소득세 신고 및 양식 1040
소득세란 무엇인가요?
소득세는 당신의 소득에 대해 지불하는 세금으로, 보통 급여에서 직접 공제됩니다. 미국에서 일하는 모든 사람은 자신의 수입에 대해 소득세를 납부해야 합니다.
소득은 단순히 임금과 급여만을 의미하지 않습니다. 당신이 소유한 부동산에서 발생하는 임대 소득, 투자 소득, 저축 계좌나 채권의 이자, 또는 기타 수익원에서 발생하는 소득이 있다면, 아마도 그에 대한 소득세를 납부해야 할 것입니다.
소득세는 어떻게 납부하나요?
대부분의 사람들에게 소득세는 간단합니다. 고용주는 직원의 급여에서 적절한 소득세 금액을 원천징수해야 하며, 이는 추가적인 절차 없이 정부에 납부됩니다.
자영업자이거나 독립 계약자로 일하는 경우 (예: 우버 드라이버), 조금 더 복잡할 수 있습니다. 이 경우, 당신은 자신의 소득을 신고하고 동시에 납부해야 할 세금을 지불해야 합니다.
누가 소득세 신고를 해야 하나요?
모든 미국 시민과 미국에서 일하고 거주하는 모든 사람은 매년 소득세 신고를 해야 합니다. 따라서 미국의 모든 시민과 근로자는 자신의 소득을 신고해야 하며, 그 소득이 다른 나라에서 발생한 경우에도 마찬가지입니다. 미국 시민은 세금을 신고할 때 사회 보장 번호를 사용합니다.
일하지 않는 미국 거주자도 지난 해에 어떤 형태의 소득이나 보상을 받았다면 소득세 신고를 해야 합니다. 여기에는 임대 수익이나 실업 수당과 같은 것들이 포함됩니다.
이민 근로자
사회 보장 번호 없이 미국에서 일하는 개인(합법적인 이민자와 불법 체류자 모두)은 여전히 소득세를 납부해야 합니다. 이러한 근로자 중 일부는 사회 보장 번호가 없을 수 있으므로, 세금을 신고하기 위해 IRS에서 개인 세금 식별 번호 (ITIN)를 요청할 수 있습니다.
ITIN 번호는 세금 신고 목적으로만 사용될 수 있습니다, 그리고 불법 체류자는 ITIN 번호를 얻고 소득세 신고를 함으로써 소득세 탈세 법을 위반하지 않을 수 있습니다.
해외에 거주하는 미국 시민
다른 나라에 거주하고 일하는 미국 시민도 매년 미국 소득세 신고를 해야 하며, 그렇지 않으면 큰 벌금을 물 수 있습니다. 시민들은 세금을 신고해야 하지만, 대부분의 해외 거주 시민은 실제로 세금을 납부할 필요가 없으며, 예외적으로 소득이 매우 높은 경우에만 해당됩니다.
소득세 신고를 위해 무엇이 필요하나요?
사회 보장 번호 또는 세금 식별 번호 외에도 최소한 소득세 신고를 위해 추가 양식이 필요합니다.
양식 W2
W-2 양식은 모든 시간제 및 연봉 직원이 연말에 고용주로부터 받는 문서입니다(보통 1월에, 이전 연도를 포함하여). W-2 양식은 이전 연도에 벌어들인 총 임금을 요약하고, 고용주가 이미 원천징수하여 납부한 사회 보장세 및 소득세 금액을 포함하는 비교적 기본적인 양식입니다. 직원은 고용주로부터 이미 작성된 W-2 양식을 받습니다.
보통 W-2 양식의 사본 3부를 받게 됩니다; 개인 기록용 1부, 연방 세금 신고서와 함께 제출할 1부, 주 세금 신고서용 1부입니다.
이전 해에 다른 소득이나 보상을 받지 않았다면 W-2 양식만으로 소득세 신고를 할 수 있습니다.
양식 1099
양식 1099는 개인이 소득을 자가 신고해야 할 때 사용됩니다. 여기에는 독립 계약자와 W-2를 제공하지 않은 출처에서 소득을 받는 모든 사람이 포함됩니다.
양식 1099는 W-2보다 더 복잡합니다. 보고할 수 있는 소득의 종류가 훨씬 더 많고, 이를 사용하는 사람은 모든 정보를 스스로 작성해야 할 수도 있기 때문입니다(지불하는 사람이 미리 작성된 버전을 제공할 수도 있지만). 이는 기본 W-2보다 더 많은 세부 재무 기록을 유지하는 기술이 필요합니다.
1040 소득세 신고 양식
미국의 기본 소득세 신고 양식은 양식 1040로 알려져 있습니다. 이 양식의 기본 용도는 모든 출처에서 발생한 연간 소득을 합산하고, 이미 납부한 세금 금액을 계산하고, 자격이 있는 공제를 차감한 후, 환급받을 세금 또는 현재 납부해야 할 세금의 금액을 확인하는 것입니다.
1040은 간단한 한 페이지의 세금 신고서입니다. 재정 상황이 비교적 간단하다면(공제가 적고 외부 소득이 적은 경우), 한 페이지 양식을 작성하여 제출할 수 있습니다. 더 복잡한 소득과 비용을 신고해야 하는 경우, 추가 일정 양식을 포함해야 할 수도 있습니다. 이는 다른 소득과 비용을 요약한 보조 양식입니다.
1040의 구성 요소
1040의 기본 부분은 네 가지입니다:
- 연락처 정보. 여기에는 귀하의 이름, 주소 및 사회 보장 번호가 포함됩니다. 결혼한 경우, 귀하의 배우자와 함께 1040 EZ 양식을 공동으로 제출할 수 있으며, 이 경우 배우자의 정보도 제공해야 합니다.
- 소득. 이 정보는 귀하의 W-2 양식에서 직접 가져와야 하며, 은행에서 보내는 저축 계좌에 대한 이자 세금 양식도 포함됩니다. 또한, 귀하가 받을 수 있는 실업 보상도 포함됩니다.
- 지불. 이 정보는 귀하의 W-2에서 가져오며, 고용주가 이미 원천징수하고 지불한 세금의 금액이 나와 있습니다. 여기에서 총 세금액을 계산할 수 있습니다.
- 환급 또는 세금 납부. 최종 계산은 귀하가 받을 환급액 또는 납부해야 할 소득세의 금액을 보여줍니다. 환급을 받을 경우, 직접 입금을 위해 귀하의 은행 라우팅 번호를 제공할 수 있습니다. 세금을 납부해야 하는 경우, 납부 방법에 대한 지침이 포함되어 있습니다.
환급 수령하기
환급을 받는 것은 쉽습니다. 모든 소득세 환급 양식에는 귀하의 은행 라우팅 정보를 입력할 수 있는 공간이 있어 추가 단계 없이 자금을 귀하의 은행 계좌로 직접 입금할 수 있습니다.
수표를 받는 것을 선호하는 경우, IRS는 양식 상단에 기재한 주소로 수표를 발송합니다.
총소득, 순소득 및 과세소득
세금 신고서를 작성할 때, 총소득, 순소득 및 과세소득 간에는 큰 차이가 있습니다.
- 귀하의 총소득은 1년 동안 벌어들인 총 금액입니다. 이는 귀하의 W-2, 1099 및 기타 투자 소득의 모든 총합입니다.
- 귀하의 과세소득은 세금이 부과되는 금액입니다. 이는 귀하의 총소득에서 청구할 수 있는 세금 공제를 빼서 계산됩니다. 세금 공제에 대한 수업을 보려면 여기를 클릭하세요.
- 귀하의 순소득은 남은 총 금액입니다. 이는 모든 세금을 납부한 후 연말에 귀하가 벌어들인 금액입니다.
소득세 수정
납세자는 미국에서 수정 사항을 제출할 수 있는 기간이 7년입니다. 일반적으로 이는 놓친 공제를 청구하거나 세금 회피 처벌을 피하기 위해 나중에 소득을 보고하는 경우입니다.
수정된 세금 신고서를 제출하려면 양식 1040-X를 사용해야 하며, 이는 이전 신고서에 대한 수정 전용으로 설계되었습니다.
IRS 수정
IRS는 귀하의 세금 부과액에 대한 자체 계산을 기반으로 직접 수정을 적용할 수 있습니다. 이 경우, 일반적으로 귀하의 계산이 그들의 계산과 어떻게 다른지 설명하는 편지를 발송하며, 그들의 계산에 이의를 제기할 수 있는 방법도 함께 제공합니다.
IRS는 신고서를 상향 또는 하향 조정하는 것으로 알려져 있으며, 주로 공제 금액 및 산술 오류를 확인하여 신고서가 올바르게 처리되도록 합니다.
감사
귀하의 소득세가 IRS에 의해 감사될 가능성이 적지만, 이 경우 지원 문서를 제출하라는 요청을 받을 수 있습니다. 감사는 세금 신고서가 모든 올바른 값을 사용하고 있는지 확인하고, 사기성 청구를 방지하기 위해 설계되었습니다. 감사는 세금 신고서 제출 후 최대 6년까지 발생할 수 있으므로, 최소한 그 기간 동안 모든 지원 문서를 보관해야 합니다.
주 소득세
대부분의 주에서도 소득세를 부과하지만, 실제 세금 금액과 기준은 주마다 상당히 다를 수 있습니다. 주 소득세 신고 절차는 연방 세금과 매우 유사하며, 일반적으로 동일한 문서가 필요합니다(이 때문에 일반적으로 W-2 양식의 3부를 받게 됩니다).
현재 소득세가 없는 주는 알래스카, 플로리다, 네바다, 뉴햄프셔, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴 및 와이오밍의 아홉 개 주입니다. 소득세를 부과하지 않는 주는 일반적으로 판매세 및 사용세와 같은 다른 경로를 통해 손실된 수익을 보충합니다(사실, 소득세가 없는 주 는 일반적으로 소득세가 있는 주보다 시민들에게 더 높은 총 세금을 부과합니다).