Impôts supplémentaires : situations nécessitant un impôt supplémentaire
Tout le monde apprécie les allégements fiscaux, mais oublier les impôts supplémentaires – impôts et frais supplémentaires dus pour des revenus à déclarer lors de votre déclaration de revenus – peut avoir un impact réel sur vos finances. Oublier d’inclure ces revenus et ne pas payer les impôts dus sur ce montant vous sera préjudiciable à long terme. Des intérêts sont facturés sur le solde d’impôt dû à compter de la date d’échéance (15 avril) jusqu’à leur paiement intégral.
Cela signifie que si vous omettez d’inclure tous vos impôts supplémentaires dans votre déclaration annuelle et que vous êtes soumis à une vérification fiscale ultérieure, des intérêts vous seront facturés pour toute la période comprise entre la date d’échéance de vos impôts et la découverte de l’erreur. Il est important de comprendre les impôts supplémentaires que vous pourriez devoir payer ainsi que les crédits et déductions d’impôt auxquels vous pourriez avoir droit pour préserver la santé de vos finances.
Pourquoi les majorations d’impôt existent-elles ?
En général, le gouvernement souhaite simplifier au maximum le paiement de vos impôts. La plupart des contribuables n’ont donc pas de majorations d’impôt significatives à déclarer. Leur principale source de revenus est leur salaire. Cependant, de nombreuses personnes perçoivent des revenus supplémentaires, et les impôts dus sur ces revenus n’ont pas encore été déclarés à l’IRS. Il est de votre responsabilité d’inclure ces majorations d’impôt dans votre déclaration de revenus.
Si la totalité de vos revenus annuels est déclarée par votre employeur sur votre formulaire W-2, vous n’aurez pas de majorations d’impôt. En revanche, si vous travaillez comme serveur ou serveuse et que vous gagnez plus de 20 $ par mois en pourboires, vous devez les déclarer comme revenus dans votre déclaration de revenus. Cela augmentera votre revenu brut ajusté et, par conséquent, votre charge fiscale.
Voici une liste des situations les plus courantes donnant lieu à des majorations d’impôt.
Conseils
Légalement, vous devez déclarer vos pourboires à votre employeur avant le 10 de chaque mois. Si vous travaillez dans un restaurant classique, cela fait probablement partie du fonctionnement normal de l’entreprise. À la fin de chaque quart de travail, votre employeur peut vous demander de calculer le montant de vos pourboires et de le déclarer avant votre départ. Si tel est le cas, lorsque vous recevrez votre formulaire W-2, il inclura déjà les pourboires dont votre employeur a connaissance.
Cependant, le problème se pose si vous avez reçu des pourboires dont votre employeur n’a pas connaissance. Si vous avez reçu d’autres pourboires, vous devrez les déclarer séparément à l’aide du formulaire 4137.
N’oubliez pas que votre travail sera beaucoup plus simple si tous les pourboires sont déclarés à votre employeur. Avec le formulaire 4137, le suivi des pourboires peut être plus difficile sur une année complète que sur un seul mois. Si votre employeur ne comptabilise pas déjà les pourboires, vous pouvez lui demander de le faire. Remettez-leur un formulaire 4070 (Rapport des pourboires des employés à l’employeur) avant le 10 de chaque mois et demandez-leur d’inclure ces informations sur votre W-2 pour simplifier la déclaration des impôts.
Loyers
Si vous êtes propriétaire d’un bien immobilier et que vous facturez des loyers, vous devrez déclarer la totalité de ces loyers comme un revenu. Les revenus locatifs sont imposés. L’exclusion des revenus locatifs de votre déclaration de revenus est l’un des principaux facteurs déclencheurs d’un contrôle fiscal, et le résultat peut inclure d’importants arriérés d’impôts si vous les ignorez.
Déclarer les revenus locatifs est très simple. L’IRS dispose de formulaires fiscaux spécifiquement destinés à déclarer les revenus et les dépenses locatifs. Il vous suffit de suivre ces chiffres au cours de l’année afin de pouvoir les déclarer correctement. Cliquez ici pour consulter l’article de l’IRS sur la déclaration des revenus et des dépenses locatifs.
Plus-values
Si vous détenez des placements, vous devrez déclarer les plus-values (ou moins-values) réalisées au cours de l’année. Une plus-value se produit lorsque vous vendez un bien à un prix supérieur à celui auquel vous l’avez acheté. Les plus-values incluent également les dividendes perçus sur les actions que vous détenez. Ainsi, même si vous n’effectuez aucune transaction boursière au cours de l’année, vous pourriez être redevable d’impôts.
Des plus-values plus importantes sont réalisées lors de l’achat ou de la vente d’un bien immobilier détenu à titre de placement. Si vous vendez la maison que vous possédez et occupez depuis 5 ans, vous ne serez probablement pas imposable sur les plus-values. En revanche, si vous achetez une maison, la rénovez et la revendez 2 ans plus tard, vous devrez payer des plus-values sur le bénéfice réalisé.
Les plus-values sont imposées à un taux inférieur à celui des autres revenus, mais elles doivent tout de même être déclarées et payées. Cliquez ici pour consulter la FAQ de l’IRS sur l’impôt sur les plus-values.
Taxes sur l’utilisation des consommateurs
Lorsque vous effectuez des achats dans votre magasin local, une partie du prix que vous payez inclut la taxe de vente. Cependant, si vous achetez un article en ligne dans un autre État, il est possible que vous n’ayez pas eu à payer de taxe à ce moment-là. Pour cet article, vous seriez désormais responsable du paiement de cette taxe. Au lieu de payer une taxe de vente, vous paieriez une taxe d’utilisation. (Les taxes de vente étant uniquement collectées au niveau local, les taxes d’utilisation s’appliquent uniquement à votre déclaration de revenus d’État, et non à votre déclaration fédérale.)
Les taxes d’utilisation sont dues lorsque vous devriez normalement payer une taxe de vente, mais que, pour une raison ou une autre, vous n’avez pas payé de taxe. L’exemple le plus courant concerne les biens achetés en ligne et expédiés à votre adresse. Si les plus grands détaillants en ligne, comme Amazon, ont intégré la taxe de vente à leurs achats, de nombreux petits vendeurs ne l’ont pas fait. Si vous achetez des biens en ligne sans payer de taxe de vente, vous devrez déclarer l’achat et les taxes dues dans vos déclarations de revenus d’État.
La procédure exacte de déclaration des taxes d’utilisation varie considérablement d’un État à l’autre. Certains États prévoient une ligne spécifique sur leur déclaration de revenus pour répertorier les taxes d’utilisation dues, tandis que d’autres exigent un formulaire distinct pour la taxe d’utilisation. Le service des impôts de votre État peut vous renseigner sur le traitement de la taxe d’utilisation dans votre État et sur les types d’achats pouvant en être exonérés. Consultez ce site web pour plus de détails. Pensez ensuite à vérifier vos reçus pour les achats effectués auprès d’entreprises situées hors de l’État afin de déterminer si vous avez payé la taxe de vente lors de l’achat ou si vous devrez la payer maintenant.
Nombreux sont ceux qui ignorent la taxe d’utilisation, car il peut être compliqué de la déclarer pour de très petits montants. Cependant, si vous êtes pris en flagrant délit d’évasion fiscale, les amendes et pénalités sont lourdes. Outre les pénalités d’intérêt élevées, des frais de déclaration infructueuse sont appliqués, et même des peines de prison si les montants sont suffisamment élevés.
Autres revenus
Les « autres revenus » désignent tous les autres revenus perçus au cours de l’année et non déclarés à l’IRS via un formulaire W-2 ou 1099. Cela inclut généralement les prix en espèces et les gains de récompenses, les gains de jeux d’argent et tout revenu complémentaire, que ce soit grâce à votre propre activité ou à des activités comme la garde d’animaux.
Tous ces « autres » revenus sont déclarés à l’aide du formulaire standard 1040 et de l’annexe 1. L’exception concerne les revenus complémentaires provenant d’un emploi secondaire ou d’un petit travail : le formulaire 1040 (annexe 1) est requis. À la ligne 8 de l’annexe 1, le formulaire vous demande d’indiquer le type et le montant de vos « autres revenus ». Ainsi, si vous avez perçu 26 $ pour votre participation à un jury, vous devrez l’indiquer ici.
Frais de dépôt tardif
Les frais de retard de déclaration représentent une « somme supplémentaire » que vous pourriez devoir payer lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Si vous ne produisez pas votre déclaration de revenus avant la date limite, généralement la mi-avril, vous pouvez être facturé à la fois une pénalité pour défaut de déclaration et une pénalité pour défaut de paiement (si vous devez de l’argent à l’IRS). Actuellement, les frais pour retard de déclaration s’élèvent à 5 % des impôts impayés pour chaque mois ou partie de mois de retard. Et les frais pour retard de paiement s’élèvent à 0,5 % de vos impôts impayés. Le site Web de l’IRS indique que « vous devez produire votre déclaration de revenus à temps chaque année, même si vous n’êtes pas en mesure de payer tous les impôts que vous devez à la date d’échéance. Vous pouvez réduire les intérêts et les pénalités supplémentaires en payant autant que possible avec votre déclaration de revenus. »
Cela devrait vous aider à comprendre l’importance de déposer votre déclaration de revenus à temps, même si vous devez de l’impôt et ne pouvez pas le payer intégralement. Si vous avez besoin de plus de temps pour déclarer vos impôts, par exemple si vous attendez des documents relatifs à des revenus supplémentaires à déclarer, vous pouvez également demander une prolongation de courte durée. Vous bénéficierez ainsi de 120 jours supplémentaires pour déclarer votre déclaration sans pénalité de retard. Cliquez ici pour consulter l’article de l’IRS sur les pénalités de retard.
Questions de défi
- Quels autres éléments, outre le revenu initial de votre salaire, sont imposables ?
- Qu’est-ce qu’un formulaire W-2 ou 1099 ?
- Selon vous, devrait-on payer des impôts ? Si oui, pourquoi ? Sinon, pourquoi ?
- À l’aide d’exemples, expliquez ce qu’est une plus-value.