Business Ethics Overview – de

Unternehmensethik

„Unternehmensethik“ definiert, was richtig und falsch in einem Unternehmen ist – nicht unbedingt, was legal oder illegal ist. Es ist die Verantwortung aller in einer Organisation, hohe Standards der Unternehmensethik aufrechtzuerhalten, da Unternehmen, die dies nicht tun, sehr schnell das Vertrauen der Öffentlichkeit und die Fähigkeit verlieren, weiterhin Geschäfte zu machen.

Die Aufrechterhaltung starker Unternehmensethik erfordert im Allgemeinen, dass alle Handlungen eines Unternehmens und seiner Vertreter die folgenden Kriterien erfüllen:

Wahrhaftig. Das Unternehmen und seine Vertreter geben keine falschen Aussagen ab und ziehen es nicht unangemessen vor, Informationen von der Außenwelt zurückzuhalten.
Fair. Das Unternehmen engagiert sich nicht in hinterhältigen Geschäftspraktiken, um seine Konkurrenz unfair zu schädigen.
Harmlos. Die Handlungen des Unternehmens schädigen seine Mitarbeiter, Investoren oder die umliegende Gemeinschaft nicht.

Schulen des ethischen Denkens im Geschäftsumfeld

Was „ethisch“ ist und was nicht, ist oft sehr subjektiv. Im Laufe der Zeit sind mehrere verschiedene Ansätze zur Definition ethischen Verhaltens entstanden.

Egoismus – das Beste für sich selbst tun

Utilitarismus – das Beste für die Mehrheit auf Kosten der Minderheit tun

Libertarismus – jeder sollte frei sein, zu tun, was er will, solange er die Freiheit einer anderen Person nicht beeinträchtigt

Kategorischer Imperativ – nur nach einer ethischen Regel handeln, die auf jede Situation anwendbar ist (ohne Änderung)

Existentialismus – du bist frei, zu tun, was du willst, solange du für deine eigenen Handlungen verantwortlich bist und mit den Konsequenzen dieser Handlungen umgehst

Am Ende des Tages ist wahres „ethisches“ Verhalten eine Kombination all dieser Ansätze – was als unethisch angesehen wird, wird hauptsächlich definiert durch das, was alle anderen für unethisch halten.

Überprüfung eines Unternehmensethikcodes

Ein Unternehmensethikcode ist ein Handbuch dafür, was am Arbeitsplatz richtig und falsch ist, was akzeptabel und nicht akzeptabel ist. Die meisten großen Organisationen veröffentlichen ihren eigenen internen Ethikcode. Er enthält Informationen zu Kundenbeziehungen, Mitarbeiterbeziehungen, vertraulichen Informationen, Offenlegung, den Kernwerten des Unternehmens, Richtlinien, Verfahren, Gesetzen, Wettbewerb, Interessenkonflikten, Dokumentation, Verantwortung und Compliance. Die häufigsten Klauseln, die man in einem Ethikcode finden würde, sind:

Kunden- und Mitarbeiterbeziehungen. Details, wie Kunden, Mitarbeiter und Kollegen behandelt werden sollten und welche Verhaltensweisen beim Umgang mit ihnen erwartet werden.
Vertrauliche Informationen und Offenlegung. Definiert Methoden der Vertraulichkeit und der Ausübung von Diskretion beim Umgang mit sensiblen Informationen.
Kernwerte. Bestärkt die Mission, Vision, Prinzipien und Werte des Unternehmens und wie sie sich auf das ethische Umfeld auswirken, in dem sie Geschäfte tätigen.
Richtlinien, Verfahren und das Gesetz. Hebt hervor, was zu tun ist und welche Schritte in einer im Ethikhandbuch aufgeführten Situation zu unternehmen sind. Auch Bundesgesetze, Vorschriften und Regeln, die beeinflussen, wie Arbeit erledigt wird und was getan werden sollte, werden erwähnt.
Wettbewerb und Interessenkonflikte. Beschreibt, was einem Unternehmen im Angesicht des Wettbewerbs erlaubt ist, wie man wettbewerbsfähig bleibt und welche Arten von Beziehungen erlaubt sind, die die besten Interessen des Unternehmens nicht gefährden.
Dokumentation, Verantwortung und Compliance. Legt offen, welche Art von Arbeit und Ereignissen aufgezeichnet und gemeldet werden sollten, wofür jeder ethisch verantwortlich ist und wie man ethisch mit allem oben Genannten konform geht. Dieser Abschnitt weist auch darauf hin, wo man hingehen und was man tun sollte, wenn Fragen oder ethische Probleme auftreten, die im Handbuch nicht definiert sind.

Die Bedeutung eines ethischen Arbeitsumfelds

Alle Unternehmen basieren auf einem Fundament des Vertrauens. Kunden erwarten, dass sie für ihr Geld einen angemessenen Gegenwert für ein Produkt erhalten, das sie kaufen (dass es das tut, was beworben wird, frei von Mängeln ist und sicher zu verwenden ist). Investoren erwarten zu wissen, wie ihr Geld verwendet wird, um das Unternehmen zu führen (durch genaue Finanzberichte, wahrheitsgemäße Aussagen des Managements und die Einhaltung der Kernprinzipien). Nichts zerstört ein Unternehmen schneller, als das Vertrauen der Öffentlichkeit zu verlieren, weshalb die Aufrechterhaltung starker Unternehmensethik in der heutigen Geschäftswelt von entscheidender Bedeutung ist.

Aus geschäftlicher Sicht wird die Aufrechterhaltung starker Ethik:

Die Öffentlichkeit besser bedienen, zu der Regierungen, Institutionen, Unternehmen, Gesellschaften, Gemeinschaften, Gruppen und Einzelpersonen gehören
Die Werte des Unternehmens kommunizieren, die im besten Interesse der Öffentlichkeit liegen
Eine gute Beziehung zur Öffentlichkeit entwickeln, die zu öffentlichem Vertrauen führt
Weitere bundesstaatliche Einschränkungen und Beschränkungen für Unternehmen in Form neuer Gesetze, Strafen und Bußgelder verhindern, die es Unternehmen erschweren, zu operieren

Auswirkungen unethischen Verhaltens und die Rolle der Regierung

In der Regel ist es das Hauptanliegen von jemandem in einem Unternehmen, der sich unethisch verhält, nicht erwischt zu werden. Die Folgen unethischer Aktivitäten sind jedoch in jeder Organisation in der Regel sehr weitreichend.

Wenn unethisches Verhalten unentdeckt bleibt

Das Unternehmen oder Einzelpersonen in einem Unternehmen profitieren unfair auf Kosten anderer. Unethisches Verhalten ist von Natur aus riskant und nicht nachhaltig – wenn ein Unternehmen Gewinn zeigt, obwohl es einen Verlust hätte machen sollen, ist es wahrscheinlich, dass die zugrunde liegenden Probleme, die einen Verlust verursachen, weiterhin bestehen. Das bedeutet, dass im Laufe der Zeit das Ausmaß unethischen Verhaltens entweder zunehmen muss oder das Unternehmen auf sich allein gestellt scheitern wird.

Wenn das Unternehmen beginnt zu scheitern, wird die Quelle des unethischen Verhaltens, das vorübergehend einen Gewinn generiert hat, oft durch eine Überprüfung der Geschäftspraktiken aufgedeckt, während das Unternehmen versucht, die Rentabilität wiederzuerlangen. Dies führt in der Regel dazu, dass die Täter erwischt und entlassen werden (oder rechtlich verfolgt, falls zutreffend), kann jedoch den Niedergang eines bereits kränkelnden Unternehmens beschleunigen.

Wenn das Ausmaß des unethischen Verhaltens weiterhin ein anhaltendes Wachstum fördert, wird das Opfer des unethischen Verhaltens (entweder ein Wettbewerber oder die Öffentlichkeit im Allgemeinen) oft rechtliche Schritte einleiten, um das unethische Verhalten aufzudecken, und auf Schadensersatz klagen. Dies schädigt den Ruf des Unternehmens erheblich.

Wenn das unethische Verhalten intern entdeckt wird

Wenn ein Unternehmen das unethische Verhalten durch eigene interne Prüfungen oder Whistleblower-Programme entdeckt, wird der Schaden erheblich reduziert. Korrekturmaßnahmen können ergriffen werden, um die Täter zu bestrafen, und während die anfängliche Enthüllung das Image des Unternehmens schädigen kann, können sie auch frühzeitig an Rehabilitationsmaßnahmen arbeiten.

Das interne Entdecken und Stoppen unethischen Verhaltens liegt im besten Interesse jedes Unternehmens.

Wenn das unethische Verhalten von der Regierung entdeckt wird

Die Regierung überwacht aktiv Unternehmen im ganzen Land durch Qualitätskontrollen von Produkten, Prüfungen von Steuerformularen und Finanzberichten sowie andere Wege. Wenn unethisches Verhalten von der Regierung entdeckt wird, sieht sich ein Unternehmen in der Regel extrem hohen Strafen gegenüber, und das Management kann strafrechtlich haftbar gemacht werden. Das Unternehmen wird wahrscheinlich auch gezwungen sein, sich in langwierige und kostspielige Rechtsstreitigkeiten zu begeben, und könnte seinen Ruf irreparabel schädigen.

Richtlinien für ethische Entscheidungsfindung

Schritt 1. Definieren Sie das ethische Problem, mit dem Sie konfrontiert sind, in klaren Begriffen. Sie können ein Problem nicht angehen, ohne zuerst genau festzustellen, was das Problem ist.
Schritt 2. Finden Sie heraus, wer an dem ethischen Problem beteiligt ist und wie diese Personen betroffen wären. Wer profitiert von dem unethischen Verhalten? Wer wird verletzt?
Schritt 3. Finden Sie spezifische Gesetze oder Vorschriften, die auf diese Situation zutreffen. Wenn etwas an dieser Situation illegal ist, erleichtert das Ihre Entscheidung erheblich.
Schritt 4. Definieren Sie die Optionen, die Ihnen zur Verfügung stehen, und wie jede Alternative rechtlich funktioniert und wie sie die beteiligten Personen beeinflusst.
Schritt 5. Handeln Sie.
Schritt 6. Identifizieren Sie, was dieses Problem ursprünglich verursacht hat, und ergreifen Sie Maßnahmen, um zu verhindern, dass es erneut auftritt.

Es ist nicht immer einfach, das Richtige zu tun. Die Hauptsorge bei der Entscheidungsfindung in ethischen Fragen ist, immer so zu handeln, als ob alle zuschauen – wenn Sie das Gefühl haben, dass Ihre Handlungen andere ekeln würden, wenn sie davon wüssten, dann überschreiten Sie möglicherweise ethische Grenzen.

Bewertung eines Unternehmensethikcodes

Sie werden wahrscheinlich den Ethikcode eines Unternehmens erst nach Ihrem Einstieg sehen. Für die meisten Mitarbeiter werfen sie normalerweise erst einen genauen Blick darauf, wenn bereits ein großes ethisches Problem aufgetreten ist, aber Ihr Leben wird erheblich erleichtert, wenn Sie den Ethikcode frühzeitig bewerten und etwaige Bedenken mit Ihren Vorgesetzten besprechen, bevor Probleme auftreten.

Wenn Sie versuchen, einen Unternehmensethikcode zu bewerten, sind dies die wichtigsten Punkte, auf die Sie achten sollten:

Verstehen Sie das Unternehmen, für das Sie arbeiten. Ethische Überlegungen können für Unternehmen in verschiedenen Bereichen sehr unterschiedlich sein. Während Sie Ihren Ethikcode bewerten, überlegen Sie, welche Arten von ethischen Problemen Ihrer Meinung nach auftreten könnten, und sehen Sie, wie gut der Code diese anspricht.
Denken Sie kritisch darüber nach, wie er anwendbar ist. Analysieren Sie und bilden Sie sinnvolle Assoziationen zu dem, was der Ethikcode des Unternehmens beinhaltet. Finden Sie heraus, wie Sie darin passen.
Kennen Sie Ihre Grenzen. Wissen Sie, was am Arbeitsplatz für verschiedene Arten von Arbeiten in dieser Rolle oder Position bei diesem Unternehmen getan werden kann und was nicht.
Wenn es nicht illegal ist, könnte es unethisch sein. Nur weil es nicht im Ethikcode geschrieben steht, bedeutet das nicht, dass es etwas ist, das akzeptabel und angemessen ist. Wenn es gegen das verstößt, was von einer normalen Person als ethisch angesehen wird, ist es unethisch.
Holen Sie Hilfe. Wenn Sie sich nicht sicher sind, was ethisch oder unethisch ist, folgen Sie den Richtlinien, an wen Sie sich wenden, was Sie tun und wo Sie Hilfe suchen können. Die meisten Unternehmen haben einen speziellen Ethikbeauftragten, andernfalls können Sie sich an die Personalabteilung wenden und ein vertrauliches Treffen anfordern.
Befolgen Sie das Gesetz. Kenntnis Ihrer Rechte und Pflichten, die gelten. Wenn es einen Unterschied zwischen dem gibt, was Ihnen gesagt wird, und dem, was Sie tun sollten, sollten Sie immer dem folgen, was das Gesetz von Ihnen verlangt, denn es ist niemals eine Ausrede, etwas Unethisches zu tun, nur weil Ihr Chef gesagt hat, dass Sie es tun könnten.
Unwissenheit ist nicht dasselbe wie Unschuld. Wenn Sie etwas Unethisches beobachten und nichts dagegen unternehmen, werden Sie nach dem Gesetz zur Verantwortung gezogen.

Regierungen gegen unethisches Verhalten

Die meisten staatlichen Vorschriften zu unethischem Verhalten folgen im Gefolge von riesigen Skandalen, die aus unethischem Verhalten resultieren und Millionen von Menschen betreffen – im Grunde die “Worst Case”-Szenarien unethischen Handelns. Es gibt mehrere monumentale Gesetzesvorlagen, die speziell darauf abzielen, unethisches Verhalten am Arbeitsplatz einzudämmen und zu bestrafen.

Gesetz über die Unternehmensverantwortung (2002)

Dieses Gesetz wurde im Gefolge des Enron-Zusammenbruchs geschaffen. Enron war ein Unternehmen, das hauptsächlich mit Energie zu tun hatte. Im Laufe der späten 2000er Jahre war die Unternehmenskultur von Enron besessen davon, Wachstum um jeden Preis zu erzielen – der tägliche Aktienkurs des Unternehmens wurde in den Aufzügen angezeigt, und die Boni der Mitarbeiter basierten fast ausschließlich auf kurzfristigen Gewinnen. Auf niedrigeren Managementebenen wurde festgestellt, dass Manager die Energieniveaus in mehreren Bundesstaaten künstlich manipuliert hatten, um künstliche Engpässe zu schaffen und die Energiepreise in die Höhe zu treiben. Auf höheren Ebenen wurde festgestellt, dass leitende Manager den “Buchwert” vieler Vermögenswerte manipulierten, um nicht rentable Vermögenswerte profitabel erscheinen zu lassen. Schließlich brach das gesamte Unternehmen zusammen, als Journalisten begannen, ihre scheinbar unmögliche Gewinnserie zu untersuchen, und damit eines der größten Energieunternehmen der Welt sowie eines der (formell) vertrauenswürdigsten Wirtschaftsprüfungsunternehmen zu Fall brachten.

Dodd-Frank-Gesetz (2010)

Auch bekannt als das Gesetz zur Reform der Wall Street und zum Schutz der Verbraucher, ist es ein Gesetz, das die Auflistung, Berichterstattung, Vermarktung, Verpackung und den Verkauf von Finanzprodukten und -dienstleistungen regelt. Es enthält 16 Titel mit eigenen Untertiteln und mehr als 200 Regeln, hier sind einige davon:

Reguliert den Verkauf und die Eigentumskontrolle von Finanzinstituten
Standardisiert die Regulierung und reduziert den Wettbewerb unter den Regulierungsbehörden
Verlangt von Finanzberatern und verschiedenen Arten von Finanzmanagern, sich beim Staat zu registrieren
Schutz der Investoren und Verbesserungen der Regulierung von Wertpapieren
Gesetz zur Verbesserung des Zugangs zu traditionellen Finanzinstituten – macht Finanzdienstleistungen für Personen mit niedrigem oder mittlerem Einkommen verfügbar
Gesetz zur Reform der Hypotheken und gegen Wucher – verlangt genaue Informationen über die Finanzen der Verbraucher und erlaubt Kredite nur für diejenigen, die in der Lage sind, zu zahlen

Das Dodd-Frank-Gesetz entstand aus dem finanziellen Zusammenbruch vor der Großen Rezession. Diese Rezession hatte viele verschiedene Ursachen, und so hat das Dodd-Frank-Gesetz viele spezifische Bestimmungen, aber die beiden größten Probleme, die das Gesetz anzugehen versuchte, betrafen Schwächen in den Hypothekendarlehen und Derivatemärkten.

Vor der Großen Rezession gaben viele Banken Rekordzahlen von Subprime-Darlehen aus, also Darlehen, die an Kreditnehmer mit schlechter Bonität oder niedrigem Einkommen vergeben wurden. Subprime-Darlehen sind an sich nicht schlecht – sie können ein wichtiger Weg sein, um Menschen aus der Armut zu helfen. Neu war die Einführung des weit verbreiteten Derivatehandels, bei dem Investmentbanken etwas namens Derivate und Zinsswaps verwendeten, was ein Potenzial für Missbrauch schuf.

Die Funktionsweise dieser Märkte besteht darin, dass eine lokale Bank im Laufe eines Monats viele Hypotheken ausgibt. Einige werden “Prime”-Darlehen sein, andere “Sub-Prime”, die ein höheres Risiko eines Ausfalls haben. Banken halten eine Hypothek nicht einfach und kassieren die Zahlungen dafür – Ihre lokale Bank wird alle Hypotheken, die sie ausgibt, bündeln, in ein einzelnes “Wertpapier” verpacken und dann dieses Bündel von Wertpapieren an Investmentbanken verkaufen. Hypotheken werden oft zu einem “variablen Zinssatz” verkauft, was bedeutet, dass der Zinssatz auf die Hypothek je nach den aktuellen Marktzinssätzen steigt oder fällt, sodass der Wert dieses “Wertpapiers”, das die Investoren gekauft haben, im Laufe der Zeit ebenfalls steigt und fällt. Investoren mögen jedoch im Allgemeinen nicht viel Unsicherheit, sodass die Investoren, die diese “hypothekenbesicherten Wertpapiere” kaufen, oft dann ein Derivat namens “Zinsswap” erwerben.

Mit einem Zinsswap wird der Inhaber dieser hypothekenbesicherten Wertpapiere seinen variablen Zinssatz gegen einen festen Zinssatz tauschen – der andere Investor, der diesen variablen Zinssatz kauft, wettet darauf, dass der variable Zinssatz im Durchschnitt höher sein wird als der feste Zinssatz, den er im Austausch angeboten hat, während die Person, die den festen Zinssatz kauft, hauptsächlich daran interessiert ist, sicherzustellen, dass sie einen stetigen Einkommensstrom erhält. Das funktioniert alles ziemlich gut, wenn jeder alle Risiken kennt – der Käufer der hypothekenbesicherten Wertpapiere kennt den Risikowert seiner Investition, und der Verkäufer des Zinsswaps kennt den erwarteten Betrag an variablem Zins, den er sehen wird.

Prime-Hypotheken gelten im Allgemeinen als sehr sichere Investitionen, da sie zuverlässig einen stetigen Einkommensstrom zu einem über der Inflation liegenden Zinssatz bieten. Subprime-Hypotheken gelten als riskantere Darlehen, da sie ein höheres Risiko des “Ausfalls” haben, oder die Person, die das Darlehen aufnimmt, wahrscheinlich nicht in der Lage ist, es vollständig zurückzuzahlen. Mit der Finanzkrise haben Banken, die die Hypotheken in Wertpapiere bündelten, nicht ordnungsgemäß offengelegt, wie viele der Hypotheken “Prime” und wie viele “Subprime” waren. Das bedeutet, dass die Investoren kein klares Bild davon hatten, wie viel Risiko sie tatsächlich kauften. Diejenigen, die die Zinsswaps handelten, dachten, sie kauften ein viel stabileres Paket von Hypotheken, als es tatsächlich der Fall war.

Sobald diese Subprime-Darlehen begannen, auszufallen, erkannten die Investoren in jedem Teil der Kette, dass sie den ursprünglichen Banken in Bezug auf das Risikoniveau nicht vertrauen konnten, was zu einem massiven Verkaufsdruck auf diese Wertpapiere führte und die Preise zum Einsturz brachte. Das bedeutete, dass Banken nicht mehr so einfach Hypotheken anbieten konnten; da sie sie später nicht wieder verkaufen konnten, trat eine Kettenreaktion auf dem Wohnungsmarkt ein, die bis heute zu spüren ist.

Gesetz über ausländische Bestechung (1977)

Besteht aus dem Wertpapierhandelsgesetz (1934), das den Verkauf öffentlicher Wertpapiere regelt und es illegal macht, ausländische Beamte zu bestechen, um sie dazu zu bringen, etwas zu tun, was sie im normalen Geschäftsverlauf nicht tun würden.

Dieses Gesetz trat in Kraft, nachdem die Securities and Exchanges Commission eine Reihe von Untersuchungen durchgeführt hatte, die über 400 Unternehmen in den Vereinigten Staaten aufdeckten, die auch im Ausland Geschäfte machten und Beamte in anderen Ländern bestochen hatten. Die bekanntesten davon waren Chiquita Bananas, die beträchtliche Bestechungsgelder an den Präsidenten von Honduras im Austausch für Steuererleichterungen gezahlt hatten, und Lockheed-Martin, das in mehreren Ländern Bestechungsgelder im Austausch für bevorzugte Bewertungen von Flugzeugverträgen gezahlt hatte.

Bevor dieses Gesetz verabschiedet wurde, war es eindeutig illegal, in den Vereinigten Staaten Bestechungsgelder zu zahlen, aber Bestechung war in anderen Ländern nicht unbedingt illegal, sodass es keine rechtlichen Konsequenzen für diese Bestechungen gab, obwohl es eindeutig unethisch war. Dieses Gesetz machte die Bestechung eines ausländischen Beamten oder einer Regierung zu einem Verbrechen.