Υποβολή Φορολογίας Εισοδήματος και η Φόρμα 1040
Τι είναι ο φόρος εισοδήματος;
Ο φόρος εισοδήματος είναι ο φόρος που πληρώνετε για το εισόδημά σας, συνήθως αφαιρείται απευθείας από τον μισθό σας. Όλοι όσοι εργάζονται στις Ηνωμένες Πολιτείες θα πρέπει να πληρώνουν φόρο εισοδήματος για τα κέρδη τους.
Το εισόδημα είναι περισσότερα από μισθούς και αμοιβές. Εάν κερδίζετε ενοίκια από ακίνητα που κατέχετε, εισόδημα από επενδύσεις, τόκους από τον λογαριασμό αποταμίευσής σας ή ομόλογα, ή οποιαδήποτε άλλη πηγή εσόδων, πιθανότατα θα χρωστάτε κάποιο φόρο εισοδήματος γι’ αυτό.
Πώς πληρώνονται οι φόροι εισοδήματος;
Για τους περισσότερους ανθρώπους, ο φόρος εισοδήματος είναι απλός. Οι εργοδότες υποχρεούνται να παρακρατούν το κατάλληλο ποσό φόρου εισοδήματος από τον μισθό των υπαλλήλων τους, το οποίο στη συνέχεια πληρώνεται στην κυβέρνηση χωρίς επιπλέον βήματα.
Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος ή εργάζεστε ως ανεξάρτητος εργολάβος (όπως ένας οδηγός για την Uber), μπορεί να είναι λίγο πιο περίπλοκο. Σε αυτή την περίπτωση, υποχρεούστε να δηλώσετε το εισόδημά σας και να πληρώσετε τυχόν φόρους που οφείλετε ταυτόχρονα.
Ποιος χρειάζεται να υποβάλει φορολογική δήλωση εισοδήματος;
Όλοι οι πολίτες των ΗΠΑ και όλοι όσοι εργάζονται και ζουν στις Ηνωμένες Πολιτείες χρειάζεται να υποβάλουν φορολογική δήλωση εισοδήματος κάθε χρόνο. Κατ’ επέκταση, όλοι οι πολίτες και οι εργαζόμενοι στις ΗΠΑ χρειάζεται να δηλώσουν το εισόδημά τους, ακόμη και αν αυτό το εισόδημα αποκτήθηκε σε άλλη χώρα. Οι πολίτες των ΗΠΑ χρησιμοποιούν τον Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης τους για να υποβάλουν τους φόρους τους.
Ακόμη και οι κάτοικοι των ΗΠΑ που δεν εργάζονται χρειάζεται να υποβάλουν φόρους εισοδήματος εάν έλαβαν κάποια μορφή εισοδήματος ή αποζημίωσης κατά το προηγούμενο έτος. Αυτό περιλαμβάνει πράγματα όπως τα ενοίκια και ακόμη και τα επιδόματα ανεργίας.
Μετανάστες Εργαζόμενοι
Άτομα που εργάζονται στις Ηνωμένες Πολιτείες χωρίς Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης (τόσο νόμιμοι μετανάστες όσο και ανασφάλιστοι εργαζόμενοι) υποχρεούνται να πληρώνουν φόρους εισοδήματος. Δεδομένου ότι κάποιοι από αυτούς τους εργαζόμενους μπορεί να μην έχουν Αριθμούς Κοινωνικής Ασφάλισης, μπορούν να ζητήσουν έναν Αριθμό Ατομικής Φορολογικής Ταυτοποίησης (ITIN) από την IRS για να τον χρησιμοποιήσουν για να υποβάλουν τους φόρους τους.
Οι αριθμοί ITIN μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για σκοπούς φορολογικής αναφοράς, και οι ανασφάλιστοι εργαζόμενοι μπορούν να αποφύγουν την παραβίαση των νόμων περί φοροδιαφυγής αποκτώντας έναν αριθμό ITIN και υποβάλλοντας τις φορολογικές τους δηλώσεις εισοδήματος.
Πολίτες των ΗΠΑ που Ζουν στο Εξωτερικό
Οι πολίτες των ΗΠΑ που ζουν και εργάζονται σε άλλες χώρες υποχρεούνται επίσης να υποβάλουν τους φόρους εισοδήματος των ΗΠΑ κάθε χρόνο ή να κινδυνεύσουν με βαριά πρόστιμα. Ενώ οι πολίτες χρειάζεται να υποβάλουν τους φόρους τους, οι περισσότεροι πολίτες που ζουν και εργάζονται εκτός ΗΠΑ είναι απαλλαγμένοι από το να χρωστούν οποιονδήποτε φόρο, εκτός αν έχουν εξαιρετικά υψηλά εισοδήματα.
Τι χρειάζομαι για να υποβάλω τους φόρους εισοδήματός μου;
Εκτός από έναν Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης ή Αριθμό Φορολογικής Ταυτοποίησης, υπάρχουν επιπλέον έντυπα που απαιτούνται τουλάχιστον για να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση εισοδήματος.
Φόρμα W2
Η φόρμα W-2 είναι ένα έγγραφο που θα λάβουν όλοι οι ωρομίσθιοι και μισθωτοί υπάλληλοι από τον εργοδότη τους στο τέλος του έτους (συνήθως τον Ιανουάριο, καλύπτοντας το προηγούμενο έτος). Η φόρμα W-2 είναι μια αρκετά βασική φόρμα που περιγράφει τους συνολικούς μισθούς που κερδήθηκαν το προηγούμενο έτος, μαζί με το πόσο Κοινωνική Ασφάλιση και Φόρος Εισοδήματος έχει ήδη παρακρατηθεί από τον εργοδότη και πληρωθεί. Οι υπάλληλοι λαμβάνουν τη φόρμα W-2 τους ήδη συμπληρωμένη από τον εργοδότη τους.
Συνήθως θα λάβετε 3 αντίγραφα της φόρμας W-2 σας: ένα για τα προσωπικά σας αρχεία, ένα για να υποβληθεί με τη φορολογική σας δήλωση ομοσπονδιακού φόρου και ένα για τη φορολογική σας δήλωση πολιτείας.
Μπορείτε να υποβάλετε τους φόρους εισοδήματός σας μόνο με τη φόρμα W-2 εάν δεν λάβατε κανένα άλλο εισόδημα ή αποζημίωση το προηγούμενο έτος.
Φόρμα 1099
Η φόρμα 1099 χρησιμοποιείται όταν ένα άτομο χρειάζεται να αυτοαναφέρει το εισόδημά του. Αυτό περιλαμβάνει ανεξάρτητους εργολάβους και οποιονδήποτε λαμβάνει εισόδημα από μια πηγή που δεν παρείχε W-2.
Η φόρμα 1099 είναι πιο περίπλοκη από τη W-2, τόσο επειδή υπάρχουν πολύ περισσότερες κατηγορίες εισοδήματος που μπορούν να αναφερθούν, όσο και επειδή οποιοσδήποτε τη χρησιμοποιεί μπορεί να χρειαστεί να συμπληρώσει όλες τις πληροφορίες μόνος του (αν και όποιος σας πληρώνει μπορεί να σας παρέχει μια προ-συμπληρωμένη έκδοση). Αυτό απαιτεί περισσότερες δεξιότητες στη διατήρηση λεπτομερών οικονομικών αρχείων από τη βασική W-2.
Η Φόρμα Φορολογικής Δήλωσης 1040
Η βασική φόρμα φορολογικής δήλωσης εισοδήματος στις Ηνωμένες Πολιτείες είναι γνωστή ως Φόρμα 1040. Η βασική χρήση της φόρμας είναι να προσθέσετε όλα τα εισοδήματά σας από το έτος από όλες τις πηγές, να υπολογίσετε πόσο φόρο έχετε ήδη πληρώσει, να αφαιρέσετε τυχόν εκπτώσεις για τις οποίες πληροίτε τις προϋποθέσεις και να δείτε πόσο επιστροφή φόρου θα πρέπει να λάβετε ή πόσο φόρο χρωστάτε αυτή τη στιγμή.
Η 1040 είναι μια απλή φόρμα φορολογικής δήλωσης μίας σελίδας. Εάν έχετε μια αρκετά απλή οικονομική κατάσταση (λίγες εκπτώσεις, λίγο εξωτερικό εισόδημα), μπορείτε να συμπληρώσετε τη φόρμα μίας σελίδας και να την στείλετε. Εάν έχετε πιο περίπλοκα εισοδήματα και έξοδα να δηλώσετε, μπορεί να χρειαστεί να συμπεριλάβετε επιπλέον προγράμματα. Αυτά είναι συμπληρωματικά έντυπα που περιγράφουν τα άλλα εισοδήματα και έξοδά σας.
Μέρη της 1040
Υπάρχουν τέσσερα βασικά μέρη της φόρμας 1040:
- Πληροφορίες Επικοινωνίας. Αυτό θα περιλαμβάνει το όνομά σας, τη διεύθυνση και τον αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης. Μπορείτε να υποβάλετε τη φόρμα 1040 EZ από κοινού με τον/την σύζυγό σας αν είστε παντρεμένοι, οπότε θα πρέπει να παρέχετε και τις πληροφορίες του/της.
- Εισόδημα. Αυτές οι πληροφορίες θα προέρχονται απευθείας από τη φόρμα W-2 σας, συν οποιαδήποτε φόρμα τόκων σας στέλνει η τράπεζά σας για τους λογαριασμούς αποταμίευσης. Αυτό περιλαμβάνει επίσης οποιαδήποτε αποζημίωση ανεργίας μπορεί να έχετε λάβει.
- Πληρωμές. Αυτό προέρχεται επίσης από τη W-2 σας, η οποία αναφέρει πόσο φόρο έχει ήδη παρακρατηθεί και πληρωθεί από τον εργοδότη σας. Εδώ μπορείτε επίσης να υπολογίσετε το συνολικό ποσό του φόρου που οφείλετε.
- Επιστροφή ή Οφειλόμενος Φόρος. Οι τελικοί υπολογισμοί δείχνουν πόση επιστροφή θα πρέπει να λάβετε ή πόσο φόρο εισοδήματος πρέπει να πληρώσετε. Αν πρέπει να λάβετε επιστροφή, μπορείτε να παρέχετε τον αριθμό δρομολόγησης της τράπεζάς σας για άμεση κατάθεση. Αν οφείλετε φόρο, περιλαμβάνονται οδηγίες για το πώς να τον πληρώσετε.
Συλλογή της Επιστροφής σας
Είναι εύκολο να συλλέξετε την επιστροφή σας. Όλες οι φόρμες φορολογικών δηλώσεων περιλαμβάνουν ένα πεδίο όπου μπορείτε να βάλετε τις πληροφορίες δρομολόγησης της τράπεζάς σας για να κατατεθούν τα χρήματα απευθείας στον τραπεζικό σας λογαριασμό χωρίς επιπλέον βήματα.
Αν προτιμάτε να λάβετε επιταγή, η IRS θα στείλει μια επιταγή στη διεύθυνση που έχετε αναφέρει στην κορυφή της φόρμας.
Ακαθάριστο, Καθαρό και Φορολογητέο Εισόδημα
Όταν συμπληρώνετε τις φορολογικές σας δηλώσεις, υπάρχει μεγάλη διαφορά μεταξύ του ακαθάριστου εισοδήματός σας, του καθαρού εισοδήματός σας και του φορολογητέου εισοδήματός σας.
- Το Ακαθάριστο Εισόδημά σας είναι το συνολικό ποσό χρημάτων που κερδίσατε σε ένα έτος. Αυτό θα είναι το σύνολο όλων των στοιχείων στη W-2 σας, 1099 και άλλων επενδυτικών εισοδημάτων όλα μαζί.
- Το Φορολογητέο Εισόδημά σας είναι το ποσό χρημάτων που φορολογείστε. Αυτό υπολογίζεται αφαιρώντας από το Ακαθάριστο Εισόδημα οποιεσδήποτε φορολογικές εκπτώσεις μπορείτε να διεκδικήσετε. Κάντε κλικ εδώ για το μάθημά μας σχετικά με τις φορολογικές εκπτώσεις.
- Το Καθαρό Εισόδημά σας είναι το συνολικό ποσό που απομένει. Αυτό είναι το πόσο χρήματα κερδίσατε στο τέλος του έτους, αφού έχουν πληρωθεί όλοι οι φόροι σας.
Διορθώσεις Φόρου Εισοδήματος
Οι φορολογούμενοι έχουν 7 χρόνια στις Ηνωμένες Πολιτείες για να υποβάλουν οποιεσδήποτε διορθώσεις. Συνήθως, αυτό θα είναι για να διεκδικήσουν εκπτώσεις που μπορεί να έχουν χάσει ή να αναφέρουν εισόδημα αργότερα για να αποφύγουν ποινές φοροδιαφυγής.
Για να υποβάλετε μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση, χρησιμοποιήστε τη Φόρμα 1040-X, η οποία έχει σχεδιαστεί ειδικά για διορθώσεις σε προηγούμενη δήλωση.
Διορθώσεις IRS
Η IRS μπορεί επίσης να εφαρμόσει διορθώσεις απευθείας με βάση τους δικούς τους υπολογισμούς για τους φόρους που οφείλετε. Αν αυτό συμβαίνει, γενικά θα σας στείλουν μια επιστολή που εξηγεί πώς η δική τους υπολογιστική διαφέρει από τη δική σας, μαζί με μια μέθοδο για να αμφισβητήσετε τον υπολογισμό τους.
Η IRS είναι γνωστό ότι προσαρμόζει τις δηλώσεις τόσο προς τα πάνω όσο και προς τα κάτω – κυρίως ελέγχουν για λάθη στα ποσά εκπτώσεων και στα μαθηματικά για να διασφαλίσουν ότι οι δηλώσεις επεξεργάζονται σωστά.
Έλεγχοι
Υπάρχει μια μικρή πιθανότητα να ελεγχθεί η φορολογική σας δήλωση από την IRS, οπότε θα σας ζητήσουν να φέρετε υποστηρικτικά έγγραφα. Οι έλεγχοι έχουν σχεδιαστεί τόσο για να διασφαλίσουν ότι οι φορολογικές δηλώσεις χρησιμοποιούν όλες τις σωστές τιμές, όσο και για να αποτρέψουν δόλιες αξιώσεις. Οι έλεγχοι μπορούν να συμβούν έως και 6 χρόνια μετά την υποβολή των φόρων σας, οπότε θα πρέπει να διασφαλίσετε ότι θα κρατήσετε όλα τα υποστηρικτικά έγγραφα για τουλάχιστον τόσο καιρό.
Φόροι Εισοδήματος Πολιτείας
Οι περισσότερες πολιτείες επιβάλλουν επίσης φόρο εισοδήματος, αλλά το πραγματικό ποσό φόρου και τα όρια θα διαφέρουν αρκετά από πολιτεία σε πολιτεία. Τα βήματα για την υποβολή φόρων εισοδήματος πολιτείας είναι πολύ παρόμοια με τους ομοσπονδιακούς φόρους και γενικά απαιτούν την ίδια τεκμηρίωση (γι’ αυτό συνήθως θα λάβετε 3 αντίγραφα μιας φόρμας W-2).
Αυτή τη στιγμή υπάρχουν εννέα πολιτείες χωρίς φόρο εισοδήματος: Αλάσκα, Φλόριντα, Νεβάδα, Νέα Χαλάκη, Νότια Ντακότα, Τενεσί, Τέξας, Ουάσινγκτον και Γουαϊόμινγκ. Οι πολιτείες που δεν επιβάλλουν φόρο εισοδήματος αναπληρώνουν τα χαμένα έσοδα μέσω άλλων καναλιών, συνήθως μέσω φόρων πωλήσεων και φόρων χρήσης (στην πραγματικότητα, οι πολιτείες χωρίς φόρο εισοδήματος συνήθως χρεώνουν στους πολίτες τους υψηλότερους συνολικούς φόρους από εκείνους που έχουν φόρους εισοδήματος).