Περιουσιακά στοιχεία που κατέχει μια εταιρεία και είναι μετρητά ή ισοδύναμα μετρητών, τα οποία μπορούν να δαπανηθούν γρήγορα και εύκολα για την αποπληρωμή χρεών (χωρίς να χρειάζεται να πωληθούν).