Adiciones fiscales: Situaciones que requieren que pagues impuestos sobre la renta adicionales
A todos les encanta recibir deducciones fiscales, pero lo que realmente puede afectar tus finanzas es olvidar las adiciones fiscales: impuestos y tarifas adicionales que debes por ingresos que deben ser reportados cuando presentas tus impuestos sobre la renta. Olvidar incluir estos ingresos y no pagar los impuestos adeudados sobre esta cantidad te perjudicará a largo plazo. A los contribuyentes se les cobra interés sobre el saldo de impuestos pendiente desde la fecha en que los impuestos son debidos (15 de abril) hasta que los impuestos se paguen en su totalidad.
Esto significa que si no incluyes todas tus adiciones fiscales en tu declaración anual y eres seleccionado para una auditoría más tarde, se te cobrará interés por todo el período entre cuando tus impuestos eran debidos y cuando se encontró el error. Comprender los impuestos adicionales que podrías deber y los créditos fiscales y deducciones para los que puedes calificar son ambos importantes para mantener tus finanzas saludables.
¿Por qué existen las adiciones fiscales?
En términos generales, el gobierno quiere facilitarte el pago de tus impuestos, por lo que la mayoría de las personas no tienen adiciones fiscales significativas que reportar. Su principal fuente de ingresos son sus salarios ganados. Sin embargo, muchas personas ganan ingresos adicionales más allá de sus salarios, y los impuestos adeudados sobre estos ingresos aún no se han reportado al IRS. Es tu responsabilidad incluir estas adiciones fiscales cuando presentes tus impuestos sobre la renta.
Si todos tus ingresos del año son reportados por tu empleador en tu formulario W-2, no tendrás adiciones fiscales. Sin embargo, si trabajas como mesero o mesera y ganas más de $20 al mes en propinas en efectivo, necesitas reportar esas propinas como ingresos en tu declaración de impuestos. Esto aumentará tu Ingreso Bruto Ajustado y, por lo tanto, aumentará tu carga fiscal.
A continuación se presenta una lista de las situaciones más comunes que crean adiciones fiscales.
Consejos
Legalmente, necesitas reportar tus propinas a tu empleador antes del 10th de cada mes. Si trabajas para un restaurante regular, esto probablemente sea parte del flujo normal de negocios. Al final de cada turno, tu empleador puede pedirte que calcules cuánto ganaste en propinas y lo reportes antes de irte. Si este es el caso, cuando recibas tu formulario W-2, ya incluirá las propinas que tu empleador conoce.
Sin embargo, el problema surge si recibiste propinas que tu empleador no conoce. Si recibiste otras propinas, entonces necesitarás reportarlas por separado utilizando un Formulario 4137.
Tenga en cuenta que tu vida será mucho más fácil si todas las propinas se reportan a tu empleador. Si usas un Formulario 4137, los montos de las propinas pueden ser más difíciles de rastrear a lo largo de un año completo en comparación con solo un mes. Si tu empleador no lleva un registro de las propinas, puedes pedirle que lo haga. Dale un Formulario 4070 (Informe de Propinas de Empleados a Empleador) antes del 10th de cada mes, y solicita que incluyan esa información en tu W-2 para hacer que la presentación de impuestos sea más sencilla.
Alquileres
Si posees una propiedad y cobras una tarifa de alquiler, necesitarás reportar toda esa tarifa como ingresos. Los ingresos por alquiler están sujetos a impuestos. Excluir los ingresos por alquiler en tu documentación de impuestos sobre la renta es uno de los mayores desencadenantes de una auditoría, y el resultado puede incluir enormes impuestos atrasados si se ignora.
Reportar ingresos por alquiler es muy fácil. El IRS tiene formularios fiscales específicamente para reportar ingresos y gastos por alquiler. Todo lo que necesitas hacer es rastrear esos números a lo largo del año para que puedas reportarlos adecuadamente. Haz clic aquí para el artículo del IRS sobre cómo reportar ingresos y gastos por alquiler.
Ganancias de capital
Si tienes inversiones, necesitarás reportar cualquier ganancia (o pérdida) de capital que hayas experimentado durante el año. Una ganancia de capital ocurre cuando vendes un activo a un precio más alto del que lo compraste. Las ganancias de capital también incluyen los pagos de dividendos que recibiste de las acciones que posees, así que incluso si no realizas transacciones de acciones durante el año, aún podrías deber impuestos.
Las ganancias de capital más grandes ocurren cuando compras o vendes propiedades que se mantuvieron como inversión. Si vendes tu casa que has poseído y habitado durante 5 años, probablemente no deberás impuestos sobre ninguna ganancia de capital. Pero si “revendes” una casa comprándola, renovándola y vendiéndola 2 años después, deberás impuestos sobre las ganancias de capital que obtuviste.
Las ganancias de capital están sujetas a impuestos a una tasa más baja que otros ingresos, pero aún necesitan ser reportadas y pagadas. Haz clic aquí para las preguntas frecuentes del IRS sobre impuestos de ganancias de capital.
Impuestos de uso del consumidor
Cuando realizas compras en tu tienda local, parte del precio que pagas incluye un impuesto sobre las ventas. Sin embargo, si compras un artículo en línea de otro estado, es posible que no tuviste que pagar ningún impuesto en ese momento. Por este artículo, ahora serías responsable de pagar ese impuesto tú mismo. En lugar de pagar un impuesto sobre las ventas, estarías pagando un impuesto de uso. (Dado que los impuestos sobre las ventas solo se recaudan a nivel local, los impuestos de uso solo se aplican a tu declaración de impuestos estatal, no a tu declaración federal.)
Los impuestos de uso surgen en casos donde normalmente deberías un impuesto sobre las ventas, pero por una razón u otra no se pagó ninguno. El ejemplo más común son los bienes comprados a vendedores en línea y enviados a tu ubicación. Mientras que los mayores minoristas en línea, como Amazon, han integrado cargos de impuestos sobre las ventas en sus compras, muchos vendedores más pequeños no lo han hecho. Si compras bienes en línea y no pagaste un impuesto sobre las ventas, necesitarás reportar la compra y los impuestos adeudados en tus declaraciones de impuestos estatales.
El proceso exacto para reportar impuestos sobre el uso varía mucho de un estado a otro. Algunos estados tendrán una línea específica en el formulario de impuestos sobre la renta para listar los impuestos sobre el uso adeudados, mientras que otros requerirán un formulario separado que se presente solo para el impuesto sobre el uso. El Departamento de Ingresos de su estado puede proporcionar información sobre cómo se maneja el impuesto sobre el uso en su estado y qué tipo de compras pueden estar exentas. Consulte ese sitio web para obtener detalles. Luego, recuerde revisar sus recibos de compras realizadas a empresas fuera del estado para determinar si pagó o no el impuesto sobre las ventas con la compra o si necesitará pagar el impuesto sobre el uso ahora.
Muchas personas ignoran el impuesto sobre el uso porque puede ser complicado presentar para cantidades muy pequeñas. Sin embargo, si lo atrapan evadiendo impuestos sobre el uso, las multas y sanciones son severas. Además de las altas multas por tasas de interés, hay tarifas por presentación fallida y potencialmente incluso tiempo en la cárcel si las cantidades son lo suficientemente altas.
Otros Ingresos
Otros Ingresos es un término general para cualquier otro ingreso que haya recibido durante el año que no se reportó al IRS con un formulario W-2 o 1099. Esto típicamente incluye cosas como premios en efectivo y ganancias de premios, ganancias de juegos de azar y cualquier dinero que gane por su cuenta en efectivo, ya sea a través de su propio negocio o por algo como cuidar mascotas.
Todos estos formularios de ingresos “otros” se reportan utilizando el formulario estándar 1040 y el Anexo 1. La excepción es si está ganando dinero extra de un trabajo secundario o le están pagando en efectivo por trabajos ocasionales; esto requiere el Formulario 1040 Anexo 1. En la línea 8 del Anexo 1, el formulario le pide que informe el “tipo y monto” de sus “otros ingresos.” Así que si recibió $26 por asistir al servicio de jurado, lo listaría allí.
Multas por Presentación Tardía
Las multas por presentación tardía representan “dinero extra” que puede necesitar pagar cuando está presentando sus impuestos sobre la renta. Si no presenta sus impuestos antes de la fecha límite, generalmente a mediados de abril, se le puede cobrar tanto una multa por no presentar como una multa por no pagar (si debe dinero al IRS). Actualmente, la tarifa por presentar tarde es del 5% de los impuestos no pagados por cada mes o parte del mes que sus impuestos estén atrasados. Y la tarifa por pagar tarde es del 0.5% de sus impuestos no pagados. El sitio web del IRS dice que “Debería presentar su declaración de impuestos a tiempo cada año, incluso si no puede pagar todos los impuestos que debe para la fecha de vencimiento. Puede reducir intereses y multas adicionales pagando tanto como pueda con su declaración de impuestos.”
Esto debería ayudarle a ver cuán importante es presentar su documentación de impuestos sobre la renta a tiempo, incluso si debe impuestos y no puede pagarlos completamente. Si necesita más tiempo para presentar sus impuestos, por ejemplo, si está esperando algunos documentos relacionados con ingresos adicionales que necesita reportar, también puede solicitar una extensión a corto plazo. Esto le dará 120 días adicionales para presentar sin penalización por presentación tardía. Haga clic aquí para el artículo del IRS sobre multas tardías.
Preguntas de Desafío
- ¿Qué otros elementos, además de su ingreso inicial de su cheque de pago, pueden ser gravados?
- ¿Qué es un W-2 o 1099?
- En su opinión, ¿deberían las personas pagar impuestos? Si es así, ¿por qué? Si no, ¿por qué no?
- Usando ejemplos, explique qué son las ganancias de capital.