캐나다에서의 은퇴 계획
캐나다에서 은퇴를 향한 여정을 시작하려면 신중한 고려와 적극적인 재정 전략이 필요합니다. 이 가이드에서는 캐나다의 은퇴 계획의 다양한 요소를 탐구하며, 연금 프로그램, 저축 옵션 및 고용주 지원 계획에 대한 통찰을 제공합니다.
노령연금 (OAS)
“노령연금”은 캐나다에서 은퇴자들이 매달 생활할 수 있는 기본 소득을 보장하기 위해 만들어진 기본 권리 프로그램입니다. OAS를 받기 위해서는 근무 요건이 없으며, 단지 67세가 되기 전에 10년 이상 캐나다에 거주한 캐나다 시민이어야 합니다.
OAS는 은퇴 시 상대적으로 다른 소득 옵션이 적은 사람들을 위한 안전망으로 설계되었습니다. 은퇴 전 마지막 해에 $81,000 이상을 벌었다면 (2022년 기준 – 이 수치는 매년 변동), OAS 지급금의 일부를 반환해야 하며, 대신 다른 소득원에 의존해야 합니다. OAS는 또한 “과세 소득”으로 간주되므로, 벌어들인 금액은 소득세 신고 시 보고해야 하며 (직장에서 일한 것처럼 세금이 부과됩니다).
2023년 6월 기준으로, 최대 OAS 지급액은 75세 이상인 경우 월 $760.10 ($9,121.20 연간)입니다.
캐나다 연금 계획 (CPP)
캐나다 연금 계획 (CPP)은 캐나다의 은퇴 소득 시스템의 중요한 구성 요소로, 은퇴 기간 동안 자격이 있는 개인에게 재정 지원을 제공합니다. 퀘벡에서는 별도의 연금 계획 (QPP)을 관리하며, 이 계획은 해당 주에서 CPP를 대체합니다. 연방 정부가 관리하는 CPP는 캐나다인들이 은퇴할 때 안정적이고 신뢰할 수 있는 소득원을 확보하도록 하는 것을 목표로 합니다.
자격 요건
CPP (또는 퀘벡의 유사한 QPP)에 자격이 있으려면 개인은 경력의 일부 동안 캐나다에서 일하고 소득을 올려야 합니다. 모든 캐나다 근로자는 18세에서 70세 사이의 임금에서 CPP에 기여해야 하며, 이는 급여 명세서에 특정 항목으로 표시됩니다. 최대 CPP 혜택을 받으려면 최소 ¾의 기간 (즉, 39년) 동안 기여해야 하지만, 전체 기간의 ¼ (즉, 13년)만 기여해도 부분 혜택을 청구할 수 있습니다.
혜택
은퇴 연금
CPP는 은퇴 연금을 제공하며, 이는 개인이 60세부터 70세까지 받을 수 있는 월 지급금입니다. 연금의 금액은 개인의 근무 기간 동안 계획에 대한 기여에 따라 달라지며, 연금을 수령하기 시작하는 시점에 따라 달라집니다. 수령을 시작할 때까지 기다릴수록 연금 금액이 높아집니다. 예를 들어, 2023년 신규 수혜자의 평균 월 지급액 (65세 기준)은 $760.07이며, 최대 연간 금액은 $15,678입니다. 70세로 연금 수령을 연기할 경우 평균 월 지급액은 $1,079이며, 최대 연간 금액은 $22,263입니다.
장애 혜택
CPP는 심각하고 장기적인 장애로 인해 일할 수 없는 개인을 위한 장애 혜택도 제공합니다. 자격을 얻으려면 신청자는 최소 기간 동안 CPP에 기여해야 합니다.
유족 연금
CPP 기여자가 사망하면, 그들의 생존 배우자 또는 사실혼 파트너와 자녀가 유족 연금의 자격이 있을 수 있습니다. 금액은 고인의 기여에 따라 결정되며, 생존 파트너에게 지급됩니다.
연금 수령 중 근무
개인은 CPP 은퇴 연금을 수령하는 동안 계속 일할 수 있으며, 추가 금액을 기여하고 은퇴 후 혜택을 통해 연금 금액을 증가시킬 수 있습니다.
세금 면제 저축 계좌 (TFSA)
세금 면제 저축 계좌 (TFSA)는 개인이 계좌 내에서 발생하는 소득에 대해 세금을 부과받지 않고 저축과 투자를 성장시킬 수 있는 유연하고 인기 있는 저축 수단입니다. 2009년 캐나다 정부에 의해 도입된 TFSA는 캐나다인들이 다양한 재정 목표를 위해 세금 효율적인 방법으로 저축할 수 있도록 합니다.
TFSA를 통해 소득을 얻을 때 소득세를 납부하고, 이를 TFSA에 입금합니다. 그런 다음 은퇴할 때 TFSA에서 인출할 수 있으며, 모든 이익 (투자 또는 이자 소득)은 세금이 면제됩니다.
자격 요건 및 기여
18세 이상의 캐나다 거주자는 누구나 TFSA를 개설하고 기여할 수 있습니다. 기여 한도는 소득에 관계없이 매년 누적됩니다. 연간 기여 한도는 정부에 의해 설정되며, 모든 자격 있는 개인에게 동일하게 $6,500 (2023년 기준)입니다. 사용하지 않은 기여 한도는 향후 연도로 이월될 수 있으므로, 18세가 되었을 때 즉시 TFSA를 구축하지 않더라도 나중에 “따라잡을” 수 있는 여지가 있습니다.
TFSA에 허용된 “기여 한도”를 초과하여 기여하려고 하면, 한도 아래로 돌아올 때까지 매달 큰 벌금이 부과됩니다.
TFSA 계좌에서 부를 축적하는 훌륭한 전략은 어린 나이에 기여를 시작하고, 금액이 적더라도 자동 월 기여를 설정하는 것입니다.
투자 유형
TFSA는 저축 계좌, 보장 투자 증서 (GIC), 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 및 상장지수펀드 (ETF)를 포함한 다양한 투자 옵션을 제공합니다. 투자 선택은 개인의 위험 감수 성향과 재정 목표에 따라 달라집니다.
인출
TFSA에서의 인출은 기여 한도를 영구적으로 줄이지 않습니다. 인출한 금액은 향후 연도에 재기여할 수 있어 재정적 필요를 관리하는 데 유연성을 제공합니다. 예를 들어, 첫 주택 구매를 위한 계약금으로 TFSA에서 “차용”한 후, 나중에 “상환”할 수 있습니다.
유산 계획
TFSA는 개인이 수혜자를 지정할 수 있도록 하며, 수혜자는 TFSA를 상속받아야 하는 특정 인물(및 그 금액)을 의미합니다. 계좌 소유자가 사망할 경우, TFSA 자산은 상속 절차를 거치지 않고 지정된 수혜자에게 이전될 수 있어 효율적인 유산 계획을 촉진합니다.
등록 은퇴 저축 계획 (RRSP)
등록 은퇴 저축 계획 (RRSP)은 캐나다에서 개인이 은퇴를 위해 저축할 수 있도록 설계된 세금 혜택이 있는 저축 및 투자 계좌입니다. RRSP는 캐나다 정부가 시민들이 은퇴 기간 동안 재정적 안정을 구축하도록 장려하기 위해 도입했습니다.
RRSP vs TFSA
RRSP는 TFSA와 많은 유사점을 가지고 있으며, 주요 차이는 세금 처리 방식에 있습니다. TFSA의 경우, 현재 소득세를 납부하고 나중에 인출할 때는 세금이 면제됩니다. RRSP의 경우, 기부금이 현재 과세 소득에서 공제되지만, 나중에 인출할 때 세금을 납부해야 합니다.
RRSP에서 대출하기
TFSA 예시에서, 우리는 개인이 첫 주택을 구매하기 위해 TFSA에서 “대출”할 수 있다고 말했습니다. 그러나 이를 갚아야 한다는 엄격한 요구 사항은 없으며, 이는 나중에 TFSA에 재기여할 수 있는 금액을 증가시킵니다.
RRSP에서도 동일한 개념이 적용됩니다. 그러나 RRSP에 기여할 때 세금 혜택(기여금이 과세 소득에서 공제됨)을 받기 때문에, 인출한 금액에 대해 할 수 있는 것에 더 많은 제한이 있습니다.
예를 들어, 주택 구매자 계획(HBP)에서는 첫 주택의 계약금 마련을 위해 RRSP에서 대출할 수 있으며, 평생 학습 계획(LLP)에서는 학교에 다시 가기로 결정할 경우 교육비를 지불하기 위해 RRSP에 대해 대출할 수 있습니다. 그러나 이러한 경우는 TFSA와 다르게, 정해진 기간 내에 대출한 금액을 반드시 갚아야 하며, 그렇지 않으면 세금 벌금을 부과받게 됩니다.
고용주 은퇴 지원
캐나다에서 고용주가 후원하는 은퇴 지원은 일반적으로 직장 연금 계획 및 고용주 후원 저축 프로그램의 형태를 취합니다. 이러한 제공은 직원들이 은퇴를 위해 저축하도록 돕기 위해 설계되었으며, 종종 고용주와 직원 모두의 기여가 포함됩니다. 다음은 캐나다의 고용주 은퇴 지원의 주요 측면입니다:
직장 연금 계획
확정 급여(DB) 연금 계획
확정 급여 연금 계획에서는 퇴직자가 근무 연수 및 급여와 같은 요소를 기반으로 미리 정해진 연금을 받습니다. 이는 직장에서의 일반 소득으로 간주되며, 은퇴 시 과세됩니다. 고용주는 투자 위험을 부담하고 퇴직자가 약속된 혜택을 받을 수 있도록 계획에 기여합니다. 이러한 유형의 계획은 점점 더 드물어지고 있습니다.
확정 기여(DC) 연금 계획
확정 기여 연금 계획에서는 고용주와 직원 모두가 개별 계좌에 기여합니다. 궁극적인 연금 혜택은 투자된 자금의 성과에 따라 달라집니다. 직원이 투자 위험을 부담하지만, 고용주가 일부 “매칭” 금액을 기여하기 때문에 일반 RRSP나 TFSA보다 더 나은 투자로 여겨지며, 고용주의 기여는 직원에게 “무료 돈”입니다. DC 계획은 일반적으로 TFSA보다 RRSP와 더 유사하게 작용합니다. 기여금에 대해 세금을 내지 않지만, 은퇴 시 자금을 인출할 때 세금을 납부해야 합니다.
그룹 등록 은퇴 저축 계획 (그룹 RRSP)
그룹 RRSP는 개별 RRSP와 유사하게 기능하는 고용주 후원 저축 계획입니다. 고용주는 직원들을 위해 이러한 계획을 설정하며, 고용주와 직원 모두 기여할 수 있습니다. 기여금은 직원에게 세금 공제가 가능하며, 투자 수익은 세금 연기 방식으로 증가합니다.
이연 이익 공유 계획 (DPSP)
DPSP는 고용주가 은퇴 저축 계획에 기여하여 직원과 이익을 공유할 수 있도록 합니다. 기여금은 직원의 급여에서 공제되지 않으며, 인출할 때까지 세금 연기 방식으로 누적됩니다.
직원 주식 소유 계획 (ESOP)
ESOP는 직원이 회사의 소유 주식을 취득하는 것을 포함합니다. 특정 은퇴 계획은 아니지만, ESOP는 직원의 장기적인 재정적 안녕에 기여할 수 있습니다. 직원이 소유권을 얻으면서 회사의 성공으로부터 혜택을 받을 수 있습니다.
풀링 등록 연금 계획 (PRPP)
PRPP는 캐나다의 은퇴 저축 환경에 비교적 최근에 추가된 것입니다. 이는 중소기업이 직원에게 은퇴 저축 옵션을 제공하기 쉽게 설계되었습니다. PRPP는 여러 고용주와 그 직원의 저축을 통합합니다.
취득 기간
일부 은퇴 계획에는 취득 기간이 있을 수 있으며, 이 기간 동안 직원은 고용주의 기여를 받을 자격이 있으려면 회사에 남아 있어야 합니다. 취득 기간은 고용주가 인재를 유지하고 장기 고용을 장려하는 데 도움이 됩니다.
결론
OAS 및 CPP/QPP 외에도, 은퇴 소득의 출처는 개인마다 크게 다를 수 있습니다. 모든 캐나다인은 TFSA와 RRSP 계좌의 장단점을 알고, 직장에서 제공되는 고용주 은퇴 지원 프로그램과 균형을 맞춰야 합니다.