Declaración de impuestos sobre la renta y la declaración de impuestos canadiense
¿Qué es el impuesto sobre la renta?
El impuesto sobre la renta es el impuesto que pagas sobre tus ingresos, que generalmente se deduce directamente de tu cheque de pago. Cada individuo que gana ingresos en Canadá está obligado a pagar impuestos sobre la renta.
Los ingresos abarcan más que solo salarios y sueldos por empleo. Si recibes ingresos por alquiler de propiedades que posees, ingresos por inversiones, intereses de cuentas de ahorro o bonos, o cualquier otro ingreso, es probable que debas pagar impuestos sobre la renta por estas ganancias.
¿Cómo se pagan los impuestos sobre la renta?
Para la mayoría, el proceso de impuestos sobre la renta es fluido. Los empleadores retienen la cantidad de impuesto sobre la renta aplicable de los cheques de pago de los empleados, remitiéndola al gobierno sin pasos adicionales.
Si eres autónomo o trabajas como contratista independiente (como un conductor de un servicio de transporte compartido), el proceso se vuelve un poco más intrincado. En tales casos, eres responsable de informar tus ingresos y liquidar cualquier impuesto adeudado simultáneamente. En este caso, es importante planificar con anticipación, ya sea pagando en cuotas o asegurándote de reservar algo de dinero para pagar impuestos al final del año. Si eliges pagar al final del año, es posible que se te cobre interés sobre los impuestos que debías anteriormente en el año.
¿Quién necesita presentar una declaración de impuestos sobre la renta?
Todos los ciudadanos y residentes canadienses que trabajan y viven en Canadá están obligados a presentar una declaración de impuestos sobre la renta anualmente, en la mayoría de los casos antes del 1o de mayo del año siguiente. Incluso los ciudadanos y residentes que no participaron en un empleo deben presentar si recibieron alguna forma de ingreso o compensación durante el año anterior, incluidos los ingresos por alquiler y los beneficios por desempleo.
Las personas que trabajan en Canadá sin un Número de Seguro Social (incluidos inmigrantes legales y trabajadores indocumentados) deben cumplir con sus obligaciones fiscales. Como algunos de estos trabajadores pueden carecer de un Número de Seguro Social, pueden obtener un Número de Identificación Fiscal Individual (ITN) de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) para fines de declaración de impuestos.
Los números ITN son exclusivamente para la declaración de impuestos y ayudan a los trabajadores indocumentados a cumplir con las regulaciones fiscales sobre la renta.
Ciudadanos canadienses que viven en el extranjero
Los ciudadanos canadienses que residen y trabajan en otros países no necesitan presentar una declaración de impuestos sobre la renta, a menos que hayan ganado ingresos que sean gravables en Canadá.
¿Qué necesito para presentar mis impuestos sobre la renta?
Además de un Número de Seguro Social o un Número de Identificación Fiscal Individual, se deben completar y firmar varios formularios para presentar impuestos sobre la renta.
Formulario T4
El formulario T4 es un documento proporcionado a todos los empleados por hora y asalariados por su empleador al final del año (generalmente en febrero, cubriendo el año anterior). Detalla los ingresos totales del año, incluidas las deducciones para el Plan de Pensiones de Canadá (CPP), el Seguro de Empleo (EI) y el impuesto sobre la renta. Los empleados reciben su formulario T4 prellenado por su empleador.
Normalmente recibes tres copias de tu formulario T4: una para tus registros, una para tu declaración de impuestos federal y una para tu declaración de impuestos provincial.
Puedes presentar tus impuestos sobre la renta solo con un formulario T4 si no recibiste otros ingresos o compensaciones en el año anterior.
Otros formularios de información
Otros formularios de información, como el T5 para ingresos por inversiones y el T3 para ingresos de fideicomisos, pueden ser necesarios si tienes ingresos de fuentes adicionales.
La declaración de impuestos sobre la renta canadiense: T1 General
El formulario principal de declaración de impuestos sobre la renta en Canadá es el formulario T1 General. Este formulario se utiliza para sumar todos los ingresos de diversas fuentes, calcular los impuestos ya remitidos, deducir los gastos calificados y determinar el reembolso o la obligación tributaria.
El T1 General es una declaración de impuestos sencilla de una página. Las personas con situaciones financieras simples pueden completar el formulario de una página y enviarlo. Aquellos con ingresos y gastos más complejos pueden necesitar incluir anexos adicionales que detallen otros ingresos y gastos.
Secciones del T1 General
Hay cuatro secciones clave en el T1 General:
- Información personal: Esto incluye tu nombre, dirección y Número de Seguro Social. Si estás casado, puedes presentar el T1 General conjuntamente con tu cónyuge, proporcionando también su información.
- Ingresos: Aquí se incluye la información de tu formulario T4 y cualquier formulario de impuestos de intereses de tu banco, junto con cualquier beneficio por desempleo u otros beneficios gravables recibidos.
- Pagos: Esta sección, derivada de tu formulario T4, indica el impuesto retenido y pagado al gobierno directamente por tu empleador. También te permite calcular el total de impuestos adeudados.
- Reembolso o impuesto adeudado: Los cálculos finales revelan el reembolso esperado o la cantidad de impuesto sobre la renta adeudado. Para aquellos que esperan un reembolso, se puede proporcionar información de enrutamiento bancario para el depósito directo. Si se deben impuestos, se incluyen instrucciones sobre el pago.
Ingresos brutos, netos y gravables
Al completar tus declaraciones de impuestos, es crucial distinguir entre ingresos brutos, ingresos netos e ingresos gravables.
- Ingresos brutos: Esta es la cantidad total ganada en un año, combinando ingresos de T4, T5 y otros ingresos por inversiones.
- Ingresos gravables: Esta es la cantidad sujeta a impuestos. Se calcula restando los gastos deducibles de impuestos de los ingresos brutos.
- Ingresos netos: Esta representa la cantidad final ganada al final del año después de que se han pagado todos los impuestos.
Correcciones de impuestos sobre la renta
Los contribuyentes en Canadá tienen siete años para hacer correcciones. Esto se hace comúnmente para reclamar deducciones perdidas o reportar ingresos más tarde para evitar sanciones por evasión fiscal.
Para presentar una declaración de impuestos enmendada, los individuos pueden usar el Formulario T1-ADJ, diseñado específicamente para correcciones a una declaración anterior.
Correcciones de la CRA
La Agencia de Ingresos de Canadá también puede hacer correcciones basadas en sus propios cálculos de impuestos adeudados. Si se realizan ajustes, la CRA generalmente envía una carta de evaluación fiscal explicando las disparidades junto con un proceso para impugnar sus cálculos.
La CRA puede ajustar las declaraciones tanto al alza como a la baja, centrándose en errores en los montos de deducción y aritmética para asegurar un procesamiento preciso.
Auditorías
Hay una ligera posibilidad de una auditoría fiscal por parte de la Agencia de Ingresos de Canadá, en la que se solicitan documentos de respaldo. Las auditorías sirven para verificar los valores correctos en las declaraciones de impuestos y prevenir reclamaciones fraudulentas. Las auditorías pueden ocurrir hasta seis años después de presentar impuestos, subrayando la importancia de conservar documentos de respaldo durante al menos ese tiempo.
Impuestos sobre la Renta Provinciales
Todas las provincias canadienses imponen sus propios impuestos sobre la renta, cada una con diferentes montos y umbrales fiscales. El procedimiento para presentar impuestos sobre la renta provinciales se asemeja estrechamente al de la presentación de impuestos federales y generalmente requiere la misma documentación (de ahí la emisión de tres copias de un recibo T4).