Crédits et déductions d’impôt
Lors de votre déclaration de revenus, vous pouvez déduire certaines dépenses et bénéficier de crédits d’impôt supplémentaires en fonction de votre situation financière. Ainsi, si vous avez engagé une dépense admissible au cours de l’année, vous pouvez la déduire de vos revenus déclarés à l’IRS, ce qui augmentera votre déclaration de revenus (ou du moins réduira le montant de votre dette).
Demander ces crédits et déductions peut s’avérer complexe. Nombreux sont ceux qui n’en bénéficient pas, simplement parce qu’ils ne connaissent pas leur existence ou ne savent pas comment les réclamer.
Déductions VS Crédits
Il existe deux façons de réduire votre impôt : une « déduction » ou un « crédit d’impôt ».
Une « déduction » signifie que vous pouvez déduire ce montant de votre revenu imposable total, ce qui réduira votre impôt dû ou augmentera votre remboursement.
Un « crédit d’impôt » est un montant déduit du montant de l’impôt dû. Il existe également deux types de crédits d’impôt :
- Remboursables – si vous n’avez déjà aucun impôt à payer, demander un crédit d’impôt remboursable signifie que vous recevrez une déclaration de revenus correspondant à ce montant.
- Non remboursables – Ces crédits peuvent réduire votre charge fiscale totale à zéro, mais si elle diminue, vous ne recevrez pas l’excédent sous forme de déclaration de revenus supplémentaire.
Lorsque vous payez l’impôt sur le revenu directement sur votre salaire, votre formulaire W-2 indique le montant déjà payé. En ne déduisant que les « Déductions » et les « Crédits d’impôt non remboursables », vous pourriez récupérer le montant total sur votre déclaration de revenus. Si vous pouvez également déduire les crédits d’impôt « Remboursables », vous pourriez obtenir un remboursement supérieur au total de vos impôts.
Considérez les choses ainsi : avec une déduction fiscale, le gouvernement indique : « Ce revenu ne compte pas, nous ne vous imposerons donc pas dessus », tandis qu’avec un crédit d’impôt, le gouvernement indique : « Nous allons réduire votre impôt de ce montant.» Si votre impôt sur le revenu est de 20 %, cela signifie qu’une déduction de 1 000 $ réduirait votre impôt de 200 $, tandis qu’un crédit d’impôt de 1 000 $ le réduirait de 1 000 $.
Déductions fiscales
Les déductions fiscales sont également appelées « amortissements fiscaux » car elles sont déduites de votre revenu total avant le calcul de votre impôt. Une « déduction fiscale » est une disposition inscrite dans le code des impôts, stipulant : « Ce que vous avez dépensé ici correspond exactement au type de dépenses que nous souhaitons encourager. Nous ne vous imposerons donc pas sur ce montant.»
Les déductions fiscales sont généralement associées à des dépenses spécifiques pour lesquelles vous devez fournir des justificatifs (comme des reçus) afin de bénéficier de la déduction. Si vous pensez avoir une dépense déductible des impôts, il est extrêmement important de conserver des documents détaillés. Cela comprend les reçus, les justificatifs justifiant la dépense (comme un contrat ou même une lettre d’un employeur), et ces documents doivent être conservés dans un seul et même endroit pour pouvoir les consulter facilement (par exemple, un dossier sur votre bureau pour consultation ultérieure).
Voici les types de déductions fiscales les plus courants :
La déduction standard
Pour simplifier la déclaration de revenus, chacun a le choix entre les « déductions détaillées » et la « déduction standard ». Si vous optez pour une « déduction détaillée », vous devez fournir des justificatifs pour chaque élément déduit (comme des reçus et des preuves d’admissibilité), ce qui peut être très long pour les petites déductions.
Si vous estimez avoir peu de déductions, vous pouvez simplement demander la « déduction standard », qui s’élève à 12 400 $ par personne. Avec la déduction standard, vous l’obtenez sans avoir à fournir de justificatif. Les jeunes ayant de faibles revenus et sans personne à charge trouvent généralement que leur déduction standard est plus importante que leur déduction détaillée et est beaucoup plus facile à utiliser.
Si vous optez pour la déduction standard, vous pouvez toujours demander d’autres crédits d’impôt, mais pas d’autres déductions. Consultez la page de l’IRS sur la déduction standard. Pour la grande majorité des gens, la « déduction standard » est plus avantageuse qu’une déduction détaillée. Elle permet de gagner beaucoup de temps et d’efforts, tout en réduisant son impôt. Tout le monde y gagne !
Personnes à charge et enfants
Nous reviendrons plus tard sur les crédits d’impôt pour enfants. Si vous êtes au lycée ou sur le point de débuter votre carrière, vous pourriez être considéré comme personne à charge par vos parents. Cela signifie que vous ne bénéficiez pas de la déduction forfaitaire complète. Si vous êtes toujours à charge, votre déduction forfaitaire est réduite à seulement 1 100 $.
Cliquez ici pour voir la page de l’IRS sur les personnes à charge.
Dépenses liées au travail
Si vous devez dépenser votre propre argent dans le cadre de votre travail, celui-ci est généralement déductible des impôts. Pour les dépenses liées au travail, l’essentiel est que vous DEVEZ les dépenser dans le cadre de votre travail.
Frais de déménagement
Bien que vous ne puissiez pas déduire les frais engagés pour votre recherche d’emploi, si vous devez déménager d’une ville à l’autre après avoir trouvé un emploi, vous pouvez généralement déduire une partie de vos frais de déménagement. Il s’agit d’une déduction, déduite de votre revenu imposable.
Cliquez ici pour en savoir plus sur la déduction des frais de déménagement.
Équipement de travail
Si vous devez acheter un uniforme ou d’autres équipements professionnels pour votre travail, vous pouvez également déduire ces dépenses. C’est un atout majeur si vous êtes entrepreneur ou travailleur indépendant. Vous pourriez même déduire une partie de votre loyer, de vos charges et autres dépenses si vous travaillez à domicile.
Cliquez ici pour en savoir plus sur les déductions des frais professionnels.
Cependant, il est important que vous DEVIEZ dépenser cet argent spécifiquement pour votre travail. Par exemple, si votre emploi exige un uniforme standard, cette dépense serait déductible des impôts. Si, au contraire, vous travaillez dans un bureau et que vous avez simplement besoin de vêtements de travail conformes au code vestimentaire de l’entreprise, cette dépense ne serait PAS déductible des impôts. Le célèbre groupe ABBA des années 1970 en est un parfait exemple : leurs costumes de scène étaient extrêmement voyants et extravagants, ce qui, selon eux, constituait une dépense professionnelle et pouvait être déduit de leurs revenus, car ils étaient inutiles en dehors du travail.
Kilométrage de la voiture
Si vous devez utiliser votre véhicule personnel pour le travail, vous pouvez également demander une déduction fiscale en fonction de la distance parcourue. Au lieu de collecter des reçus d’essence, l’IRS accorde une déduction fixe par kilomètre, qui varie chaque année (actuellement entre 50 et 60 centimes par kilomètre). Cette déduction couvre à la fois l’essence consommée et l’usure de votre véhicule.
Cette déduction n’est valable que si vous devez utiliser votre voiture pendant votre travail. Vous ne pouvez pas demander de déduction fiscale pour vos trajets domicile-travail.
Intérêts sur les prêts étudiants
Vous pouvez déduire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts sur vos prêts étudiants par an. Ce montant est déductible de votre revenu imposable. Notez que si vos parents vous aident à rembourser votre prêt étudiant, vous pouvez toujours déduire leurs paiements de vos impôts. Cliquez ici pour en savoir plus sur la déduction des intérêts sur les prêts étudiants.
Pertes sur placements
Votre portefeuille de placements a été très mauvais cette année. Tous vos ordres stop ont été déclenchés et vous avez terminé l’année avec une perte de 1 000 $. Le bon côté des choses, c’est que cette perte est déductible des impôts ; contrairement à d’autres éléments de cette liste, vous pouvez déduire vos pertes sur placements même si vous avez demandé la déduction standard ! Attention toutefois à ne pas exagérer : vous ne pouvez déduire que 3 000 $ de pertes par an.
Crédits d’impôt
Les crédits d’impôt sont plus faciles à utiliser que les déductions : il suffit généralement de prouver son admissibilité, sans fournir de reçus ou d’autres documents. Il n’existe pas non plus de « crédit standard » : chacun devrait essayer d’obtenir les crédits d’impôt auxquels il a droit, car chacun est déduit directement de son impôt sur le revenu.
Crédits d’impôt pour enfants
Les crédits d’impôt les plus courants concernent les familles avec personnes à charge ou enfants. Pour être considérée comme personne à charge, une personne doit :
- Avoir moins de 18 ans (17 ou 19 ans, pour certains avantages fiscaux)
- Être apparenté à vous
- Avoir vécu avec vous pendant plus de la moitié de l’année écoulée
- Ne pas être déclaré comme personne à charge par une autre personne
En tant que parent ou tuteur, vous obtenez jusqu’à 3 000 $ en crédits d’impôt par an et par enfant pour aider à compenser les coûts liés à la parentalité.
Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants à charge
Ce crédit d’impôt a été créé pour compenser les frais de garde d’enfants. Vous pouvez déduire entre 20 % et 30 % des frais de garde d’enfants inférieurs à 6 000 $ par enfant (aucun allègement fiscal pour les frais supérieurs à 6 000 $). Contrairement aux autres crédits d’impôt pour enfants, celui-ci ne s’applique qu’aux enfants de 13 ans ou moins. Il est également nécessaire de fournir des justificatifs prouvant que vous avez dépensé cet argent pour la garde d’enfants. Le crédit d’impôt ne peut s’appliquer qu’à un certain pourcentage des dépenses réelles en matière de garde d’enfants.
Crédit d’impôt sur le revenu du travail
Le crédit d’impôt sur le revenu du travail (EITC) est un programme national visant à sortir les travailleurs à faibles et moyens revenus de la pauvreté, en ciblant spécifiquement les familles. Il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable.
Bien qu’il ne soit pas obligatoire d’avoir des personnes à charge pour demander l’EITC, vous en tirerez un avantage considérable.
L’EITC aide les personnes à faibles revenus : vous devez donc avoir travaillé et perçu un revenu l’année précédente. Le montant de l’EITC auquel vous pourriez être éligible est en forme de n : vous recevez très peu si vos revenus sont faibles, puis augmente avec vos revenus jusqu’à un certain point avant de diminuer progressivement à mesure que ceux-ci augmentent.
En effet, l’EITC est conçu pour encourager les personnes à travailler et à percevoir un salaire. Pour les personnes dont les revenus du travail sont très faibles, l’EITC est très peu avantageux, car il suppose qu’elles perçoivent d’autres prestations, telles que des coupons alimentaires et des aides au logement. Il augmente en moyenne pour aider les travailleurs pauvres à sortir de la pauvreté, puis diminue progressivement à mesure que les revenus augmentent afin de réduire les prestations perçues par les personnes qui n’en ont plus besoin.
Votre EITC augmente considérablement si vous déclarez des personnes à charge. En 2016, le montant maximal que vous pouviez percevoir sans enfant était d’un peu plus de 500 $, tandis que si vous aviez deux enfants, ce montant dépassait 5 500 $.
Cliquez ici pour voir la page de l’IRS sur le crédit d’impôt sur le revenu gagné.
Accès à la propriété
De nombreux crédits d’impôt sont également disponibles pour compenser le coût des rénovations de votre maison, si celles-ci contribuent à l’amélioration de son efficacité énergétique. Ces crédits ont été mis en place pour aider les propriétaires à améliorer l’isolation et les fenêtres, réduisant ainsi la facture énergétique totale pour maintenir la maison chaude en hiver et fraîche en été. Le crédit d’impôt représente généralement environ 10 % du prix d’achat, mais ce montant peut varier d’une année à l’autre. Cliquez ici pour en savoir plus sur les crédits d’impôt pour l’efficacité énergétique.
Des crédits d’impôt plus importants sont disponibles si vous installez des équipements éco-énergétiques dans votre maison, comme des panneaux solaires ou des éoliennes résidentielles. Ces crédits représentent généralement environ 30 % du prix d’achat.
Éducation
Il existe plusieurs crédits d’impôt importants pour les études supérieures ou les formations professionnelles complémentaires. Ces crédits visent à encourager les personnes à développer des compétences professionnelles toujours plus utiles.
Crédit d’impôt pour opportunités américaines
Le crédit d’impôt pour opportunités américaines permet de déduire les premiers 2 500 $ de frais d’études par an. Vous devez être inscrit dans une université accréditée aux États-Unis et préparer un diplôme. Vous ne pouvez demander ce crédit que pendant quatre années au total, et vous devez être inscrit à au moins une session complète l’année où vous le demandez. Vous devrez fournir vos frais de scolarité et les justificatifs de votre établissement pour prouver votre admissibilité.
Il s’agit d’un crédit d’impôt semi-remboursable : si votre charge fiscale est déjà nulle, 40 % (ou jusqu’à 1 000 $) sont remboursables. Cliquez ici pour accéder à la page de l’IRS consacrée au crédit d’impôt pour opportunités américaines.
Crédit d’impôt pour l’apprentissage continu
Le crédit d’impôt pour l’apprentissage continu est très similaire au crédit d’impôt pour l’opportunité américaine, mais avec un seuil inférieur (maximum de 2 000 $) et n’est pas remboursable. Vous devrez néanmoins présenter vos frais de scolarité et un justificatif de votre université pour en bénéficier. La plupart des établissements disposent d’un formulaire fiscal dédié, téléchargeable et contenant toutes les informations nécessaires à transmettre à l’IRS.
L’avantage est que vous pouvez le demander autant de fois que vous le souhaitez et qu’il n’est pas nécessaire d’être inscrit à un programme d’études (il s’applique donc également aux cours supplémentaires et aux programmes de développement des compétences). Les crédits d’impôt pour l’apprentissage continu et pour l’opportunité américaine sont tous deux soumis à des seuils de revenus ; plus vos revenus augmentent, plus votre crédit d’impôt diminue. Cliquez ici pour en savoir plus sur le crédit d’impôt pour l’apprentissage continu.
Assurances et investissements
De nombreuses réductions de coûts d’assurance et d’investissement sont également disponibles pour les travailleurs à faibles revenus.
Crédit d’impôt pour primes anticipées
Si vous avez souscrit une assurance maladie via healthcare.gov, vous pouvez déduire une partie de vos primes d’assurance maladie sous forme de crédit d’impôt. Le montant réel que vous pouvez déduire varie considérablement en fonction de vos revenus et de vos primes, mais le crédit est également remboursable. Cliquez ici pour consulter la FAQ de l’IRS sur le crédit d’impôt pour primes anticipées.
Crédit d’épargne
Le « crédit d’épargne » est un autre terme pour le crédit d’impôt pour cotisations à l’épargne-retraite. Ce crédit vise à encourager l’épargne dans les comptes de retraite et les IRA. Ce crédit, d’un montant maximal de 2 000 $, est calculé en pourcentage de vos cotisations (50 %, 20 % ou 10 %, selon vos revenus). Cliquez ici pour consulter les informations de l’IRS sur le crédit d’impôt pour cotisations à l’épargne.