Ética empresarial

La “Ética Empresarial” define lo que está bien y lo que está mal en una empresa, no necesariamente lo que es ilegal o no. Es responsabilidad de todos en cualquier organización mantener altos niveles de ética empresarial, ya que las empresas que no lo hacen pierden rápidamente la confianza del público y la capacidad de seguir operando.

Mantener una ética empresarial sólida generalmente requiere que todas las acciones de una empresa y sus representantes cumplan con los siguientes criterios:

Veracidad. La empresa y sus agentes no emiten declaraciones falsas ni ocultan información injustificadamente al exterior.
Justicia. La empresa no recurre a tácticas comerciales deshonestas para perjudicar injustamente a la competencia.
Benignidad. Las acciones de la empresa no perjudican a sus empleados, inversores ni a la comunidad circundante.

Escuelas de Pensamiento Ético en el Entorno Empresarialnt

Lo que es y no es “ético” suele ser muy subjetivo. Con el tiempo, han surgido diversas maneras de definir el comportamiento ético.

Egoísmo: hacer lo mejor para uno mismo.

Utilitarismo: hacer lo mejor para la mayoría a expensas de la minoría.

Libertarianismo: todos deberían ser libres de hacer lo que quieran, siempre y cuando no interfieran con la libertad de los demás.

Imperativo categórico: actuar únicamente según una regla ética aplicable (sin cambios) a cualquier situación.

Existencialismo: eres libre de hacer lo que quieras, siempre y cuando seas responsable de tus propias acciones y asuman las consecuencias de las mismas.

En definitiva, el verdadero comportamiento “ético” es una combinación de todo esto: lo que se considera poco ético se define principalmente como lo que los demás consideran poco ético.

Análisis de un Código de Ética Empresarial

Un código de ética empresarial es un manual que define lo que está bien y lo que está mal en el lugar de trabajo, lo que es aceptable y lo que no. La mayoría de las grandes organizaciones publican su propio Código de Ética interno. Este incluye información sobre las relaciones con los clientes, las relaciones con los empleados, la información confidencial, la divulgación, los valores fundamentales de la empresa, las políticas, los procedimientos, las leyes, la competencia, los conflictos de intereses, la documentación, la rendición de cuentas y el cumplimiento normativo. Las cláusulas más comunes que se encuentran en un Código de Ética son:

Relaciones con clientes y empleados. Detalla cómo se debe tratar a los clientes, empleados y compañeros de trabajo, y qué comportamientos se esperan al tratar con ellos.
Información confidencial y divulgación. Define los métodos de confidencialidad y discreción al tratar con información sensible.
Valores fundamentales. Refuerza la misión, la visión, los principios y los valores de la empresa, y su relación con el entorno ético en su forma de operar.
Políticas, procedimientos y la ley. Destaca qué hacer y qué pasos tomar en una situación que se menciona en el manual de ética. También se mencionan las leyes, regulaciones y normas federales que afectan la forma de trabajar y lo que se debe hacer.
Competencia y conflictos de intereses. Describe lo que una empresa puede hacer frente a la competencia, cómo mantenerse competitiva en el mercado y los tipos de relaciones permitidas que no pongan en peligro los intereses de la empresa.
Documentación, rendición de cuentas y cumplimiento. Revela el tipo de trabajo y eventos que deben registrarse e informarse, la responsabilidad ética de cada persona y cómo cumplir éticamente con todo lo mencionado anteriormente. Esta sección también indica dónde acudir y qué hacer ante cualquier pregunta o problema ético no definido en el manual.

La importancia de un entorno de trabajo ético

Todas las empresas se basan en la confianza. Los clientes esperan obtener el máximo provecho de su inversión en un producto (que cumpla con lo anunciado, esté libre de defectos y sea seguro). Los inversores esperan saber cómo se utiliza su dinero para gestionar el negocio (mediante estados financieros precisos, declaraciones veraces de la dirección y el cumplimiento de los principios fundamentales). Nada destruye una empresa más rápido que perder la confianza del público, por lo que mantener una ética empresarial sólida es esencial en el mundo empresarial actual.

Desde una perspectiva empresarial, mantener una ética sólida permitirá:

Servir mejor al público, incluyendo gobiernos, instituciones, empresas, sociedades, comunidades, grupos e individuos.
Comunicar los valores de la empresa que benefician al público.
Desarrollar una buena relación con el público que genere confianza.
Prevenir más restricciones y limitaciones federales a las empresas, como nuevas leyes, sanciones y multas, que dificultarán su funcionamiento.

Impacto del Comportamiento Antiético y el Rol del Gobierno

Normalmente, si alguien en una empresa incurre en un comportamiento antiético, su principal preocupación es no ser detectado. Sin embargo, las consecuencias de las actividades antiéticas suelen ser muy graves en cualquier organización.

Cuando el Comportamiento Antiético Pasa desapercibido

La empresa, o sus integrantes, se benefician injustamente a costa de pérdidas directas para otros. El comportamiento antiético es inherentemente riesgoso e insostenible: si una empresa obtiene ganancias cuando debería haber registrado pérdidas, es probable que los problemas subyacentes que causan dichas pérdidas persistan. Esto significa que, con el tiempo, la magnitud del comportamiento antiético debe aumentar o la empresa se verá afectada por su propia situación.

Si la empresa comienza a tambalearse, el origen del comportamiento antiético que generó temporalmente ganancias suele revelarse mediante una revisión de las prácticas comerciales, mientras la empresa intenta recuperar la rentabilidad. Esto suele resultar en la captura y el despido de los responsables (o en un proceso judicial, si corresponde), pero puede acelerar el declive de una empresa que ya se encuentra en crisis. Si la magnitud del comportamiento poco ético continúa impulsando un crecimiento continuo, quien haya sido víctima de dicho comportamiento (ya sea un competidor o el público en general) a menudo emprenderá acciones legales para exponerlo y demandar por daños y perjuicios. Esto daña considerablemente la reputación de la empresa.

Si el comportamiento poco ético se descubre internamente

Si una empresa descubre el comportamiento poco ético a través de sus propias auditorías internas o programas de denuncia de irregularidades, el daño se reduce considerablemente. Se pueden tomar medidas correctivas para sancionar a los infractores y, si bien la exposición inicial puede dañar la imagen de la empresa, también se puede trabajar desde el principio en los esfuerzos de rehabilitación.

Descubrir y detener internamente el comportamiento poco ético es lo mejor para todas las empresas.

Si el comportamiento poco ético es detectado por el gobierno

El gobierno supervisa activamente a las empresas de todo el país mediante pruebas de control de calidad de productos, auditorías de formularios tributarios y estados financieros, entre otros medios. Si el gobierno descubre un comportamiento poco ético, la empresa suele enfrentarse a sanciones extremadamente severas y la gerencia podría ser penalmente responsable. Además, es probable que la empresa se vea obligada a involucrarse en largos y costosos litigios, y su reputación podría verse irreparablemente dañada.

Directrices para la toma de decisiones éticas

Paso 1. Defina claramente el problema ético al que se enfrenta. No es posible abordar un problema sin antes determinar con exactitud cuál es.

Paso 2. Determine quiénes están involucrados en el problema ético y cómo se verían afectados. ¿Quién se beneficia del comportamiento poco ético? ¿Quiénes se ven perjudicados?

Paso 3. Encuentre las leyes o regulaciones específicas que se apliquen a esta situación. Si algún aspecto de esta situación es ilegal, le facilitará mucho la decisión.

Paso 4. Defina las opciones disponibles, cómo funciona legalmente cada una y cómo afecta a las personas involucradas.

Paso 5. Tome medidas.

Paso 6. Identifique la causa inicial del problema y tome medidas para evitar que vuelva a ocurrir.

No siempre es fácil hacer lo correcto. La principal preocupación al tomar decisiones éticas es actuar siempre como si todos estuvieran observando. Si cree que sus acciones podrían disgustar a otros si se enteraran, podría estar transgrediendo los límites éticos.

Evaluación de un código de ética empresarial

Probablemente no verá el Código de Ética de una empresa hasta después de empezar. La mayoría de los empleados ni siquiera lo revisan con atención hasta que surge un problema ético importante, pero le resultará mucho más fácil evaluar el Código de Ética con anticipación y plantear cualquier inquietud a sus gerentes antes de que surjan problemas.

Al evaluar un Código de Ética empresarial, estos son los principales aspectos que debe buscar:

Comprenda la empresa para la que trabaja. Las consideraciones éticas pueden variar mucho según el sector. Al evaluar su Código de Ética, considere los tipos de problemas éticos que cree que podrían surgir y compruebe qué tan bien los aborda.
Reflexione críticamente sobre su aplicación. Analice y establezca asociaciones significativas con lo que implica el código de ética empresarial. Determine cómo encaja usted en todo ello.
Conozca sus limitaciones. Sepa qué se puede y qué no se puede hacer en el trabajo para los diferentes tipos de trabajo para ese puesto o cargo en esa empresa.
Si no es ilegal, podría ser poco ético. El hecho de que no esté escrito en el código de ética no significa que sea algo aceptable ni apropiado. Si viola lo que cualquier persona normal considera ético, es poco ético.
Busque ayuda. Si no está seguro de qué es ético o poco ético, siga las directrices sobre a quién acudir, qué hacer y dónde buscar ayuda. La mayoría de las empresas cuentan con un responsable de Ética específico; de lo contrario, puede contactar con el departamento de Recursos Humanos y solicitar una reunión confidencial.
Cumpla con la ley. Conozca sus derechos y responsabilidades aplicables. En el trabajo, si hay una diferencia entre lo que le dicen que haga y lo que debería hacer, siempre debe cumplir con lo que exige la ley, ya que nunca es excusa para hacer algo poco ético porque su jefe le dijo que podía hacerlo.
La ignorancia no es lo mismo que la inocencia. Si presencia algo poco ético y no hace nada al respecto, ante la ley será responsable.le.

Regulaciones gubernamentales contra conductas poco éticas

La mayoría de las regulaciones gubernamentales sobre conductas poco éticas surgen a raíz de grandes escándalos derivados de conductas poco éticas que afectan a millones de personas; básicamente, los peores escenarios de conductas poco éticas. Existen varias leyes importantes destinadas específicamente a frenar y sancionar las conductas poco éticas en el lugar de trabajo.

Ley Sarbanes-Oxley (2002)

Esta ley se creó tras el colapso de Enron. Enron era una empresa dedicada principalmente al sector energético. A finales de la década de 2000, la cultura corporativa de Enron estaba obsesionada con impulsar el crecimiento a cualquier precio: el precio diario de las acciones se publicaba en los ascensores y las bonificaciones de los asociados se basaban casi exclusivamente en las ganancias a corto plazo. En los niveles directivos más bajos, se descubrió que los directivos manipulaban artificialmente los niveles de energía en varios estados, provocando escasez artificial que elevó los precios de la energía. En los niveles superiores, se descubrió que los altos directivos manipulaban el “valor contable” de muchos activos para que los activos en crisis parecieran rentables. Finalmente, la empresa se derrumbó cuando los periodistas comenzaron a investigar su aparentemente imposible racha ganadora, lo que hundió tanto a una de las mayores empresas energéticas del mundo como a una de las firmas de contabilidad más confiables (formalmente).

Ley Dodd-Frank (2010)

También conocida como la Ley de Reforma de Wall Street y Protección al Consumidor, es una ley que regula la cotización, la presentación de informes, la comercialización, la presentación y la venta de productos y servicios financieros. Contiene 16 títulos con sus propios subtítulos y más de 200 reglas, aquí algunas de ellas:

Regula la venta y el control de la propiedad de las instituciones financieras.
Estandariza la regulación y reduce la competencia entre reguladores.
Ordena a los asesores financieros y a los diferentes tipos de gestores financieros que se registren ante el gobierno.
Protección de los inversores y mejoras en la regulación de valores.
Ley para la Mejora del Acceso a las Instituciones Financieras Tradicionales: facilita los servicios financieros a personas de bajos o medianos ingresos.
Ley de Reforma Hipotecaria y Préstamos Antidepredadores: exige información financiera precisa del consumidor y solo se permiten préstamos a quienes tienen capacidad de pago.

La Ley Dodd-Frank surgió del colapso financiero que precedió a la Gran Recesión. Esta recesión tuvo diversas causas, por lo que la Ley Dodd-Frank contiene muchas disposiciones específicas, pero los dos problemas más importantes que intentó abordar involucraron las debilidades en las industrias de préstamos hipotecarios y del mercado de derivados.

Antes de la Gran Recesión, muchos bancos emitían cantidades récord de préstamos subprime, es decir, préstamos otorgados a prestamistas con mal historial crediticio o bajos ingresos. Los préstamos subprime en sí mismos no son malos; pueden ser una forma importante de ayudar a las personas a salir de la pobreza. La novedad fue la introducción de la negociación generalizada de derivados, en la que los bancos de inversión utilizaban derivados y swaps de tipos de interés, lo que creó un potencial de abuso.

El funcionamiento de estos mercados es que un banco local emite muchas hipotecas a lo largo de un mes. Algunas son préstamos “prime”, otras “subprime”, que tienen una mayor probabilidad de impago. Sin embargo, los bancos no se limitan a tener una hipoteca y cobrar sus cuotas; su banco local tomará todas las hipotecas que emite, las agrupará en un único “Valor” y luego venderá ese paquete de valores a los bancos de inversión. Las hipotecas suelen venderse a una “tasa ajustable”, lo que significa que el tipo de interés de la hipoteca subirá o bajará según las tasas vigentes en el mercado, por lo que el valor del título que adquirieron los inversores también subirá o bajará con el tiempo. Sin embargo, a los inversores no les suele gustar la incertidumbre, por lo que quienes compran estos títulos respaldados por hipotecas suelen adquirir un derivado conocido como “swap de tipos de interés”.

Con un swap de tipos de interés, el titular de estos títulos respaldados por hipotecas intercambia su tipo de interés variable por uno fijo. El otro inversor que compra ese tipo de interés variable apuesta a que el interés variable será, en promedio, superior al tipo fijo que ofreció a cambio, mientras que el comprador del tipo fijo busca principalmente asegurarse un flujo de ingresos constante. Todo esto funciona bastante bien si todos conocen los riesgos: el comprador de los títulos respaldados por hipotecas conoce el tipo de riesgo de su inversión y el vendedor del swap de tipos de interés conoce el tipo de interés variable esperado. Las hipotecas prime generalmente se consideran inversiones muy seguras, ya que proporcionan un flujo constante de ingresos a una tasa superior a la inflación. Las hipotecas subprime se consideran préstamos más riesgosos, ya que tienen una mayor probabilidad de impago, o la persona que solicita el préstamo probablemente no pueda devolverlo en su totalidad. Con la crisis financiera, los bancos que agrupaban las hipotecas en títulos no revelaban adecuadamente cuántas hipotecas eran “prime” y cuántas “subprime”. Esto significa que los inversores no tenían una idea clara del riesgo que realmente estaban adquiriendo. Quienes operaban con swaps de tasas de interés creían que estaban adquiriendo un paquete de hipotecas mucho más estable de lo que realmente eran.

Una vez que esos préstamos subprime comenzaron a incumplir, los inversores de todos los eslabones de la cadena se dieron cuenta de que no podían confiar en la palabra de los bancos originales sobre el nivel de riesgo, lo que resultó en una venta masiva de estos títulos, desplomando los precios. Esto significó que los bancos ya no podían ofrecer hipotecas con la misma facilidad; al no poder revenderlas posteriormente, se produjo una reacción en cadena en el mercado inmobiliario que aún se siente hoy en día. Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (1977)

Compuesta por la Ley de Intercambio de Valores (1934), que regula la venta de valores públicos y prohíbe sobornar a funcionarios extranjeros para obligarlos a hacer algo que no harían en el curso normal de sus negocios.

Esta ley entró en vigor después de que la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) realizara una serie de investigaciones que descubrieron que más de 400 empresas en todo Estados Unidos, que también operaban en el extranjero, habían sobornado a funcionarios de otros países. Las más infames fueron Chiquita Bananas, que había sobornado cuantiosos al presidente de Honduras a cambio de exenciones fiscales, y Lockheed-Martin, que había sobornado en varios países a cambio de un arbitraje preferencial para contratos de aviación.

Antes de la aprobación de esta ley, era claramente ilegal sobornar en Estados Unidos, pero no lo era necesariamente en otros países, por lo que no había repercusiones legales para estos sobornos, aunque eran claramente poco éticos. Esta ley tipificó como delito sobornar a cualquier funcionario o gobierno extranjero.

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