Declaración de Impuestos sobre la Renta y el Formulario 1040
¿Qué es el impuesto sobre la renta?
El impuesto sobre la renta es el impuesto que pagas sobre tus ingresos, generalmente deducido directamente de tu nómina. Todas las personas que trabajan en Estados Unidos deberían pagar impuestos sobre la renta sobre sus ganancias.
Los ingresos van más allá de los sueldos y salarios. Si obtienes ingresos por alquileres de propiedades de tu propiedad, ingresos por inversiones, intereses de tu cuenta de ahorros o bonos, o cualquier otra fuente de ingresos, probablemente debas pagar impuestos sobre la renta por ello.
¿Cómo se pagan los impuestos sobre la renta?
Para la mayoría de las personas, el impuesto sobre la renta es sencillo. Los empleadores deben retener la cantidad correspondiente del impuesto sobre la renta de sus empleados, que luego se paga al gobierno sin trámites adicionales.
Si trabajas por cuenta propia o como contratista independiente (como un conductor de Uber), puede ser un poco más complicado. En este caso, debes declarar tus ingresos y pagar los impuestos adeudados al mismo tiempo.
¿Quién debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta?
Todos los ciudadanos estadounidenses y todas las personas que trabajan y viven en Estados Unidos deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta cada año. Por extensión, todos los ciudadanos y trabajadores en EE. UU. deben declarar sus ingresos, incluso si provienen de otro país. Los ciudadanos estadounidenses utilizan su Número de Seguro Social para declarar sus impuestos.
Incluso los residentes de EE. UU. que no trabajan deben declarar sus impuestos sobre la renta si recibieron algún tipo de ingreso o compensación durante el año anterior. Esto incluye ingresos por alquiler e incluso prestaciones por desempleo.
Trabajadores inmigrantes
Las personas que trabajan en Estados Unidos sin un Número de Seguro Social (tanto inmigrantes legales como trabajadores indocumentados) aún están obligadas a pagar impuestos sobre la renta. Dado que algunos de estos trabajadores pueden no tener Número de Seguro Social, pueden solicitar un Número de Identificación Tributaria Individual (ITIN) al IRS para declarar sus impuestos.
Los números ITIN solo se pueden usar para fines de declaración de impuestos, y los trabajadores indocumentados pueden evitar infringir las leyes de evasión de impuestos sobre la renta obteniendo un número ITIN y presentando sus declaraciones de impuestos.
Ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero
Los ciudadanos estadounidenses que viven y trabajan en otros países también deben declarar sus impuestos sobre la renta en EE. UU. anualmente o se arriesgan a multas cuantiosas. Si bien los ciudadanos deben declarar sus impuestos, la mayoría de los que viven y trabajan fuera de EE. UU. están exentos de pagar impuestos, a menos que tengan ingresos excepcionalmente altos.
¿Qué necesito para declarar mis impuestos sobre la renta?
Además del Número de Seguro Social o el Número de Identificación Tributaria, se requieren como mínimo formularios adicionales para declarar sus impuestos sobre la renta.
Formulario W2
El formulario W-2 es un documento que todos los empleados por hora y asalariados recibirán de su empleador al final del año (generalmente en enero, correspondiente al año anterior). Es un formulario bastante básico que detalla el salario total ganado el año anterior, junto con la cantidad retenida y pagada por el empleador del Seguro Social y el Impuesto sobre la Renta. Los empleados reciben su formulario W-2 ya completado por su empleador.
Generalmente, recibirá 3 copias de su formulario W-2: una para sus registros personales, otra para presentar con su declaración de impuestos federales y otra para su declaración de impuestos estatales.
Puede presentar su declaración de impuestos sobre la renta con solo un formulario W-2 si no recibió otros ingresos ni compensación el año anterior.
Formulario 1099
El formulario 1099 se utiliza cuando una persona necesita declarar sus ingresos por sí misma. Esto incluye a los contratistas independientes y a cualquier persona que reciba ingresos de una fuente que no proporcionó un formulario W-2.
El Formulario 1099 es más complejo que el W-2, tanto porque se pueden declarar muchos más tipos de ingresos como porque quien lo utilice podría tener que completar toda la información (aunque quien le pague podría proporcionarle una versión precompletada). Esto requiere mayor habilidad para mantener registros financieros detallados que el W-2 básico.
El Formulario 1040 de Declaración de Impuestos sobre la Renta
El formulario básico de declaración de impuestos sobre la renta en Estados Unidos se conoce como Formulario 1040. Su función principal es sumar todos sus ingresos del año de todas las fuentes, calcular la cantidad de impuestos que ya ha pagado, restar las deducciones a las que tiene derecho y determinar qué parte de la declaración de impuestos debería recibir o cuánto debe actualmente.
El Formulario 1040 es una declaración de impuestos simple de una sola página. Si su situación financiera es relativamente simple (pocas deducciones, pocos ingresos externos), puede completar el formulario de una página y enviarlo. Si tiene que declarar ingresos y gastos más complejos, podría necesitar incluir anexos adicionales. Estos son formularios complementarios que detallan sus otros ingresos y gastos.
Partes del Formulario 1040
El formulario 1040 consta de cuatro partes básicas:
Información de contacto: incluye su nombre, dirección y número de Seguro Social. Si está casado, puede presentar el formulario 1040 EZ junto con su cónyuge; en ese caso, también deberá proporcionar la información de él.
Ingresos: esta información debe provenir directamente de su formulario W-2, además de cualquier formulario de impuestos sobre intereses que su banco le envíe para cuentas de ahorro. Esto también incluye cualquier compensación por desempleo que haya recibido.
Pagos: también proviene de su formulario W-2, que detalla la cantidad de impuestos que su empleador ya retuvo y pagó. Aquí también puede calcular el monto total de impuestos adeudados.
Reembolso o impuestos adeudados: los cálculos finales muestran cuánto reembolso debería recibir o cuánto impuesto sobre la renta debe pagar. Si debería recibir un reembolso, puede proporcionar su número de ruta bancaria para un depósito directo. Si adeuda impuestos, se incluyen instrucciones sobre cómo pagarlos.
Recaudar su declaración
Recaudar su declaración es fácil. Todos los formularios de declaración de impuestos incluyen un espacio donde puede ingresar su información de ruta bancaria para que los fondos se depositen directamente en su cuenta sin necesidad de pasos adicionales.
Si prefiere recibir un cheque, el IRS se lo enviará por correo a la dirección que indicó en la parte superior del formulario.
Ingresos brutos, netos y gravables
Al completar su declaración de impuestos, existe una gran diferencia entre sus ingresos brutos, netos e impuestos.
- Tus Ingresos Brutos son la cantidad total de dinero que ganaste en un año. Esto equivale a la suma de todo lo que figura en tus formularios W-2, 1099 y otros ingresos por inversiones.
- Tus Ingresos Imponibles son la cantidad de dinero que pagas impuestos. Se calcula restando a tus Ingresos Brutos cualquier deducción fiscal que puedas reclamar. Haz clic aquí para ver nuestra lección sobre deducciones fiscales.
- Tus Ingresos Netos son el total restante. Es la cantidad de dinero que ganaste al final del año, después de pagar todos tus impuestos.
Correcciones del Impuesto sobre la Renta
Los contribuyentes tienen 7 años en Estados Unidos para presentar cualquier corrección. Generalmente, esto se hace para reclamar deducciones que no se hayan pagado o para declarar ingresos posteriormente y evitar sanciones por evasión fiscal.
Para presentar una declaración de impuestos enmendada, utilice el Formulario 1040-X, diseñado específicamente para realizar correcciones posteriores a una declaración anterior.
Correcciones del IRS
El IRS también puede aplicar correcciones directamente basándose en sus propios cálculos de sus impuestos adeudados. En este caso, generalmente le enviarán una carta explicando en qué se diferencia su cálculo del suyo, junto con un método para impugnarlo.
El IRS es conocido por ajustar las declaraciones tanto al alza como a la baja; principalmente, verifican errores en los montos de las deducciones y en los cálculos aritméticos para garantizar que las declaraciones se procesen correctamente.
Auditorías
Existe una pequeña posibilidad de que el IRS audite su declaración de impuestos sobre la renta, en cuyo caso le solicitarán que presente la documentación de respaldo. Las auditorías están diseñadas tanto para garantizar que las declaraciones de impuestos utilicen todos los valores correctos como para prevenir reclamaciones fraudulentas. Las auditorías pueden realizarse hasta 6 años después de la presentación de sus impuestos, por lo que debe asegurarse de conservar toda la documentación de respaldo durante al menos ese tiempo.
Impuestos estatales sobre la renta
La mayoría de los estados también aplican un impuesto sobre la renta, pero el monto real del impuesto y los límites varían considerablemente de un estado a otro. Los pasos para presentar la declaración de impuestos estatales sobre la renta son muy similares a los de los impuestos federales y, por lo general, requieren la misma documentación (por eso, normalmente recibirá 3 copias del formulario W-2).
Actualmente, nueve estados no cobran impuesto sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, Nuevo Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Los estados que no cobran impuesto sobre la renta compensan la pérdida de ingresos a través de otras vías. Generalmente, impuestos sobre las ventas y el consumo (de hecho, los estados sin impuesto sobre la renta suelen cobrar a sus ciudadanos impuestos totales más altos que aquellos que sí lo tienen).