres).

Impuesto Regresivo

Un impuesto “Regresivo” es lo opuesto, los que menos ganan pagan el mayor porcentaje de impuesto. Un ejemplo de un impuesto “Regresivo” es un impuesto sobre las ventas, donde pagas un porcentaje fijo sobre todo lo que compras. Esto puede no sonar regresivo al principio, pero considera nuestros dos ganadores del ejemplo anterior, con un impuesto sobre las ventas del 5%.

• Nuestro ganador de $100,000 ahorra el 30% de sus ganancias, entre sus inversiones y su cuenta de jubilación. Solo gasta $70,000 al año.
  • Un impuesto sobre las ventas del 5% sobre $70,000 es $3,500.
  • Esto equivale a un impuesto del 3.5% sobre sus ganancias totales.
• Nuestro ganador de $8,000 es demasiado pobre para reservar dinero para ahorros. Gastó los $8,000 que ganó.
  • Un impuesto sobre las ventas del 5% sobre $8,000 es $400
  • Esto es exactamente el 5% de sus ganancias totales

Nuestra persona “más rica” está pagando un porcentaje total de impuesto más bajo que nuestro ganador más pobre, lo que hace que este impuesto sea “regresivo”. Todos los “impuestos de uso”, como las tarifas de registro de vehículos, impuestos sobre la gasolina, impuestos sobre las ventas, impuestos sobre cigarrillos y alcohol, e incluso cosas como permisos de pesca son impuestos “regresivos”.

Los impuestos regresivos también son populares en todos los ejemplos mencionados anteriormente porque trasladan la carga de los impuestos a las personas que utilizan estos servicios. Por ejemplo, los impuestos sobre la gasolina se utilizan para financiar el mantenimiento de las carreteras, lo que significa que las personas que compran más gasolina (y utilizan más las carreteras) pagan más por su mantenimiento.

Impuestos sobre tus decisiones financieras

Tu carga fiscal potencial puede tener un gran impacto en tus decisiones financieras también porque los legisladores diseñan las estructuras impositivas para fomentar ciertos tipos de actividad y desincentivar otros. Algunos ejemplos de esto incluyen:

Impuestos sobre ganancias de capital

El impuesto sobre las “ganancias de capital” es el impuesto que se aplica a los activos apreciados. Un ejemplo claro de esto es la ganancia obtenida al invertir en acciones.

Los impuestos sobre ganancias de capital están estructurados con dos tasas, una tasa de “corto plazo” para las ganancias obtenidas en menos de un año, y una tasa de “largo plazo” para las ganancias obtenidas en más de un año. Lo que determina el plazo es cuándo vendes tu activo y cobras la ganancia en efectivo, no solo cuánto sube el valor de la acción mientras aún está en tu cartera. En 2024, estas fueron las tasas del impuesto sobre ganancias de capital para una persona soltera (ten en cuenta que este es un impuesto “progresivo”, por lo que la tasa aumenta a medida que aumenta la ganancia)

Tasas de impuestos para ganancias de capital a corto plazo

Si tienes ganancias de ganancias de capital a corto plazo, se trata como ingreso regular al presentar tus impuestos, por lo que se suma a tus otros ingresos y utiliza las mismas tasas impositivas.

Tasas de impuestos para ganancias de capital a largo plazo

El gobierno gusta de fomentar las inversiones a largo plazo, particularmente como parte de un plan de jubilación, por lo que las ganancias bajas no se gravan en absoluto. Por el contrario, las ganancias altas se gravan a una tasa MUCHO más baja.

Como inversor, esto puede tener un gran impacto en tus decisiones de inversión. Fomentar la inversión a largo plazo significa que es menos probable que vendas una acción solo porque tiene uno o dos “malos días” porque el impuesto sobre ganancias de capital a corto plazo reduciría tus ganancias. Si mantienes una acción durante más de un año antes de venderla, puedes conservar mucho más de tus ganancias.

Impuestos sobre ventas

Los impuestos sobre ventas también pueden desincentivar tus compras o animarte a hacer tus compras en otro lugar. Por ejemplo, la mayoría de las ciudades tienen altas tasas de impuestos sobre ventas, lo que añade gastos adicionales a cada compra. Muchas áreas suburbanas (justo fuera de las ciudades) tienen muchos “outlet malls”, donde los minoristas establecen tiendas justo fuera de la ciudad para atraer a los compradores con precios más bajos (debido puramente a un impuesto sobre ventas más bajo).

Las ciudades también imponen impuestos más altos a los vehículos en áreas suburbanas y rurales. Esto es específicamente para desincentivar a las personas a comprar automóviles y congestionar las carreteras y para fomentar que las personas compartan viajes o utilicen el transporte público.

Impuestos sobre la propiedad

Los impuestos sobre la propiedad son impuestos sobre bienes personales, generalmente una casa o terreno. Los impuestos sobre la propiedad son una consideración importante al invertir en bienes raíces. Generalmente, tu casa personal se grava a una tasa más baja, pero si compras otra propiedad para alquilarla, se grava a una tasa más alta. Esto está diseñado para fomentar que las personas posean sus propias casas y para incentivar a las personas que poseen propiedades de alquiler a venderlas a otro comprador.

Ahora que tenemos una idea de cómo se diseñan los impuestos y cómo pueden impactar tus finanzas personales, las próximas lecciones profundizarán más en los tipos de impuestos individuales y cómo funcionan.

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