세금 개요

세금은 어디에나 있으며 현대 세계가 기능하는 데 필수적입니다. 개인 재정에 있어서 세금은 재정적 의사 결정에 큰 역할을 합니다. 우리는 대부분의 주요 세금 유형을 자세히 다루는 수업이 있지만, 시작하기 위해 세금의 유형과 그것이 재정 생활에 미치는 영향을 “큰 그림”으로 보여주고자 합니다.

누진세와 역진세

세금은 사람마다 다르게 영향을 미치며, 경제학자들은 세금이 누진세인지 역진세인지에 따라 다양한 유형의 세금을 분류할 수 있습니다.

누진세

“누진세”는 더 많은 돈을 벌수록 더 큰 비율의 세금을 내도록 설계되었습니다. “누진세”의 가장 명확한 예는 미국의 연방 소득세입니다. 2024년 기준 “세금 구간표”는 다음과 같습니다:

이것은 당신이 단독 개인이라면 첫 번째 $11,600는 10%의 세금이 부과되고, $11,601에서 $47,150까지는 12%, $47,151에서 $100,525까지는 22%의 세금이 부과된다는 것을 의미합니다. 더 많이 벌수록 더 많은 세금을 내게 됩니다. 이 표에서 당신이 $125,000를 벌면 세금은 다음과 같이 나눠집니다:

• 첫 번째 $11,600는 10%의 세금 부과
  • $1,160 세금
  • $113,400는 다음 구간으로 이동
• 다음 구간은 $11,601에서 $47,150까지, 즉 다음 $35,500입니다. 이는 12%의 세금이 부과됩니다
  • $4,266 세금
  • $77,850는 다음 구간으로 이동
• 다음 구간은 $47,151에서 $100,525까지, 즉 다음 $53,357입니다. 이는 22%의 세금이 부과됩니다
  • $11,742 세금
  • $24,475는 다음 구간으로 이동
• 다음 구간은 $100,526을 초과한 금액, 즉 마지막 $24,475입니다. 이는 24%의 세금이 부과됩니다.
  • $5,874 세금

이렇게 하면 총 소득세는 $1,160 + $4,266 + $11,742 + $5,874 = $23,043 (즉, 총 소득의 약 18%)이 됩니다.

만약 당신이 올해 $8,000만 벌었다면, 단순히 $8,000에 10%의 세금이 부과되므로, 소득이 증가함에 따라 세율도 증가한다는 것을 알 수 있습니다.

이러한 유형의 세금은 일반적으로 인기가 있으며, 세금 부담의 대부분을 가장 쉽게 지불할 수 있는 사람들에게 전가합니다 (가난한 사람들에게는 세금 감면을 제공합니다).

역진세

“역진세”는 반대의 경우로, 가장 적게 버는 사람들이 가장 큰 비율의 세금을 냅니다. “역진세”의 예는 판매세로, 구매하는 모든 것에 대해 고정 비율의 수수료를 지불하는 것입니다. 처음에는 역진세처럼 들리지 않을 수 있지만, 위의 예에서 두 명의 소득자를 고려해 보십시오. 5%의 판매세가 적용됩니다.

• $100,000를 버는 사람은 투자와 퇴직 계좌를 통해 수입의 30%를 저축합니다. 그들은 연간 $70,000만 소비합니다.
  • $70,000에 대한 5%의 판매세는 $3,500입니다.
  • 이는 총 수입의 3.5%에 해당합니다.
• $8,000를 버는 사람은 저축할 돈이 없을 정도로 가난합니다. 그들은 번 모든 $8,000를 소비했습니다.
  • $8,000에 대한 5%의 판매세는 $400입니다.
  • 이는 그들의 총 수입의 정확히 5%입니다.

우리의 “부유한” 사람은 “가난한” 소득자보다 낮은 총 세금 비율을 내고 있으며, 이것이 이 세금을 “역진적”으로 만드는 이유입니다. 차량 등록 수수료, 휘발유세, 판매세, 담배 및 알코올세, 심지어 낚시 허가증과 같은 모든 “사용세”는 “역진세”입니다.

누진세는 위에서 설명한 모든 예에서 인기가 있는 이유는 이러한 서비스를 이용하는 사람들에게 세금 부담을 전가하기 때문입니다. 예를 들어, 휘발유 세금은 도로 유지 관리를 위한 자금으로 사용되며, 이는 가장 많은 휘발유를 구매하는 사람들(그리고 도로를 가장 많이 이용하는 사람들)이 유지 관리 비용을 더 많이 지불한다는 것을 의미합니다.

재정 결정에 대한 세금

잠재적인 세금 부담은 재정 결정에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 왜냐하면 입법자들이 특정 유형의 활동을 장려하고 다른 활동을 억제하기 위해 세금 구조를 설계하기 때문입니다. 이에 대한 몇 가지 예는 다음과 같습니다:

자본 이득세

“자본 이득” 세금은 자산의 가치 상승에 부과되는 세금입니다. 이의 명확한 예는 주식에 투자하여 얻은 이익입니다.

자본 이득세는 두 가지 세율로 구성되어 있습니다. 1년 미만의 이익에 대한 “단기” 세율과 1년 이상의 이익에 대한 “장기” 세율입니다. 타임라인을 결정하는 것은 자산을 판매하고 현금 이익을 수취하는 시점이지, 포트폴리오에 있는 동안 주식의 가치가 얼마나 상승했는지는 아닙니다. 2024년에는 단독자의 자본 이득세율이 다음과 같았습니다(이는 “누진세”이므로 이익이 증가함에 따라 세율이 증가합니다)

단기 자본 이득세율

단기 자본 이득에서 이익이 발생하면 세금 신고 시 일반 소득으로 간주됩니다 – 따라서 다른 소득에 추가되어 동일한 세율이 적용됩니다.

장기 자본 이득세율

정부는 장기 투자를 장려하는 것을 좋아하며, 특히 은퇴 계획의 일환으로, 낮은 이익은 전혀 세금이 부과되지 않습니다. 반대로, 높은 이익은 훨씬 낮은 세율로 과세됩니다.

투자자로서 이는 투자 결정에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 장기 투자를 장려하는 것은 주식이 한두 번의 “나쁜 날”을 겪었다고 해서 매도할 가능성이 줄어든다는 것을 의미합니다. 단기 자본 이득세가 이익을 잠식하기 때문입니다. 주식을 1년 이상 보유한 후 판매하면 이익을 훨씬 더 많이 유지할 수 있습니다.

판매세

판매세는 구매를 억제하거나 다른 곳에서 구매하도록 유도할 수 있습니다. 예를 들어, 대부분의 도시에는 높은 판매세율이 있어 모든 구매에 추가 비용이 발생합니다. 많은 교외 지역(도시 바로 외곽)에는 “아울렛 몰”이 많아 소매업체들이 도시 외곽에 매장을 열어 더 낮은 가격으로 쇼핑객을 유도합니다(순전히 낮은 판매세 때문입니다).

도시에서는 교외 및 농촌 지역의 차량에 대해 더 높은 세금을 부과합니다. 이는 사람들이 자동차를 구매하고 도로를 혼잡하게 만드는 것을 억제하고, 사람들에게 차량 공유나 대중교통 이용을 장려하기 위한 것입니다.

재산세

재산세는 개인 재산, 보통 집이나 토지에 부과되는 세금입니다. 재산세는 부동산 투자 시 주요 고려 사항입니다. 일반적으로 개인 주택은 낮은 세율로 과세되지만, 임대할 다른 재산을 구매하면 더 높은 세율로 과세됩니다. 이는 사람들이 자신의 집을 소유하도록 장려하고, 임대 재산을 소유한 사람들이 다른 구매자에게 판매하도록 유도하기 위해 설정되었습니다.

세금이 어떻게 설계되고 개인 재정에 어떤 영향을 미칠 수 있는지에 대한 개념을 갖게 되었으니, 다음 수업에서는 개별 세금 유형과 그 작동 방식에 대해 더 깊이 파고들 것입니다.

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