Créditos y Deducciones Fiscales
Al declarar sus impuestos sobre la renta, puede deducir ciertos gastos y obtener créditos fiscales adicionales según su situación económica. Esto significa que, si tuvo un gasto que califica durante el año, básicamente puede restarlo de los ingresos que declara al IRS, lo que aumentará su declaración de impuestos (o al menos reducirá su deuda).
Solicitar estos créditos y deducciones puede ser complicado. Muchas personas los pasan por alto simplemente por desconocer su existencia o cómo reclamarlos.
Deducciones vs. Créditos
Hay dos maneras de reducir su factura de impuestos: como una deducción o como un crédito fiscal.
Una deducción significa que puede restar esta cantidad de sus ingresos tributables totales, lo que reducirá sus impuestos adeudados o aumentará su reembolso.
Un crédito fiscal es una cantidad que se resta de los impuestos adeudados. También existen dos tipos de créditos fiscales:
- Reembolsable: si ya no debe impuestos, solicitar un crédito fiscal reembolsable significa que recibirá una devolución de impuestos por esa cantidad.
- No reembolsable: puede reducir su carga fiscal total a cero, pero si esta disminuye, no recibirá el excedente como una devolución adicional.
Cuando paga impuestos sobre la renta directamente de su nómina, su formulario W-2 mostrará la cantidad de impuestos ya pagada. Al reclamar solo “Deducciones” y “Créditos fiscales no reembolsables”, lo máximo que podría recibir en su declaración de impuestos es ese monto total. Si también puede reclamar créditos fiscales “Reembolsables”, podría terminar recibiendo una devolución por un monto mayor al total de impuestos que paga.
Piénselo de esta manera: con una Deducción Fiscal, el gobierno dice “ese ingreso no cuenta, así que no le cobraremos impuestos sobre él”, mientras que un Crédito Fiscal dice “vamos a reducir su factura de impuestos en esta cantidad”. Si tiene un impuesto sobre la renta del 20%, esto significa que una deducción fiscal de $1,000 reduciría su factura de impuestos en $200, pero un crédito fiscal de $1,000 la reduciría en $1,000.
Deducciones Fiscales
Las deducciones fiscales también se llaman “deducciones” porque se deducen de sus ingresos totales antes de calcular sus impuestos. Una “deducción fiscal” es algo incluido en el código tributario, donde los legisladores dijeron: “Lo que usted gastó aquí es precisamente lo que queremos fomentar. Por lo tanto, no le vamos a cobrar impuestos”.
Las deducciones suelen estar asociadas a gastos específicos en los que usted gasta dinero y que debe presentar comprobantes (como recibos) para recibir la deducción. Si tiene un gasto que cree que podría ser deducible de impuestos, es fundamental mantener registros detallados. Esto incluye recibos, documentación que justifique el gasto (como un contrato o incluso una carta de su empleador), y estos registros deben guardarse en un solo lugar para facilitar su consulta (como una carpeta en su escritorio para futuras consultas).
Estos son los tipos más comunes de deducciones fiscales:
La deducción estándar
Para facilitar la declaración de impuestos, todos pueden elegir entre “Deducciones Detalladas” o “Deducción Estándar”. Si presenta una “Deducción Detallada”, deberá proporcionar evidencia de cada partida que deduzca (como recibos y comprobantes de que cumple los requisitos), lo cual puede llevar mucho tiempo para deducciones pequeñas.
Si cree que no tiene mucho que deducir, puede solicitar la “Deducción Estándar”, que es una cantidad fija de $12,400 por persona. Si solicita la Deducción Estándar, la obtendrá sin necesidad de presentar evidencia alguna. Los jóvenes con ingresos bajos y sin dependientes generalmente consideran que su Deducción Estándar es mayor que su deducción detallada y es mucho más fácil de gestionar.
Si solicita la deducción estandarizada, podrá solicitar otros créditos fiscales, pero no otras deducciones. Consulte la página del IRS sobre la Deducción Estándar. Para la gran mayoría de las personas, optar por la “Deducción Estándar” es una mejor opción que una deducción detallada, ya que ahorra mucho tiempo y esfuerzo, además de reducir la factura de impuestos. ¡Todos ganan!
Dependientes e Hijos
Hablaremos más sobre los créditos tributarios por hijos más adelante, pero si estás en la escuela secundaria o estás a punto de comenzar tu carrera, es posible que tus padres aún te consideren dependiente. Esto significa que no recibes la “deducción estándar” completa. Si aún eres dependiente, tu deducción estándar se reduce a solo $1,100.
Haz clic aquí para ver la página del IRS sobre Dependientes.
Gastos relacionados con el trabajo
Si necesita gastar su propio dinero debido a su trabajo, esto también suele ser deducible de impuestos. Para los gastos relacionados con el trabajo, la clave es que DEBE gastar el dinero como parte de su trabajo.
Gastos de mudanza laboral
Si bien no puede deducir los gastos de la búsqueda de empleo, si necesita mudarse de ciudad al conseguir un trabajo, generalmente puede deducir parte de los gastos de la mudanza. Esta es una deducción que se resta de sus ingresos tributables. Haga clic aquí para obtener más información sobre la deducción de gastos de mudanza.
Equipo de trabajo
Si necesita comprar un uniforme u otro equipo de trabajo, también puede deducir estos gastos. Esto es muy importante si trabaja como contratista o autónomo. Incluso podría deducir parte del alquiler, los servicios públicos y otros gastos si trabaja desde casa. Haga clic aquí para obtener más información sobre la deducción de gastos laborales.
Sin embargo, es importante que DEBE gastar este dinero específico en su trabajo. Por ejemplo, si su trabajo requiere un uniforme estándar, este sería un gasto deducible de impuestos. Si, por el contrario, trabaja en una oficina y solo necesita ropa de trabajo que cumpla con el código de vestimenta de la empresa, este gasto NO sería deducible de impuestos. La famosa banda ABBA de los años 70 es un gran ejemplo de ello: sus trajes de escenario eran extremadamente llamativos y extravagantes, lo que, según argumentaron con éxito, significaba que eran únicamente un gasto comercial y podían deducir el coste del vestuario de sus ingresos porque eran inútiles fuera del trabajo.
Kilometraje del coche
Si necesita usar su vehículo personal para trabajar, también puede solicitar una deducción fiscal según la distancia que necesite conducir. En lugar de cobrar recibos de gasolina, el IRS ofrece una deducción fija por milla, que cambia cada año (actualmente ronda los 50-60 centavos por milla). Esta deducción cubre tanto la gasolina utilizada al conducir como el desgaste del vehículo.
Esto solo aplica si necesita usar su coche DURANTE el trabajo. No puede solicitar ninguna deducción fiscal por el transporte de ida y vuelta al trabajo.
Intereses de Préstamos Estudiantiles
Puedes deducir hasta $2500 de intereses de tus préstamos estudiantiles al año. Esto funciona como una deducción, por lo que esta cantidad simplemente se resta de tus ingresos tributables. Ten en cuenta que si tus padres te ayudan con los pagos de tu préstamo estudiantil, aún puedes reclamar lo que ellos pagan en tus impuestos. Haz clic aquí para obtener más información sobre la Deducción de Intereses de Préstamos Estudiantiles.
Pérdidas de Inversión
Tu cartera de inversiones ha tenido un rendimiento pésimo este año. Se activaron todas tus órdenes de suspensión y terminaste el año con una pérdida de $1000. Lo bueno es que esto es deducible de impuestos y, a diferencia de otros elementos de esta lista, puedes deducir tus pérdidas de inversión incluso si solicitaste la deducción estándar. Sin embargo, no exageres con las pérdidas: solo puedes deducir hasta $3000 en pérdidas cada año.
Créditos Fiscales
Los créditos fiscales son más fáciles de usar que las deducciones; normalmente solo necesitas demostrar que cumples los requisitos, en lugar de proporcionar recibos u otra documentación. Tampoco existe un “crédito estándar” que todas las personas deberían intentar obtener para obtener los créditos fiscales a los que califican, ya que cada uno se descuenta directamente de su factura de impuestos.
Créditos Tributarios por Hijos
Los créditos tributarios más comunes se aplican a familias con dependientes o hijos. Para ser considerado dependiente, una persona debe:
Ser menor de 18 años (17 o 19, para algunas exenciones tributarias)
Ser familiar suyo
Haber vivido con usted durante más de la mitad del último año
No haber sido declarado por otra persona como dependiente
Como padre, madre o tutor, usted recibe hasta $3000 en créditos tributarios al año por cada hijo para ayudar a compensar los costos de la crianza.
Crédito Tributario por Cuidado de Menores Dependientes
Este crédito tributario se creó para compensar el costo de la guardería y el cuidado infantil. Puede deducir entre el 20% y el 30% de cualquier gasto de cuidado infantil menor a $6000 por hijo (no hay exenciones tributarias para costos superiores a $6000). A diferencia de otros créditos tributarios por hijo, este solo aplica a niños de 13 años o menos. Esto también requiere documentación que demuestre que usted gastó este dinero en el cuidado infantil. El crédito tributario solo aplica a niños menores de 13 años. También requiere documentación que acredite el gasto en cuidado infantil. El crédito tributario solo se aplica a un cierto porcentaje del dinero efectivamente gastado en cuidado infantil.
Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo
El Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC) es un programa nacional para ayudar a los trabajadores de bajos y medianos ingresos a salir de la pobreza, dirigido específicamente a familias. Es un crédito tributario reembolsable.
Si bien no es necesario tener dependientes para solicitar el EITC, obtendrá mucho más beneficios si los tiene.
El EITC funciona ayudando a las personas con bajos ingresos; esto significa que debe haber trabajado y obtenido algún ingreso durante el año anterior. El EITC al que podría ser elegible tiene forma de n: recibe muy poco si ganó muy poco, luego aumenta con sus ingresos hasta cierto punto antes de disminuir gradualmente a medida que estos continúan aumentando.
Esto se debe a que el EITC está diseñado para incentivar a las personas a trabajar y ganar un salario. Para quienes tienen muy pocos ingresos laborales, el EITC ofrece muy poco, ya que funciona bajo el supuesto de que reciben otros beneficios, como cupones de alimentos y asistencia para la vivienda. Aumenta en la mitad para ayudar a los trabajadores pobres a salir de la pobreza, mientras que disminuye gradualmente a medida que los ingresos siguen aumentando para reducir los beneficios que reciben las personas que ya no necesitan la asistencia.
Su EITC aumenta significativamente si declara dependientes. En 2016, el máximo que podía recibir sin hijos era poco más de $500, mientras que tener dos hijos aumentaba la cantidad a más de $5,500.
Haga clic aquí para ver la página del IRS sobre el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo.
Propiedad de Vivienda
También existen numerosos créditos tributarios disponibles para ayudar a compensar el costo de las renovaciones que realice en su casa si estas ayudan a mejorar la eficiencia energética. Estos créditos se implementaron para ayudar a los propietarios a actualizar el aislamiento y las ventanas antiguas, reduciendo el costo total de energía para mantener la casa cálida en invierno y fresca en verano. El crédito tributario suele ser de alrededor del 10% del costo de compra, pero esto puede variar de un año a otro. Haga clic aquí para obtener más información sobre los créditos tributarios por eficiencia energética.
Hay créditos de energía mayores disponibles si instala equipos de energía verde en su casa, como paneles solares o turbinas eólicas residenciales. Estos créditos suelen ser de alrededor del 30% del costo de compra.
Educación
Existen varios créditos tributarios importantes si asiste a la universidad o realiza capacitación laboral adicional. Estos créditos están disponibles para alentar a las personas a seguir desarrollando habilidades laborales más valiosas.
Crédito Tributario por Oportunidad Estadounidense
El Crédito Tributario por Oportunidad Estadounidense otorga crédito por los primeros $2500 en gastos educativos al año, pero es necesario estar matriculado en una universidad acreditada en Estados Unidos y cursar una carrera. Solo se puede solicitar este crédito por un total de 4 años y se debe estar matriculado en al menos un curso completo durante el año en que se solicita. Deberá presentar sus facturas de matrícula y la documentación de su institución educativa para demostrar que califica.
Este es un crédito tributario semi-reembolsable: si su carga fiscal ya es cero, el 40% (o hasta $1000) es reembolsable. Haga clic aquí para acceder a la página del IRS sobre el Crédito Tributario por Oportunidad Estadounidense.
Crédito Tributario por Aprendizaje Permanente
El Crédito Tributario por Aprendizaje Permanente es muy similar al Crédito por Oportunidad Estadounidense, pero con un límite inferior: solo hasta $2000, y no es reembolsable. Aun así, deberá presentar sus facturas de matrícula y la documentación de su universidad para calificar. La mayoría de las universidades tienen un formulario de impuestos específico que puedes descargar con toda la información relevante para enviar al IRS.
La ventaja es que puedes solicitarlo tantas veces como quieras y no necesitas estar matriculado en un programa de grado (por lo que también aplica a cursos adicionales y programas de desarrollo de habilidades). Tanto el crédito fiscal por aprendizaje permanente como el de Oportunidad Estadounidense tienen límites de ingresos: a medida que tus ingresos aumentan, tu crédito fiscal se reduce. Haz clic aquí para obtener más información sobre el Crédito Fiscal por Aprendizaje Permanente.
Seguros e Inversiones
También existen muchas exenciones que puedes obtener para algunos costos de seguros e inversiones, diseñadas para ayudar a compensar estos costos a los trabajadores con bajos ingresos.
Crédito Fiscal Anticipado para Primas
Si adquiriste un seguro médico a través del mercado de salud.gov, puedes solicitar parte de tus primas como crédito fiscal. El monto real que puedes solicitar varía considerablemente según tus ingresos y primas, pero el crédito también es reembolsable. Haz clic aquí para consultar las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal Anticipado para Primas.
Crédito del Ahorrador
El Crédito del Ahorrador es el Crédito por Aportaciones al Ahorro para la Jubilación. Su propósito es fomentar el ahorro en cuentas de jubilación y cuentas IRA. Este crédito es de hasta $2000 y se calcula como un porcentaje de sus aportaciones (50%, 20% o 10%, según sus ingresos). Haga clic aquí para obtener información del IRS sobre el Crédito del Ahorrador.