세금 공제 및 세액 공제

소득세를 신고할 때 특정 비용을 “상각”하고, 생활 상황에 따라 추가 세액 공제를 받을 수 있습니다. 이는 연중 자격이 있는 비용이 있었다면, 기본적으로 IRS에 보고하는 소득에서 해당 비용을 차감할 수 있다는 의미로, 세금 환급이 증가하거나(적어도 내야 할 세금이 줄어듭니다).

이러한 공제 및 세액 공제를 청구하는 것은 까다로울 수 있습니다. 많은 사람들이 존재 여부나 청구 방법을 몰라서 이를 놓치곤 합니다.

공제 VS 세액 공제

세금 청구서를 줄이는 방법은 “공제” 또는 “세액 공제”의 두 가지가 있습니다.

“공제”는 이 금액을 총 과세 소득에서 차감할 수 있다는 의미로, 따라서 내야 할 세금을 줄이거나 환급액을 늘릴 수 있습니다.

“세액 공제”는 당신이 내야 할 세금에서 차감되는 금액입니다. 세액 공제에는 두 가지 유형이 있습니다:

• 환급 가능 – 이미 세금이 0인 경우, 환급 가능한 세액 공제를 청구하면 해당 금액에 대한 세금 환급을 받을 수 있습니다.
• 비환급 가능 – 이는 총 세금 부담을 0으로 줄일 수 있지만, 더 낮아지면 초과분을 추가 세금 환급으로 받을 수 없습니다.

급여에서 직접 소득세를 납부할 경우, W-2 양식에는 이미 납부된 세금이 얼마인지 표시됩니다. “공제”와 “비환급 세액 공제”만 청구하면 세금 환급으로 받을 수 있는 최대 금액은 그 전체 금액입니다. “환급 가능한” 세액 공제도 청구할 수 있다면, 납부한 세금보다 더 많은 환급을 받을 수 있습니다.

이렇게 생각해 보세요. 세금 공제를 통해 정부는 “이 소득은 포함되지 않으니, 우리는 당신에게 세금을 부과하지 않을 것”이라고 말하는 반면, 세액 공제는 “우리는 당신의 세금 청구서를 이 금액만큼 줄일 것”이라고 말합니다. 만약 당신의 소득세가 20%라면, 이는 $1,000의 세금 공제가 당신의 세금 청구서를 $200만큼 줄이는 반면, $1,000의 세액 공제는 전체 $1,000만큼 줄인다는 의미입니다.

세금 공제

세금 공제는 “상각”이라고도 불리며, 이는 세금이 계산되기 전에 총 소득에서 이 금액을 차감하기 때문입니다. “세금 공제”는 법률 제정자들이 “여기서 지출한 것은 우리가 장려하고 싶은 정확한 종류의 것”이라고 말한 세법에 명시된 것입니다. 그래서 우리는 당신에게 세금을 부과하지 않을 것입니다.

공제는 일반적으로 비용을 지출한 특정 항목과 연결되어 있으며, 이를 증명할 수 있는 증거(영수증 등)를 보여줘야 공제를 받을 수 있습니다. 세금 공제를 받을 수 있을 것 같은 비용이 있다면, 상세한 기록을 유지하는 것이 매우 중요합니다. 여기에는 영수증, 비용이 필요했던 이유에 대한 문서(계약서나 고용주로부터의 편지 등)가 포함되며, 이러한 기록은 쉽게 참조할 수 있도록 한 곳에 보관해야 합니다(예: 나중에 참조할 수 있도록 책상 위의 폴더에 보관).

가장 일반적인 세금 공제 유형은 다음과 같습니다:

표준 공제

세금 신고를 쉽게 하기 위해, 모든 사람은 “항목별 공제”와 “표준 공제” 중에서 선택할 수 있는 옵션이 있습니다. “항목별 공제”를 신고하면, 공제하는 각 항목에 대한 증거(영수증 및 자격 증명)를 제공해야 하며, 이는 소액 공제의 경우 매우 시간이 많이 소요될 수 있습니다.

반대로, 공제할 것이 많지 않다고 생각되면, “표준 공제”를 청구할 수 있으며, 이는 1인당 $12,400의 고정 금액입니다. 표준 공제를 받으면, 어떤 증거도 제공할 필요 없이 받을 수 있습니다. 일반적으로 소득이 낮고 부양가족이 없는 젊은 사람들은 표준 공제가 항목별 공제보다 더 크고, 훨씬 더 쉽게 처리할 수 있습니다.

표준화된 공제를 받는 경우, 다른 세액 공제를 청구할 수 있지만, 다른 공제는 청구할 수 없습니다. 표준 공제에 대한 IRS 페이지를 보려면 클릭하세요. 대다수의 사람들에게 “표준 공제”를 받는 것이 항목별 공제보다 더 나은 거래이므로, 많은 시간과 노력을 절약할 수 있으며, 세금 청구서도 낮아집니다. 모두가 이득을 봅니다!

부양가족 및 자녀

아동 세액 공제에 대해서는 나중에 더 이야기하겠지만, 고등학교에 다니거나 막 경력을 시작하려는 경우, 여전히 부모님에 의해 부양가족으로 간주될 수 있습니다. 이는 당신이 전체 “표준 공제”를 받지 못한다는 것을 의미합니다. 여전히 부양가족인 경우, 표준 공제는 단지 $1,100로 줄어듭니다.

부양가족에 대한 IRS 페이지를 보려면 클릭하세요.

직무 관련

직업 때문에 자신의 돈을 지출해야 하는 경우, 이는 일반적으로 세금 공제가 가능합니다. 직무 관련 비용의 경우, 핵심은 당신이 반드시 직업의 일환으로 돈을 지출해야 한다는 것입니다.

직무 이동 비용

직업 검색 중 발생한 비용은 상각할 수 없지만, 직업을 얻기 위해 도시 간 이동해야 하는 경우, 일반적으로 이동 비용의 일부를 상각할 수 있습니다. 이는 과세 소득에서 차감되는 공제입니다. 이동 비용 공제에 대한 자세한 정보는 여기를 클릭하세요.

작업 장비

직업을 위해 유니폼이나 기타 작업 관련 장비를 구매해야 하는 경우, 이러한 비용도 상각할 수 있습니다. 이는 계약자나 자영업자에게 큰 의미가 있습니다. 재택근무를 하는 경우, 일부 임대료, 공과금 및 기타 비용을 상각할 수 있을지도 모릅니다.

그러나 이 특정 금액은 반드시 귀하의 직업을 위해 사용해야 한다는 점이 중요합니다. 예를 들어, 귀하의 직업이 표준 유니폼을 요구하는 경우 이는 세금 공제 가능한 경비가 됩니다. 대신 사무실에서 근무하고 회사 복장 규정에 맞는 “비즈니스 의류”만 필요하다면 이는 세금 공제 대상이 아닙니다. 1970년대의 유명한 밴드 ABBA는 이의 좋은 예입니다 – 그들의 무대 의상은 매우 화려하고 화려했으며, 그들은 이를 비즈니스 경비로 주장하여 의상 비용을 소득에서 공제할 수 있었습니다. 왜냐하면 그 의상은 직장 외부에서는 쓸모가 없었기 때문입니다.

자동차 주행 거리

업무를 위해 개인 차량을 사용해야 하는 경우, 주행 거리 기반으로 세금 공제를 청구할 수 있습니다. 가스 영수증을 모으는 대신, IRS는 매년 변경되는 주행 거리당 정해진 공제를 제공합니다(현재 약 50-60센트). 이 공제는 주행 시 사용된 가스와 차량의 “마모”를 포함합니다.

이는 근무 중에 차량을 사용해야 하는 경우에만 해당됩니다. 출퇴근에 대한 세금 공제를 청구할 수 없습니다.

학생 대출 이자

학생 대출 이자에 대해 연간 최대 $2500를 공제할 수 있습니다. 이는 공제로 작용하므로 이 금액은 과세 소득에서 단순히 차감됩니다. 부모가 학생 대출 상환을 도와주는 경우, 그들이 지불한 금액도 세금에서 청구할 수 있습니다. 학생 대출 이자 공제에 대한 자세한 정보는 여기를 클릭하세요.

투자 손실

올해 귀하의 투자 포트폴리오는 매우 좋지 않았습니다. 모든 매도 주문이 실행되었고, 연말에 $1000의 손실로 마감했습니다. 긍정적인 점은 이것이 세금 공제 가능하다는 것입니다 – 이 목록의 다른 항목들과는 달리, 표준 공제를 청구하더라도 투자 손실을 공제할 수 있습니다! 그러나 손실을 과도하게 청구하지 마십시오 – 매년 최대 $3000의 손실만 공제할 수 있습니다.

세금 공제

세금 공제는 공제보다 다루기 쉽습니다 – 일반적으로 자격이 있음을 증명하기만 하면 되며, 영수증이나 기타 문서를 제공할 필요가 없습니다. 또한 모든 사람이 시도해야 하는 “표준 공제”는 없으며, 자격이 있는 세금 공제를 직접 세금 청구서에서 차감할 수 있습니다.

자녀 세금 공제

가장 일반적인 세금 공제는 부양가족이나 자녀가 있는 가족과 관련이 있습니다. 부양가족으로 인정받기 위해서는 다음 조건을 충족해야 합니다:

• 18세 미만(세금 감면을 위해 17세 또는 19세)이어야 합니다
• 귀하와 관련이 있어야 합니다
• 지난 해의 절반 이상 귀하와 함께 거주해야 합니다
• 다른 사람에 의해 부양가족으로 청구되지 않아야 합니다

부모 또는 보호자로서, 자녀 한 명당 연간 최대 $3000의 세금 공제를 받을 수 있어 양육 비용을 상쇄하는 데 도움을 줍니다.

자녀 부양 돌봄 세금 공제

이 세금 공제는 보육 및 아동 돌봄 비용을 상쇄하기 위해 만들어졌습니다. 자녀 한 명당 $6000 이하의 아동 돌봄 비용의 20%에서 30%를 공제할 수 있습니다(6000달러를 초과하는 비용에 대한 세금 감면은 없습니다). 다른 아동 세금 공제와 달리, 이 공제는 13세 이하의 아동에게만 적용됩니다. 이 또한 아동 돌봄에 이 돈을 사용했다는 문서가 필요합니다. 세금 공제는 실제로 아동 돌봄에 사용된 금액의 특정 비율에만 적용될 수 있습니다.

자녀 부양 돌봄 세금 공제에 대한 IRS FAQ는 여기를 클릭하세요.

근로 소득 세금 공제

근로 소득 세금 공제(EITC)는 저소득 및 중간 소득 근로자를 빈곤에서 벗어나게 하기 위한 국가 프로그램으로, 특히 가족을 대상으로 합니다. 이는 환급 가능한 세금 공제입니다.

근로 소득 세금 공제를 청구하기 위해 반드시 부양가족이 필요하지는 않지만, 부양가족이 있을 경우 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다.

근로 소득 세금 공제는 저소득자를 돕는 방식으로 작동합니다 – 이는 귀하가 이전 해에 일하고 소득을 얻어야 함을 의미합니다. 귀하가 자격이 있을 수 있는 EITC는 n 모양으로 형성되어 있습니다 – 소득이 매우 적을 경우에는 매우 적은 금액을 받고, 소득이 특정 지점까지 증가함에 따라 증가하다가 소득이 계속 증가함에 따라 감소합니다.

이는 근로 소득 세금 공제가 사람들이 일하고 임금을 받도록 장려하기 위해 설계되었기 때문입니다. 근로에서 소득이 거의 없는 사람들에게는 매우 적은 금액을 지급하는데, 이는 그들이 식품 지원 및 주택 지원과 같은 다른 혜택을 받고 있다는 가정 하에 작동합니다. 중간 소득에서 근로하는 저소득자를 돕기 위해 증가하다가 소득이 계속 증가함에 따라 더 이상 지원이 필요하지 않은 사람들의 혜택을 줄이기 위해 감소합니다.

부양가족을 청구할 경우 귀하의 EITC는 크게 증가합니다. 2016년에는 자녀가 없는 경우 최대 $500 이상을 받을 수 있었고, 두 자녀가 있을 경우 금액이 $5,500 이상으로 증가했습니다.

여기를 클릭하여 근로소득세액공제에 대한 IRS 페이지를 확인하세요.

주택 소유

주택을 에너지 효율적으로 개선하는 renovations를 할 경우, 그 비용을 상쇄하는 데 도움이 되는 많은 세액 공제가 있습니다. 이러한 세액 공제는 주택 소유자가 오래된 단열재와 창문을 업그레이드하여 겨울에는 집을 따뜻하게, 여름에는 시원하게 유지하는 데 드는 총 에너지 비용을 줄이기 위해 마련되었습니다. 세액 공제는 일반적으로 구매 비용의 약 10%에 해당하지만, 매년 달라질 수 있습니다. 에너지 효율 세액 공제에 대한 자세한 정보는 여기를 클릭하세요.

태양광 패널이나 주거용 풍력 터빈과 같은 녹색 에너지 장비를 집에 추가하면 더 큰 에너지 세액 공제를 받을 수 있습니다. 이러한 세액 공제는 일반적으로 구매 비용의 약 30%에 해당합니다.

교육

대학에 다니거나 추가 직업 훈련을 받을 경우 여러 가지 주요 세액 공제가 있습니다. 이는 사람들이 더 가치 있는 직업 기술을 계속 쌓도록 장려하기 위해 마련되었습니다.

미국 기회 세액 공제

미국 기회 세액 공제는 연간 교육비의 첫 $2500에 대해 세액 공제를 제공합니다. 그러나 미국 내 공인 대학에 등록되어 있어야 하며, 학위를 추구해야 합니다. 이 세액 공제는 총 4년 동안만 청구할 수 있으며, 청구하는 해에 최소한 한 학기 이상 등록되어 있어야 합니다. 자격을 증명하기 위해 학비 청구서와 학교의 문서를 제공해야 합니다.

이것은 반환 가능한 세액 공제입니다. 세금 부담이 이미 0인 경우, 40% (또는 최대 $1000)가 환급됩니다. 미국 기회 세액 공제에 대한 IRS 페이지는 여기를 클릭하세요.

평생 학습 세액 공제

평생 학습 세액 공제는 미국 기회 세액 공제와 매우 유사하지만, 한도가 낮습니다 – 최대 $2000이며 환급되지 않습니다. 여전히 자격을 증명하기 위해 학비 청구서와 대학의 증거를 보여줘야 합니다. 대부분의 학교는 IRS에 제출할 모든 관련 정보가 포함된 전용 세금 양식을 다운로드할 수 있습니다.

장점은 원하는 만큼 여러 번 청구할 수 있으며, 학위 프로그램에 등록되어 있을 필요가 없다는 것입니다 (따라서 추가 과정 및 기술 개발 프로그램에도 적용됩니다). 평생 학습 세액 공제와 미국 기회 세액 공제 모두 소득 한도가 있습니다 – 소득이 증가함에 따라 세액 공제가 줄어듭니다. 평생 학습 세액 공제에 대한 자세한 내용은 여기를 클릭하세요.

보험 및 투자

저소득 근로자를 위해 이러한 비용을 상쇄하는 데 도움이 되는 여러 가지 보험 및 투자 비용에 대한 세액 공제를 받을 수 있습니다.

고급 프리미엄 세액 공제

healthcare.gov 교환을 통해 건강 보험을 구매한 경우, 일부 보험료를 세액 공제로 청구할 수 있습니다. 청구할 수 있는 실제 금액은 소득과 보험료에 따라 크게 달라지지만, 이 세액 공제는 환급 가능합니다. 고급 프리미엄 세액 공제에 대한 IRS FAQ는 여기를 클릭하세요.

저축자 세액 공제

“저축자 세액 공제”는 퇴직 저축 기여 세액 공제를 의미합니다. 이 세액 공제의 목적은 퇴직 계좌와 IRA에 저축을 장려하는 것입니다. 이 세액 공제는 최대 $2000이며, 기여금의 비율(소득에 따라 50%, 20% 또는 10%)로 계산됩니다. 저축자 세액 공제에 대한 IRS 정보는 여기를 클릭하세요.

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