소득세 신고 및 캐나다 세금 신고서
소득세란 무엇인가요?
소득세는 귀하의 소득에 대해 지불하는 세금으로, 일반적으로 급여에서 직접 공제됩니다. 캐나다에서 소득을 얻는 모든 개인은 소득세를 납부할 의무가 있습니다.
소득은 고용 임금과 급여 이상의 것을 포함합니다. 소유한 부동산에서 임대 소득을 받거나, 투자 소득, 저축 계좌 또는 채권의 이자, 또는 기타 수익을 받는 경우, 이러한 수익에 대해 소득세를 납부할 가능성이 있습니다.
소득세는 어떻게 납부하나요?
대부분의 경우, 소득세 절차는 원활하게 진행됩니다. 고용주는 직원의 급여에서 해당 소득세 금액을 공제하여 추가 절차 없이 정부에 송금합니다.
자영업자이거나 독립 계약자로 일하는 경우(예: 차량 공유 서비스의 운전사) 절차가 조금 더 복잡해집니다. 이러한 경우, 귀하는 소득을 신고하고 동시에 납부해야 할 세금을 정산할 책임이 있습니다. 이 경우, 분할 납부를 하거나 연말에 세금을 납부하기 위해 일부 돈을 따로 마련해 두는 것이 중요합니다. 연말에 납부하기로 선택하면, 연초에 납부해야 했던 세금에 대해 이자가 부과될 수 있습니다.
누가 소득세 신고서를 제출해야 하나요?
캐나다에서 일하고 거주하는 모든 캐나다 시민과 거주자는 매년 소득세 신고서를 제출해야 하며, 대부분의 경우 다음 해 5월 1일 이전에 제출해야 합니다. 고용에 참여하지 않은 시민과 거주자도 이전 해에 임대 소득 및 실업 수당을 포함하여 어떤 형태의 소득이나 보상을 받았다면 신고해야 합니다.
사회 보장 번호(Social Insurance Number)가 없는 캐나다에서 일하는 개인(합법적인 이민자 및 불법 체류자 포함)은 소득세 의무를 이행해야 합니다. 이러한 근로자 중 일부는 사회 보장 번호가 없을 수 있으므로, 세금 신고 목적으로 캐나다 국세청(CRA)에서 개인 세금 번호(ITN)를 받을 수 있습니다.
ITN 번호는 세금 신고 전용이며, 불법 체류 근로자가 소득세 규정을 준수하는 데 도움을 줍니다.
해외에 거주하는 캐나다 시민
다른 나라에 거주하고 일하는 캐나다 시민은 캐나다에서 과세되는 소득을 얻지 않는 한 소득세 신고서를 제출할 필요가 없습니다.
소득세 신고를 위해 무엇이 필요하나요?
사회 보장 번호 또는 개인 세금 번호 외에도 소득세 신고를 위해 여러 양식을 작성하고 서명해야 합니다.
T4 슬립
T4 슬립은 고용주가 연말(일반적으로 2월)에 모든 시간제 및 연봉 직원에게 제공하는 문서입니다(이전 해를 포함). 이 문서는 연간 총 수입을 요약하며, 캐나다 연금 계획(CPP), 고용 보험(EI), 및 소득세 공제를 포함합니다. 직원은 고용주가 미리 작성한 T4 슬립을 받습니다.
일반적으로 T4 슬립의 사본을 세 장 받습니다: 기록용 한 장, 연방 세금 신고용 한 장, 그리고 주 세금 신고용 한 장입니다.
이전 해에 다른 소득이나 보상을 받지 않았다면 T4 슬립만으로 소득세를 신고할 수 있습니다.
기타 정보 슬립
투자 소득을 위한 T5 및 신탁 소득을 위한 T3와 같은 기타 정보 슬립은 추가 소득이 있는 경우 필요할 수 있습니다.
캐나다 소득세 신고서: T1 일반
캐나다의 주요 소득세 신고서 양식은 T1 일반 양식입니다. 이 양식은 다양한 출처의 모든 소득을 집계하고, 이미 납부한 세금을 계산하며, 자격이 있는 비용을 공제하고, 세금 환급 또는 세금 납부 의무를 결정하는 데 사용됩니다.
T1 일반은 간단한 한 페이지의 세금 신고서입니다. 재정 상황이 간단한 개인은 이 한 페이지 양식을 작성하고 제출할 수 있습니다. 더 복잡한 소득과 비용이 있는 경우, 다른 소득과 비용을 설명하는 추가 일정이 필요할 수 있습니다.
T1 일반의 섹션
T1 일반에는 네 가지 주요 섹션이 있습니다:
- 개인 정보: 여기에는 귀하의 이름, 주소 및 사회 보장 번호가 포함됩니다. 결혼한 경우, 배우자의 정보도 제공하여 T1 일반을 공동으로 제출할 수 있습니다.
- 소득: 여기에는 T4 슬립의 정보와 은행의 이자 세금 양식이 포함되며, 실업 수당이나 기타 과세 혜택도 포함됩니다.
- 지급: 이 섹션은 T4 슬립에서 파생된 것으로, 고용주가 정부에 직접 납부한 세금을 나타냅니다. 또한 총 세금 납부액을 계산할 수 있습니다.
- 환급 또는 납부할 세금: 최종 계산은 예상 환급액 또는 납부해야 할 소득세 금액을 나타냅니다. 환급을 기대하는 경우, 직접 입금을 위한 은행 라우팅 정보를 제공할 수 있습니다. 세금이 남아 있는 경우, 납부 지침이 포함됩니다.
총 소득, 순 소득 및 과세 소득
세금 신고서를 작성할 때 총 소득, 순 소득 및 과세 소득을 구분하는 것이 중요합니다.
- 총 소득: 이는 T4, T5 및 기타 투자 소득을 포함하여 연간 벌어들인 총 금액입니다.
- 과세 소득: 이는 세금이 부과되는 금액입니다. 총 소득에서 세금 공제 가능한 비용을 빼서 계산합니다.
- 순 소득: 이는 모든 세금을 납부한 후 연말에 최종적으로 벌어들인 금액을 나타냅니다.
소득세 수정
캐나다의 납세자는 수정할 수 있는 기간이 7년입니다. 이는 일반적으로 놓친 공제를 청구하거나 세금 회피에 대한 처벌을 피하기 위해 나중에 소득을 보고하는 데 사용됩니다.
수정된 세금 신고서를 제출하려면 개인이 이전 신고서 수정을 위해 특별히 설계된 T1-ADJ 양식을 사용할 수 있습니다.
CRA 수정
캐나다 국세청은 또한 자신들의 세금 계산에 따라 수정을 할 수 있습니다. 조정이 이루어지면 CRA는 일반적으로 불일치를 설명하는 세금 평가서를 보내고 그들의 계산에 이의를 제기하는 절차를 안내합니다.
CRA는 공제 금액과 산술 오류에 초점을 맞추어 신고서를 상향 또는 하향 조정하여 정확한 처리를 보장할 수 있습니다.
감사
캐나다 국세청에 의한 세금 감사의 가능성이 약간 있으며, 이 경우 지원 문서가 요청됩니다. 감사는 세금 신고서의 정확한 값을 확인하고 사기성 청구를 방지하는 역할을 합니다. 감사는 세금 신고 후 최대 6년까지 발생할 수 있으므로 최소한 그 기간 동안 지원 문서를 보관하는 것이 중요합니다.
주 소득세
모든 캐나다 주는 각기 다른 세금 금액과 기준을 가진 자체 소득세를 부과합니다. 주 소득세 신고 절차는 연방 세금 신고와 매우 유사하며 일반적으로 동일한 문서가 필요합니다(따라서 T4 전표의 세 부본이 발급됩니다).