Audit dell’IRS
Una volta che presenti le tue tasse sul reddito, l’IRS esaminerà tutti i moduli che invii (la tua dichiarazione dei redditi) e accetterà la tua presentazione o la rifiuterà restituendotela per una correzione, di solito con un tempo di risposta molto breve. Questo può accadere sia che tu stia pagando ciò che devi sia che tu stia ricevendo un rimborso. Tuttavia, occasionalmente l’IRS deciderà di “auditare” la tua dichiarazione dei redditi, chiedendoti di fornire della documentazione di supporto prima che la tua dichiarazione venga accettata.
Le basi di un audit
Un audit è ciò che accade quando l’IRS sceglie di esaminare più da vicino la tua dichiarazione dei redditi, verificando che il tuo reddito e le tue deduzioni siano accurati. Il processo di audit è progettato per catturare errori nelle dichiarazioni dei redditi, verificare che l’importo corretto delle tasse venga pagato e prevenire richieste di rimborso fraudolente.
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Essere auditati
Gli audit possono essere attivati da un processo di selezione casuale o se le informazioni della tua dichiarazione dei redditi contengono qualcosa di sospetto. Gli audit vengono normalmente attivati entro 3 anni dalla data di presentazione, ma in alcuni casi un audit può avvenire fino a 6 anni dopo la presentazione della tua dichiarazione iniziale. Se presenti le tasse con un commercialista professionista, quel commercialista di solito ti accompagnerà durante l’intero processo di audit e farà quasi tutto il lavoro. Se presenti da solo, dovrai affrontare il processo di audit da solo.
Il motivo per cui la tempistica dell’audit differisce è principalmente politico. Il Congresso ha ripetutamente ridotto il budget dell’IRS negli ultimi anni, portando a decine di migliaia di auditor in meno, con molto meno addestramento ciascuno, quindi il processo di audit richiede più tempo ogni anno, creando un crescente arretrato. A causa di questo arretrato, è necessario conservare tutti i documenti finanziari utilizzati per preparare la tua dichiarazione dei redditi per circa 7 anni oltre la data di presentazione per assicurarti di essere preparato in caso di audit. La carenza di personale significa anche che vengono condotti meno audit a causa della selezione casuale e più audit sono dovuti a dichiarazioni dei redditi che attivano un audit a causa di attività sospette.
Cosa c’è di sospetto nella mia dichiarazione?
Gli agenti di audit dell’IRS non esaminano ogni dichiarazione dei redditi. La maggior parte delle dichiarazioni dei redditi viene elaborata automaticamente, con i dati letti, elaborati e memorizzati da un computer. Poiché tutti questi dati sono in un unico posto, l’IRS ha una divisione di ricerca che esamina attentamente tutti i dati per trovare modelli statistici. Usano queste statistiche per costruire modelli di come dovrebbero apparire la maggior parte delle dichiarazioni, basandosi su ciò che la persona sta dichiarando. Ad esempio, le dichiarazioni presentate da coppie sposate con figli sembrano più simili rispetto a quelle di persone single che presentano da sole.
Quando le dichiarazioni vengono presentate e le informazioni non rientrano in ciò che sarebbe “atteso”, quella dichiarazione viene contrassegnata per un audit e un esperto dell’IRS la esamina più da vicino.
Cosa serve agli auditor?
Se vieni selezionato per un audit, l’auditor chiederà di vedere i tuoi documenti finanziari per verificare che le affermazioni fatte nella tua dichiarazione dei redditi siano accurate e giustificate. Non dovresti dover generare nuovi documenti per un audit. In generale, avrai bisogno solo degli stessi documenti che hai utilizzato quando hai completato la tua dichiarazione dei redditi. Ad esempio, se la tua dichiarazione dei redditi includeva una donazione di $1000 a un’organizzazione benefica, ti verrà chiesto di fornire una copia della ricevuta della donazione.
Se hai bisogno di inviare documenti all’IRS, ogni documento dovrebbe includere una nota su cosa sia e come si applica alla loro richiesta e alla tua dichiarazione. Clicca qui per un elenco dei documenti che gli auditor potrebbero richiedere.
Fasi di un audit
Ci sono due fasi fondamentali di un audit. Quando la tua dichiarazione viene contrassegnata per un audit, viene esaminata da un auditor esperto e analizzata in dettaglio. Questo auditor può accettare la tua dichiarazione così com’è o inoltrare la tua documentazione a un gruppo di esame.
Se l’auditor esperto accetta la tua dichiarazione senza modifiche, la tua documentazione verrà elaborata normalmente e potresti nemmeno essere a conoscenza del fatto che sia stata mai contrassegnata. Se viene inoltrata a un gruppo di esame, verrai avvisato per posta di cosa esattamente gli auditor stanno esaminando. Puoi essere auditato di persona o per posta. Questo è solitamente determinato dalla complessità della tua dichiarazione e da quanti segnali sono stati sollevati dal primo auditor.
Verrai avvisato di un audit solo per posta. L’IRS non ti chiamerà mai per telefono per informarti di un audit o per richiedere un pagamento. (Nota: Questo è un truffa molto comune.)
Audit per posta
Gli audit per posta sono affari molto semplici. La documentazione che ricevi dall’IRS spiegherà perché sei stato auditato e cosa stanno cercando, e ti verrà chiesto di inviare specifica documentazione di supporto, di solito ricevute, registri o documenti che dettagliano le tue spese. Devi semplicemente inviare all’IRS copie di quei documenti e loro esamineranno ciò che fornisci. (Non inviare mai i tuoi documenti originali poiché potrebbero andare persi per posta.)
Audit di persona
Gli audit di persona sono un affare più formale. Potresti essere invitato a recarti di persona in un ufficio locale dell’IRS, oppure un agente dell’IRS potrebbe chiedere di incontrarti a casa tua, nel tuo luogo di lavoro o con il tuo commercialista. Ti verrà chiesto di scegliere la data e il luogo, che devono essere concordati con il tuo auditor.
Le verifiche in persona sono solitamente richieste per audit più complessi in cui sono stati sollevati diversi segnali con la tua dichiarazione, consentendo all’auditor di avere tempo per porre domande specifiche su elementi specifici.
Se vieni contattato per un audit in persona, l’IRS specificherà comunque il motivo per cui sei sottoposto a verifica e chiederà documenti specifici, ma è sempre una buona idea portare quanta più documentazione possibile all’incontro. Porta copie dei tuoi documenti poiché gli auditor potrebbero aver bisogno di tenere alcuni dei tuoi registri mentre prendono la loro decisione. Non dovrebbero essere forniti originali.
Risultati dell’Audit
Dopo aver inviato la tua documentazione o incontrato gli auditor, gli auditor che esaminano la tua dichiarazione dei redditi si consulteranno e discuteranno la tua documentazione e le informazioni che hai fornito. Sarai sempre informato quando un audit è concluso e una decisione è stata presa.
Il team di audit accetterà la tua dichiarazione senza modifiche (significa che erano soddisfatti della documentazione fornita) oppure richiederà modifiche. Puoi accettare o rifiutare le modifiche proposte.
Se accetti le modifiche, firmerai un documento che conferma di comprendere e accettare le modifiche. Questo ha lo stesso effetto di presentare una dichiarazione dei redditi rivista. Se la revisione significa che devi pagare tasse aggiuntive, dovrai pagarle per intero in questo momento o tramite pagamenti rateali.
Se rifiuti le modifiche, puoi richiedere una conferenza con un agente IRS di grado superiore che esaminerà il processo di audit e le tue obiezioni. Se non sei d’accordo nemmeno con questo agente, puoi portare il tuo caso in mediazione dove una terza parte discute le questioni sia con te che con il comitato di audit, oppure puoi portare il tuo caso in Corte Tributaria dove avrai bisogno di un avvocato per sostenere la tua causa davanti a un giudice.
Molte poche controversie si concludono in Corte Tributaria poiché la maggior parte dei contribuenti e l’IRS preferiscono risolvere la questione attraverso la mediazione piuttosto che intraprendere un costoso processo legale. Clicca qui per ulteriori informazioni dal sito web dell’IRS.
Domande di Sfida
- Che cos’è un audit fiscale?
- Che cos’è un auditor?
- Come vengono auditati i redditi fiscali?
- Secondo te, le tue tasse dovrebbero essere sottoposte a verifica?