Υποβολή Φορολογικής Δήλωσης Εισοδήματος και η Καναδική Φορολογική Δήλωση
Τι είναι ο φόρος εισοδήματος;
Ο φόρος εισοδήματος είναι ο φόρος που πληρώνετε για το εισόδημά σας, συνήθως αφαιρείται απευθείας από τον μισθό σας. Κάθε άτομο που κερδίζει εισόδημα στον Καναδά είναι υποχρεωμένο να πληρώνει φόρο εισοδήματος.
Το εισόδημα περιλαμβάνει περισσότερα από τους μισθούς και τους μισθούς εργασίας. Εάν λαμβάνετε ενοίκια από ακίνητα που κατέχετε, εισόδημα από επενδύσεις, τόκους από λογαριασμούς αποταμίευσης ή ομόλογα, ή οποιοδήποτε άλλο έσοδο, είναι πιθανό να είστε υπόχρεοι για φόρο εισοδήματος σε αυτά τα κέρδη.
Πώς πληρώνονται οι φόροι εισοδήματος;
Για την πλειονότητα, οι διαδικασίες φόρου εισοδήματος είναι απλές. Οι εργοδότες παρακρατούν το κατάλληλο ποσό φόρου εισοδήματος από τους μισθούς των υπαλλήλων, το οποίο αποστέλλεται στην κυβέρνηση χωρίς επιπλέον βήματα.
Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος ή εργάζεστε ως ανεξάρτητος εργολάβος (όπως ένας οδηγός για υπηρεσία ride-sharing), η διαδικασία γίνεται λίγο πιο περίπλοκη. Σε αυτές τις περιπτώσεις, είστε υπεύθυνοι για την αναφορά του εισοδήματός σας και την εξόφληση οποιωνδήποτε οφειλόμενων φόρων ταυτόχρονα. Σε αυτή την περίπτωση, είναι σημαντικό να προγραμματίσετε εκ των προτέρων είτε πληρώνοντας σε δόσεις είτε βάζοντας στην άκρη κάποια χρήματα για να πληρώσετε τους φόρους στο τέλος της χρονιάς. Εάν επιλέξετε να πληρώσετε στο τέλος της χρονιάς, μπορεί να σας χρεωθεί τόκος για τους φόρους που οφείλονταν νωρίτερα μέσα στη χρονιά.
Ποιος χρειάζεται να υποβάλει φορολογική δήλωση εισοδήματος;
Όλοι οι Καναδοί πολίτες και κάτοικοι που εργάζονται και ζουν στον Καναδά είναι υποχρεωμένοι να υποβάλουν φορολογική δήλωση εισοδήματος ετησίως, στις περισσότερες περιπτώσεις πριν από την 1η Μαΐου του επόμενου έτους. Ακόμη και οι πολίτες και οι κάτοικοι που δεν συμμετείχαν σε απασχόληση πρέπει να υποβάλουν εάν έλαβαν οποιαδήποτε μορφή εισοδήματος ή αποζημίωσης κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους, συμπεριλαμβανομένων των ενοικίων και των επιδομάτων ανεργίας.
Άτομα που εργάζονται στον Καναδά χωρίς Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης (συμπεριλαμβανομένων των νομίμων μεταναστών και των ανασφάλιστων εργαζομένων) πρέπει να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους για φόρο εισοδήματος. Καθώς μερικοί από αυτούς τους εργαζόμενους μπορεί να μην έχουν Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης, μπορούν να αποκτήσουν έναν Ατομικό Αριθμό Φορολογίας (ITN) από την Υπηρεσία Εσόδων του Καναδά (CRA) για σκοπούς φορολογικής αναφοράς.
Οι αριθμοί ITN προορίζονται αποκλειστικά για φορολογική αναφορά και βοηθούν τους ανασφάλιστους εργαζόμενους να συμμορφώνονται με τους κανονισμούς φόρου εισοδήματος.
Καναδοί Πολίτες που Ζουν στο Εξωτερικό
Οι Καναδοί πολίτες που διαμένουν και εργάζονται σε άλλες χώρες δεν χρειάζεται να υποβάλουν φορολογική δήλωση εισοδήματος, εκτός εάν έχουν κερδίσει εισόδημα που είναι φορολογητέο στον Καναδά.
Τι χρειάζομαι για να υποβάλω τους φόρους εισοδήματός μου;
Εκτός από έναν Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης ή Ατομικό Αριθμό Φορολογίας, πρέπει να συμπληρωθούν και να υπογραφούν αρκετές φόρμες για την υποβολή φόρου εισοδήματος.
Φύλλο T4
Το φύλλο T4 είναι ένα έγγραφο που παρέχεται σε όλους τους ωρομίσθιους και μισθωτούς υπαλλήλους από τον εργοδότη τους στο τέλος της χρονιάς (συνήθως τον Φεβρουάριο, καλύπτοντας το προηγούμενο έτος). Περιγράφει τα συνολικά κέρδη για τη χρονιά, συμπεριλαμβανομένων των κρατήσεων για το Καναδικό Συνταξιοδοτικό Σχέδιο (CPP), την Ασφάλιση Εργασίας (EI) και τον φόρο εισοδήματος. Οι υπάλληλοι λαμβάνουν το φύλλο T4 προγεμισμένο από τον εργοδότη τους.
Συνήθως λαμβάνετε τρία αντίγραφα του φύλλου T4: ένα για τα αρχεία σας, ένα για τη φορολογική δήλωση ομοσπονδιακού φόρου και ένα για τη φορολογική δήλωση επαρχιακού φόρου.
Μπορείτε να υποβάλετε τους φόρους εισοδήματός σας μόνο με το φύλλο T4 εάν δεν λάβατε άλλο εισόδημα ή αποζημίωση το προηγούμενο έτος.
Άλλα Φύλλα Πληροφοριών
Άλλα φύλλα πληροφοριών, όπως το T5 για εισόδημα από επενδύσεις και το T3 για εισόδημα από εμπιστοσύνη, μπορεί να απαιτούνται εάν έχετε εισόδημα από επιπλέον πηγές.
Η Καναδική Φορολογική Δήλωση Εισοδήματος: T1 Γενικό
Η κύρια φόρμα φορολογικής δήλωσης εισοδήματος στον Καναδά είναι η φόρμα T1 Γενικό. Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται για να υπολογίσει όλα τα εισοδήματα από διάφορες πηγές, να υπολογίσει τους φόρους που έχουν ήδη καταβληθεί, να αφαιρέσει επιλέξιες δαπάνες και να προσδιορίσει την επιστροφή φόρου ή την υποχρέωση φόρου.
Η T1 Γενικό είναι μια απλή φόρμα φορολογικής δήλωσης μίας σελίδας. Άτομα με απλές οικονομικές καταστάσεις μπορούν να συμπληρώσουν τη φόρμα μίας σελίδας και να την υποβάλουν. Αυτοί που έχουν πιο περίπλοκα εισοδήματα και δαπάνες μπορεί να χρειαστεί να συμπεριλάβουν επιπλέον προγράμματα που περιγράφουν άλλα εισοδήματα και δαπάνες.
Ενότητες της T1 Γενικό
Υπάρχουν τέσσερις βασικές ενότητες της T1 Γενικό:
- Προσωπικές Πληροφορίες: Αυτό περιλαμβάνει το όνομά σας, τη διεύθυνση και τον Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης. Εάν είστε παντρεμένοι, μπορείτε να υποβάλετε την T1 Γενικό από κοινού με τον/την σύζυγό σας, παρέχοντας και τις πληροφορίες τους.
- Εισόδημα: Οι πληροφορίες από το φύλλο T4 και οποιαδήποτε φορολογικά έντυπα τόκων από την τράπεζά σας περιλαμβάνονται εδώ, μαζί με οποιαδήποτε επιδόματα ανεργίας ή άλλα φορολογητέα επιδόματα που έχετε λάβει.
- Πληρωμές: Αυτή η ενότητα, που προέρχεται από το φύλλο T4 σας, υποδεικνύει τον φόρο που παρακρατήθηκε και πληρώθηκε απευθείας στην κυβέρνηση από τον εργοδότη σας. Επίσης σας επιτρέπει να υπολογίσετε τον συνολικό φόρο που οφείλεται.
- Επιστροφή ή Οφειλόμενος Φόρος: Οι τελικοί υπολογισμοί αποκαλύπτουν την αναμενόμενη επιστροφή ή το ποσό του φόρου εισοδήματος που οφείλεται. Για όσους αναμένουν επιστροφή, μπορεί να παρέχεται πληροφορία τραπεζικού λογαριασμού για άμεση κατάθεση. Εάν οφείλονται φόροι, περιλαμβάνονται οδηγίες για την πληρωμή.
Ακαθάριστο, Καθαρό και Φορολογητέο Εισόδημα
Κατά την ολοκλήρωση των φορολογικών σας δηλώσεων, είναι κρίσιμο να διακρίνετε μεταξύ του ακαθάριστου εισοδήματος, του καθαρού εισοδήματος και του φορολογητέου εισοδήματος.
- Ακαθάριστο Εισόδημα: Αυτό είναι το συνολικό ποσό που κερδίζεται σε ένα έτος, συνδυάζοντας τα κέρδη από T4, T5 και άλλα εισοδήματα από επενδύσεις.
- Φορολογητέο Εισόδημα: Αυτό είναι το ποσό που υπόκειται σε φορολογία. Υπολογίζεται αφαιρώντας τις εκπιπτόμενες δαπάνες από το ακαθάριστο εισόδημα.
- Καθαρό Εισόδημα: Αυτό αντιπροσωπεύει το τελικό ποσό που κερδίζεται στο τέλος της χρονιάς μετά την πληρωμή όλων των φόρων.
Διορθώσεις Φόρου Εισοδήματος
Οι φορολογούμενοι στον Καναδά έχουν επτά χρόνια για να κάνουν διορθώσεις. Αυτό γίνεται συνήθως για να διεκδικήσουν χαμένες εκπτώσεις ή να αναφέρουν εισόδημα αργότερα για να αποφύγουν ποινές για φοροδιαφυγή.
Για να υποβάλουν μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση, τα άτομα μπορούν να χρησιμοποιήσουν τη φόρμα T1-ADJ, που έχει σχεδιαστεί ειδικά για διορθώσεις σε προηγούμενη δήλωση.
Διορθώσεις CRA
Η Υπηρεσία Εσόδων του Καναδά μπορεί επίσης να κάνει διορθώσεις με βάση τους δικούς της υπολογισμούς των οφειλόμενων φόρων. Εάν γίνουν προσαρμογές, η CRA συνήθως στέλνει μια επιστολή εκτίμησης φόρου που εξηγεί τις διαφορές μαζί με μια διαδικασία για να αμφισβητήσουν τους υπολογισμούς τους.
Η CRA μπορεί να προσαρμόσει τις δηλώσεις τόσο προς τα πάνω όσο και προς τα κάτω, εστιάζοντας σε σφάλματα στα ποσά εκπτώσεων και στη αριθμητική για να διασφαλίσει ακριβή επεξεργασία.
Ελέγχοι
Υπάρχει μια ελαφριά πιθανότητα ελέγχου φόρου από την Υπηρεσία Εσόδων του Καναδά, όπου ζητούνται υποστηρικτικά έγγραφα. Οι έλεγχοι εξυπηρετούν την επαλήθευση σωστών τιμών στις φορολογικές δηλώσεις και την πρόληψη απατηλών αξιώσεων. Οι έλεγχοι μπορούν να συμβούν έως και έξι χρόνια μετά την υποβολή των φόρων, υπογραμμίζοντας τη σημασία της διατήρησης υποστηρικτικών εγγράφων για τουλάχιστον αυτή τη διάρκεια.
Επαρχιακοί Φόροι Εισοδήματος
Όλες οι καναδικές επαρχίες επιβάλλουν τους δικούς τους φόρους εισοδήματος, καθένας με διαφορετικά ποσά και όρια φόρου. Η διαδικασία υποβολής επαρχιακών φόρων εισοδήματος μοιάζει στενά με την υποβολή ομοσπονδιακών φόρων και γενικά απαιτεί την ίδια τεκμηρίωση (γι’ αυτό και η έκδοση τριών αντιγράφων μιας απόδειξης T4).