Che cos’è l’imposta sulle vendite?
“Imposta sulle vendite” è un’imposta che viene applicata sui beni venduti ai clienti finali, l’utente finale di quel prodotto. L’imposta sulle vendite è una percentuale fissa del prezzo di vendita dei beni venduti, e i singoli stati stabiliscono le proprie percentuali di imposta sulle vendite. La maggior parte degli stati utilizza le imposte sulle vendite per generare entrate per finanziare le operazioni statali, ma alcuni non applicano affatto l’imposta sulle vendite. Questi sono Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. Molte città impongono anche un’imposta sulle vendite, quindi l’importo effettivo dell’imposta sulle vendite che paghi per un acquisto varierà notevolmente se viaggi.
Chi raccoglie le imposte sulle vendite?
Le imposte sulle vendite vengono raccolte dalle imprese al momento della vendita di beni o servizi. La maggior parte degli stati richiede alle imprese di versare l’importo raccolto mensilmente, trimestralmente o annualmente. Diversi livelli di governo (città, stato e nazionale) hanno regole diverse su quando le imposte sulle vendite devono essere versate al governo. Se sei un nuovo imprenditore, l’ufficio delle entrate del tuo stato stabilisce il termine in base a quanto tempo l’azienda è stata in attività e a quanto tasse si prevede di raccogliere nel corso dell’anno. Le imposte sulle vendite sono richieste su tutte le transazioni in contante, vendite a credito, vendite rateali, vendite in deposito e vendite che coinvolgono permute o scambi di beni. (Per coloro di voi che pensano di voler possedere un’azienda un giorno, contabilizzare e pagare le imposte sulle vendite può essere una delle parti più confuse per avviare un’attività al dettaglio.)
Come consumatore, potresti notare che l’imposta sulle vendite è quasi sempre aggiunta al tuo scontrino come voce separata, ma le imprese non sono obbligate a addebitare l’imposta sulle vendite separatamente. In teoria, le imprese potrebbero semplicemente pagare il governo di tasca propria per l’imposta che devono sui prodotti che hanno venduto, ma è molto più facile per loro determinare l’importo che devono se addebitano e contabilizzano separatamente le vendite di prodotti e le imposte.
Imposta sulle vendite vs Imposta d’uso
A volte, quando un prodotto viene venduto, il compratore è responsabile del pagamento delle imposte. Questa imposta è chiamata Imposta d’uso. Le imposte d’uso vengono generalmente applicate a transazioni in cui non è stata addebitata alcuna imposta sulle vendite al momento della vendita. Pensa a questo esempio. Supponiamo che tu viva in Oregon, dove non c’è imposta sulle vendite, e acquisti una scrivania da $1000 da un produttore a Kalama, Washington. Dovresti pagare il prezzo per la scrivania e saresti responsabile del pagamento dell’imposta d’uso del 6,5% per lo stato di Washington e dell’1,4% per la città di Kalama. È tua responsabilità autovalutare e segnalare la tua responsabilità fiscale d’uso al Dipartimento delle Entrate del tuo stato.
Quali acquisti sono esenti dall’imposta sulle vendite?
Anche negli stati e nelle città con imposte sulle vendite, non ogni acquisto è soggetto a un’imposta sulle vendite.
Generi alimentari
La maggior parte degli stati ha determinate esenzioni fiscali per i generi alimentari, solitamente tassando i generi alimentari a un’aliquota inferiore o non imponendo affatto l’imposta. Anche se la maggior parte dei generi alimentari beneficia di un’agevolazione fiscale, il “cibo spazzatura” (con alto contenuto di grassi e/o zuccheri) e i “cibi pronti” (come il pollo arrosto pronto da mangiare) sono ancora tassati all’aliquota piena.
Acquisti da altri stati
Le imposte sulle vendite devono essere pagate solo dai residenti di quello stato, quindi se acquisti un bene o un servizio da un altro stato, potresti essere esente dall’imposta sulle vendite di quello stato. Lo stesso vale se viaggi all’estero. Gli aeroporti che hanno voli internazionali spesso hanno negozi “duty free”. Questi sono negozi i cui beni sono esenti dal pagamento delle imposte nazionali sulla base del requisito che i beni siano venduti a viaggiatori che li portano fuori dal paese. (Ricorda che se il tuo acquisto è esente dal pagamento dell’imposta sulle vendite, potresti comunque essere tenuto a pagare un’imposta d’uso nel tuo stato di residenza.)
Nella pratica quotidiana, probabilmente ti verrà richiesto di compilare una “dichiarazione dell’imposta sulle vendite” con il governo di quello stato.
Organizzazioni non profit
I beni e i servizi venduti a organizzazioni senza scopo di lucro sono generalmente esenti dall’imposta sulle vendite. L’organizzazione deve essere registrata come organizzazione senza scopo di lucro e deve richiedere un Certificato di Esenzione a qualunque governo normalmente raccoglierebbe quell’imposta.
Beni per rivendita
Se acquisti beni e intendi rivenderli, sei anche esente da imposta su quell’acquisto. Questo si applica più spesso alle piccole imprese che acquistano merce da grossisti. Come le organizzazioni non profit, anche i rivenditori sono tenuti a ottenere un Certificato di Esenzione per i loro acquisti.
Vacanze fiscali
Alcuni stati hanno “vacanze fiscali” in cui le imposte sulle vendite sono sospese completamente o per determinate categorie di beni. Ad esempio, il Texas ha una vacanza fiscale sulle vendite ogni anno ad agosto per abbigliamento, calzature, forniture scolastiche e zaini (che costano meno di $100). L’intenzione è quella di aiutare le famiglie ad acquistare le forniture necessarie mentre si preparano a mandare i propri figli a scuola.
Domande di sfida
- Qual è la percentuale dell’imposta sulle vendite nel tuo stato?
- Spiega come calcoleresti l’imposta sulle vendite usando il tuo esempio.
- Elenca 10 stati e le loro aliquote fiscali.
- Perché l’imposta sulle vendite potrebbe variare da stato a stato?
- Quando la tua imposta sulle vendite viene raccolta dagli enti locali, come viene utilizzata?
- Chi è il Governatore del tuo stato e come sono state utilizzate le tasse nella tua area?