Adiciones a los Impuestos: Situaciones que Requieren el Pago Adicional de Impuestos
A todos nos encantan las exenciones fiscales, pero lo que realmente puede afectar sus finanzas es olvidarse de las adiciones a los impuestos: impuestos y cargos adicionales que debe pagar por ingresos que debe declarar al declarar su impuesto sobre la renta. Olvidar incluir estos ingresos y no pagar los impuestos adeudados sobre esta cantidad le perjudicará a largo plazo. A los contribuyentes se les cobran intereses sobre el saldo pendiente de impuestos desde la fecha de vencimiento (15 de abril) hasta que se paguen en su totalidad.
Esto significa que si no incluye todas las adiciones a los impuestos en su declaración anual y posteriormente es seleccionado para una auditoría, se le cobrarán intereses por todo el período entre la fecha de vencimiento de sus impuestos y el momento en que se detectó el error. Comprender los impuestos adicionales que podría adeudar y los créditos y deducciones fiscales a los que puede tener derecho es importante para mantener sus finanzas saneadas.
¿Por qué existen las adiciones a los impuestos?
En general, el gobierno busca facilitarle al máximo el pago de impuestos, por lo que la mayoría de las personas no tienen que declarar impuestos adicionales significativos. Su principal fuente de ingresos son sus salarios. Sin embargo, muchas personas perciben ingresos adicionales además de sus salarios, y los impuestos adeudados sobre estos ingresos aún no se han declarado al IRS. Es su responsabilidad incluir estos impuestos adicionales al declarar su declaración de impuestos.
Si su empleador declara todos sus ingresos del año en su formulario W-2, no tendrá ningún impuesto adicional. Sin embargo, si trabaja como mesero o mesera y gana más de $20 al mes en propinas en efectivo, deberá declarar dichas propinas como ingresos en su declaración de impuestos. Esto aumentará su Ingreso Bruto Ajustado y, por lo tanto, su carga fiscal.
A continuación, se presenta una lista de las situaciones más comunes que generan impuestos adicionales.
Consejos
Legalmente, debes reportar tus propinas a tu empleador antes del día 10 de cada mes. Si trabajas en un restaurante tradicional, esto probablemente forme parte del flujo normal de trabajo. Al final de cada turno, tu empleador podría pedirte que calcules cuánto ganaste en propinas y que lo reportes antes de irte. En este caso, cuando recibas tu formulario W-2, este ya incluirá las propinas que tu empleador conoce.
Sin embargo, el problema surge si recibiste propinas que tu empleador desconoce. Si recibiste otras propinas, deberás reportarlas por separado mediante el Formulario 4137.
Ten en cuenta que será mucho más fácil si reportas todas las propinas a tu empleador. Si usas el Formulario 4137, puede ser más difícil rastrear los montos de las propinas a lo largo de un año completo en comparación con solo un mes. Si tu empleador aún no registra las propinas, puedes solicitar que lo haga. Entrégueles el Formulario 4070 (Informe de Propinas de los Empleados al Empleador) antes del día 10 de cada mes y solicíteles que incluyan esa información en su W-2 para simplificar la declaración de impuestos.
Alquileres
Si posee una propiedad y cobra una tarifa de alquiler, deberá declarar la totalidad de dicha tarifa como ingreso. Los ingresos por alquiler están sujetos a impuestos. Excluir los ingresos por alquiler en su declaración de impuestos es uno de los principales motivos para una auditoría, y el resultado puede incluir grandes impuestos atrasados si se ignora.
Declarar los ingresos por alquiler es muy fácil. El IRS cuenta con formularios tributarios específicos para declarar ingresos y gastos por alquiler. Solo necesita realizar un seguimiento de esas cifras a lo largo del año para poder declararlas correctamente. Haga clic aquí para leer el artículo del IRS sobre cómo declarar ingresos y gastos por alquiler.
Ganancias de capital
Si tiene alguna inversión, deberá declarar cualquier ganancia (o pérdida) de capital que haya experimentado durante el año. Una ganancia de capital se produce cuando vende un activo a un precio superior al de su compra. Las ganancias de capital también incluyen los pagos de dividendos recibidos de las acciones que posee, por lo que incluso si no realiza operaciones con acciones durante el año, podría deber impuestos.
Se obtienen mayores ganancias de capital al comprar o vender una propiedad que se mantuvo como inversión. Si vende la casa que ha poseído y en la que ha vivido durante 5 años, probablemente no deba impuestos sobre las ganancias de capital. Pero si revende una casa comprándola, renovándola y vendiéndola 2 años después, deberá impuestos sobre las ganancias obtenidas.
Las ganancias de capital se gravan a una tasa más baja que otros ingresos, pero aun así deben declararse y pagarse. Haga clic aquí para consultar las preguntas frecuentes del IRS sobre los impuestos sobre las ganancias de capital.
Impuestos sobre el uso del consumidor
Al comprar en su tienda local, parte del precio incluye el impuesto sobre las ventas. Sin embargo, si compra un artículo en línea desde otro estado, es posible que no tuviera que pagar impuestos en ese momento. Para este artículo, ahora sería responsable de pagarlo usted mismo. En lugar de pagar el impuesto sobre las ventas, estaría pagando el impuesto sobre el uso. (Dado que los impuestos sobre las ventas solo se recaudan a nivel local, los impuestos sobre el uso se aplican únicamente a su declaración estatal de impuestos sobre la renta, no a su declaración federal).
Los impuestos sobre el uso surgen cuando normalmente debería pagar un impuesto sobre las ventas, pero por alguna razón no lo pagó. El ejemplo más común son los productos comprados a vendedores en línea y enviados a su domicilio. Si bien los minoristas en línea más grandes, como Amazon, han integrado los cargos del impuesto sobre las ventas en sus compras, muchos vendedores más pequeños no lo han hecho. Si compra productos en línea y no pagó el impuesto sobre las ventas, deberá declarar la compra y los impuestos adeudados en su declaración estatal de impuestos.
El proceso exacto para declarar los impuestos sobre el uso varía considerablemente de un estado a otro. Algunos estados tienen una línea específica en el formulario de impuestos sobre la renta para detallar los impuestos sobre el uso adeudados, mientras que otros exigen la presentación de un formulario aparte solo para este impuesto. El Departamento de Ingresos de su estado puede proporcionar información sobre cómo se gestiona el impuesto sobre el uso en su estado y qué tipo de compras pueden estar exentas. Consulte ese sitio web para obtener más información. Recuerde revisar sus recibos de las compras realizadas a empresas de otros estados para determinar si pagó impuestos sobre las ventas con la compra o si deberá pagarlos ahora.
Muchas personas ignoran el impuesto sobre el uso porque puede ser complicado declararlo para cantidades muy pequeñas. Sin embargo, si lo descubren evadiendo el impuesto sobre el uso, las multas y sanciones son elevadas. Además de las altas tasas de interés, existen cargos por no presentar la declaración e incluso podría conllevar penas de cárcel si las cantidades son lo suficientemente altas.
Otros Ingresos
Otros Ingresos es un término general para cualquier otro ingreso que haya recibido durante el año y que no se haya declarado al IRS mediante un formulario W-2 o 1099. Esto suele incluir cosas como premios en efectivo y premios, ganancias de juegos de azar y cualquier dinero que gane de forma extra en efectivo, ya sea a través de su propio negocio o por algo como el cuidado de mascotas.
Todos estos “otros” ingresos se declaran mediante el formulario 1040 estándar y el Anexo 1. La excepción es si gana dinero extra con un trabajo extra o le pagan en efectivo por trabajos ocasionales; esto requiere el Formulario 1040, Anexo 1. En la línea 8 del Anexo 1, el formulario le pide que declare el “tipo y monto” de sus “otros ingresos”. Por ejemplo, si recibió $26 por asistir al jurado, deberá indicarlo allí.
Cargos por presentación tardía
Al comprar en su tienda local, parte del precio incluye el impuesto sobre las ventas. Sin embargo, si compra un artículo en línea desde otro estado, es posible que no tenga que pagar impuestos en ese momento. Para este artículo, ahora sería responsable de pagarlo usted mismo. En lugar de pagar el impuesto sobre las ventas, estaría pagando el impuesto sobre el uso. (Dado que los impuestos sobre las ventas solo se recaudan a nivel local, los impuestos sobre el uso se aplican únicamente a su declaración estatal de impuestos sobre la renta, no a su declaración federal).
Los impuestos sobre el uso surgen cuando normalmente debería pagar un impuesto sobre las ventas, pero por alguna razón no lo pagó. El ejemplo más común son los productos comprados a vendedores en línea y enviados a su domicilio. Si bien los minoristas en línea más grandes, como Amazon, han integrado los cargos del impuesto sobre las ventas en sus compras, muchos vendedores más pequeños no lo han hecho. Si compra productos en línea y no pagó el impuesto sobre las ventas, deberá declarar la compra y los impuestos adeudados en su declaración estatal de impuestos.
El proceso exacto para declarar los impuestos sobre el uso varía considerablemente de un estado a otro. Algunos estados tienen una línea específica en el formulario de impuestos sobre la renta para detallar los impuestos sobre el uso adeudados, mientras que otros exigen la presentación de un formulario aparte solo para este impuesto. El Departamento de Ingresos de su estado puede proporcionar información sobre cómo se gestiona el impuesto sobre el uso en su estado y qué tipo de compras pueden estar exentas. Consulte ese sitio web para obtener más información. Recuerde revisar sus recibos de las compras realizadas a empresas de otros estados para determinar si pagó impuestos sobre las ventas con la compra o si deberá pagarlos ahora.
Muchas personas ignoran el impuesto sobre el uso porque puede ser complicado declararlo para cantidades muy pequeñas. Sin embargo, si lo descubren evadiendo el impuesto sobre el uso, las multas y sanciones son elevadas. Además de las altas tasas de interés, existen cargos por no presentar la declaración e incluso podrían conllevar penas de cárcel si las cantidades son lo suficientemente altas.
Otros Ingresos
Otros Ingresos es un término general para cualquier otro ingreso que haya recibido durante el año y que no se haya declarado al IRS mediante un formulario W-2 o 1099. Esto suele incluir cosas como premios en efectivo y premios, ganancias de juegos de azar y cualquier dinero que gane de forma extra en efectivo, ya sea a través de su propio negocio o por algo como el cuidado de mascotas.
Todos estos “otros” ingresos se declaran mediante el formulario 1040 estándar y el Anexo 1. La excepción es si gana dinero extra con un trabajo extra o le pagan en efectivo por trabajos ocasionales; esto requiere el Formulario 1040, Anexo 1. En la línea 8 del Anexo 1, el formulario le pide que declare el “tipo y monto” de sus “otros ingresos”. Por ejemplo, si recibió $26 por asistir al jurado, deberá indicarlo allí.
Cargos por presentación tardía
Preguntas de desafío
¿Qué otros artículos, además de los ingresos iniciales de su nómina, pueden estar sujetos a impuestos?
¿Qué es un formulario W-2 o un formulario 1099?
En su opinión, ¿debería la gente pagar impuestos? Si es así, ¿por qué? Si no, ¿por qué no?
Con ejemplos, explique qué son las ganancias de capital.