Declaración de impuestos sobre la renta y el formulario 1040
¿Qué es el impuesto sobre la renta?
El impuesto sobre la renta es el impuesto que pagas sobre tus ingresos, que generalmente se deduce directamente de tu salario. Todos los que trabajan en los Estados Unidos deben pagar impuestos sobre la renta por sus ganancias.
Los ingresos son más que solo salarios y sueldos. Si obtienes ingresos por alquiler de propiedades que posees, ingresos por inversiones, intereses de tu cuenta de ahorros o bonos, o cualquier otra fuente de ingresos, probablemente debas pagar algún impuesto sobre la renta por ello.
¿Cómo se pagan los impuestos sobre la renta?
Para la mayoría de las personas, el impuesto sobre la renta es sencillo. Los empleadores están obligados a retener la cantidad adecuada de impuestos sobre la renta del salario de sus empleados, que luego se paga al gobierno sin pasos adicionales.
Si eres autónomo o trabajas como contratista independiente (como un conductor de Uber), puede ser un poco más complicado. En este caso, debes informar tus ingresos y pagar cualquier impuesto adeudado al mismo tiempo.
¿Quién necesita presentar una declaración de impuestos sobre la renta?
Todos los ciudadanos estadounidenses y todos los que trabajan y viven en los Estados Unidos deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta cada año. Por extensión, todos los ciudadanos y trabajadores en los EE. UU. deben informar sus ingresos, incluso si esos ingresos se obtienen en otro país. Los ciudadanos estadounidenses utilizan su Número de Seguro Social para presentar sus impuestos.
Incluso los residentes estadounidenses que no trabajan deben presentar impuestos sobre la renta si recibieron algún tipo de ingreso o compensación durante el año anterior. Esto incluye cosas como ingresos por alquiler e incluso beneficios por desempleo.
Trabajadores inmigrantes
Las personas que trabajan en los Estados Unidos sin un Número de Seguro Social (tanto inmigrantes legales como trabajadores indocumentados) aún están obligadas a pagar impuestos sobre la renta. Dado que algunos de estos trabajadores pueden no tener Números de Seguro Social, pueden solicitar un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) al IRS para usarlo al presentar sus impuestos.
Los números ITIN solo se pueden usar para fines de informes fiscales, y los trabajadores indocumentados pueden evitar violar las leyes de evasión de impuestos sobre la renta al obtener un número ITIN y presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta.
Ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero
Los ciudadanos estadounidenses que viven y trabajan en otros países también están obligados a presentar sus impuestos sobre la renta de EE. UU. cada año o arriesgarse a multas severas. Si bien los ciudadanos deben presentar sus impuestos, la mayoría de los ciudadanos que viven y trabajan fuera de EE. UU. están exentos de deber impuestos, a menos que tengan ingresos excepcionalmente altos.
¿Qué necesito para presentar mis impuestos sobre la renta?
Además de un Número de Seguro Social o un Número de Identificación Fiscal, se necesitan formularios adicionales como mínimo para presentar tus impuestos sobre la renta.
Formulario W2
El formulario W-2 es un documento que todos los empleados por hora y asalariados recibirán de su empleador al final del año (generalmente en enero, cubriendo el año anterior). El formulario W-2 es un formulario bastante básico que detalla los salarios totales ganados en el año anterior, junto con cuánto se ha retenido de Seguro Social e Impuesto sobre la Renta por parte del empleador y pagado. Los empleados reciben su formulario W-2 ya completado de su empleador.
Generalmente recibirás 3 copias de tu formulario W-2; una para tus registros personales, una para ser presentada con tu declaración de impuestos federal y una para tu declaración de impuestos estatal.
Puedes presentar tus impuestos sobre la renta solo con un formulario W-2 si no recibiste ningún otro ingreso o compensación en el año anterior.
Formulario 1099
El formulario 1099 se utiliza cuando una persona necesita auto-informar ingresos. Esto incluye contratistas independientes y cualquier persona que reciba ingresos de una fuente que no proporcionó un W-2.
El formulario 1099 es más complicado que el W-2, tanto porque hay muchos más tipos de ingresos que se pueden informar, como porque cualquiera que lo use puede necesitar completar toda la información por sí mismo (aunque quien te paga podría proporcionarte una versión pre-completada). Esto requiere más habilidades para mantener registros financieros detallados que el básico W-2.
El formulario de declaración de impuestos 1040
El formulario básico de declaración de impuestos sobre la renta en los Estados Unidos se conoce como el formulario 1040. El uso básico del formulario es sumar todos tus ingresos del año de todas las fuentes, calcular cuánto impuesto ya has pagado, restar cualquier deducción para la que califiques y ver cuánto reembolso de impuestos deberías recibir o cuánto impuesto debes actualmente.
El 1040 es una declaración de impuestos simple de una página. Si tienes una situación financiera bastante simple (pocas deducciones, poco ingreso externo), puedes completar el formulario de una página y enviarlo. Si tienes ingresos y gastos más complicados que presentar, es posible que necesites incluir horarios adicionales. Estos son formularios suplementarios que detallan tus otros ingresos y gastos.
Partes del 1040
Hay cuatro partes básicas del 1040:
- Información de Contacto. esto incluirá su nombre, dirección y número de Seguro Social. Puede presentar el formulario 1040 EZ conjuntamente con su cónyuge si está casado, en cuyo caso también proporcionaría su información.
- Ingresos. esta información debe provenir directamente de su formulario W-2, más cualquier formulario de impuestos sobre intereses que su banco le envíe para cuentas de ahorro. Esto también incluye cualquier compensación por desempleo que haya podido recibir.
- Pagos. esto también proviene de su W-2, que enumera cuánto impuesto ya se ha retenido y pagado por su empleador. Aquí también puede calcular el monto total de impuestos adeudados.
- Reembolso o Impuesto Adeudado. los cálculos finales muestran cuánto reembolso debería recibir, o cuánto impuesto sobre la renta necesita pagar. Si debería recibir un reembolso, puede proporcionar su número de ruta bancaria para un depósito directo. Si debe impuestos, hay instrucciones incluidas sobre cómo pagarlos.
Recogiendo Su Devolución
Es fácil recoger su devolución. Todos los formularios de declaración de impuestos sobre la renta incluyen un lugar donde puede poner su información de ruta bancaria para que los fondos se depositen directamente en su cuenta bancaria sin pasos adicionales.
Si prefiere recibir un cheque, el IRS enviará un cheque a la dirección que publicó en la parte superior del formulario.
Ingresos Brutos, Netos y Imponibles
Al completar sus declaraciones de impuestos, hay una gran diferencia entre sus ingresos brutos, ingresos netos e ingresos imponibles.
- Sus Ingresos Brutos son el total de dinero que ganó en un año. Esto sería el total de todo en su W-2, 1099 y otros ingresos de inversión sumados.
- Sus Ingresos Imponibles son la cantidad de dinero sobre la que se le cobra impuestos. Esto se calcula tomando sus Ingresos Brutos y restando cualquier deducción fiscal que pueda reclamar. Haga clic aquí para nuestra lección sobre deducciones fiscales.
- Sus Ingresos Netos son la cantidad total que queda. Esto es cuánto dinero ganó al final del año, después de que se hayan pagado todos sus impuestos.
Correcciones de Impuestos sobre la Renta
Los contribuyentes tienen 7 años en los Estados Unidos para presentar cualquier corrección. Por lo general, esto sería para reclamar deducciones que pudo haber pasado por alto, o informar ingresos más tarde para evitar sanciones por evasión fiscal.
Para presentar una declaración de impuestos enmendada, use el Formulario 1040-X, que está diseñado específicamente para correcciones posteriores en una declaración anterior.
Correcciones del IRS
El IRS también puede aplicar correcciones directamente basadas en sus propios cálculos de sus impuestos adeudados. Si este es el caso, generalmente le enviarán una carta explicando cómo su cálculo difiere del suyo, junto con un método para impugnar su cálculo.
Se sabe que el IRS ajusta las declaraciones tanto hacia arriba como hacia abajo; principalmente están verificando errores en los montos de deducción y aritmética para asegurar que las declaraciones se procesen correctamente.
Auditorías
Hay una pequeña posibilidad de que su impuesto sobre la renta pueda ser auditado por el IRS, en cuyo caso le pedirán que traiga documentos de respaldo. Las auditorías están diseñadas tanto para asegurar que las declaraciones de impuestos estén utilizando todos los valores correctos, como para prevenir reclamaciones fraudulentas. Las auditorías pueden ocurrir hasta 6 años después de que se hayan presentado sus impuestos, por lo que debe asegurarse de conservar todos sus documentos de respaldo durante al menos ese tiempo.
Impuestos Estatales sobre la Renta
La mayoría de los estados también imponen un impuesto sobre la renta, pero el monto real del impuesto y los umbrales variarán bastante de un estado a otro. Los pasos para presentar impuestos estatales sobre la renta son muy similares a los impuestos federales y generalmente requieren la misma documentación (por eso normalmente recibirá 3 copias de un formulario W-2).
Actualmente hay nueve estados sin impuesto sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Los estados que no cobran impuesto sobre la renta compensan la pérdida de ingresos a través de otros canales, generalmente impuestos sobre ventas e impuestos de uso (de hecho, los estados sin impuesto sobre la renta suelen cobrar a sus ciudadanos impuestos totales más altos que aquellos que sí tienen impuestos sobre la renta).