Qu’est-ce que la taxe de vente ?
La “taxe de vente” est un impôt qui est appliqué sur les biens vendus aux clients finaux, l’utilisateur final de ce produit. La taxe de vente est un pourcentage fixe du prix de vente des biens vendus, et chaque État fixe son propre pourcentage de taxe de vente. La plupart des États utilisent des taxes de vente pour générer des revenus afin de financer les opérations de l’État, mais certains ne prélèvent aucune taxe de vente. Il s’agit de l’Alaska, du Delaware, du Montana, du New Hampshire et de l’Oregon. De nombreuses villes imposent également une taxe de vente, donc le montant réel de la taxe de vente que vous payez pour un achat variera considérablement si vous voyagez.
Qui collecte les taxes de vente ?
Les taxes de vente sont collectées par les entreprises au moment où elles vendent des biens ou des services. La plupart des États exigent que les entreprises remettent le montant collecté soit mensuellement, trimestriellement ou annuellement. Différents niveaux de gouvernement (ville, État et national) ont des règles différentes concernant le moment où les taxes de vente doivent être remises au gouvernement. Si vous êtes un nouveau propriétaire d’entreprise, le bureau des revenus de votre État fixe le délai en fonction de la durée d’activité de l’entreprise et du montant d’impôt qu’ils s’attendent à collecter tout au long de l’année. Les taxes de vente sont requises sur toutes les transactions en espèces, les ventes à crédit, les ventes à tempérament, les ventes en attente et les ventes impliquant des échanges ou des échanges de biens. (Pour ceux d’entre vous qui pensent qu’ils pourraient vouloir posséder leur propre entreprise un jour, la comptabilité et le paiement des taxes de vente peuvent être l’une des parties les plus déroutantes du démarrage d’une entreprise de détail.)
En tant que consommateur, vous remarquerez peut-être que la taxe de vente est presque toujours ajoutée à votre reçu en tant qu’élément distinct, mais les entreprises ne sont pas tenues de facturer la taxe de vente séparément. En théorie, les entreprises pourraient simplement payer le gouvernement de leur poche pour la taxe qu’elles doivent sur les produits qu’elles ont vendus, mais il est beaucoup plus facile pour elles de déterminer le montant qu’elles doivent si elles facturent et comptabilisent les ventes de produits et les taxes séparément.
Taxe de vente vs Taxe d’utilisation
Parfois, lorsqu’un produit est vendu, l’acheteur est responsable du paiement des taxes. Cette taxe est appelée taxe d’utilisation. Les taxes d’utilisation sont généralement appliquées aux transactions où aucune taxe de vente n’a été facturée au moment de la vente. Pensez à cet exemple. Supposons que vous viviez dans l’Oregon où il n’y a pas de taxe de vente et que vous achetiez un bureau de 1000 $ auprès d’un fabricant à Kalama, Washington. Vous paieriez le prix du bureau et seriez responsable du paiement de la taxe d’utilisation de 6,5 % pour l’État de Washington et de 1,4 % pour la ville de Kalama. Il est de votre responsabilité d’auto-évaluer et de déclarer votre responsabilité en matière de taxe d’utilisation à votre Département des revenus de l’État.
Quels achats sont exonérés de la taxe de vente ?
Même dans les États et les villes avec des taxes de vente, tous les achats ne sont pas soumis à une taxe de vente.
Produits alimentaires
La plupart des États ont certaines exonérations fiscales pour les produits alimentaires, taxant généralement les produits alimentaires à un taux inférieur ou n’appliquant aucune taxe. Bien que la plupart des produits alimentaires bénéficient d’une réduction d’impôt, les “malbouffes” (avec une forte teneur en matières grasses et/ou en sucre) et les “aliments préparés” (comme le poulet rôti prêt à manger) sont toujours taxés au taux plein.
Hors État
Les taxes de vente ne doivent être payées que par les résidents de cet État, donc si vous achetez un bien ou un service dans un autre État, vous pouvez être exonéré de la taxe de vente de cet État. Vous voyez également cela si vous voyagez à l’international. Les aéroports qui ont des vols internationaux ont souvent des magasins “hors taxes”. Ce sont des magasins dont les biens sont exonérés de payer des taxes nationales en raison de l’exigence que les biens soient vendus à des voyageurs qui les emportent hors du pays. (N’oubliez pas que si votre achat est exonéré de payer la taxe de vente, vous pourriez tout de même être tenu de payer une taxe d’utilisation dans votre État d’origine.)
Dans la pratique quotidienne, vous seriez probablement tenu de remplir une “déclaration de taxe de vente” auprès du gouvernement de cet État.
Organisations à but non lucratif
Les biens et services vendus à des organisations à but non lucratif sont généralement exonérés de taxe de vente. L’organisation doit être enregistrée en tant qu’organisation à but non lucratif et doit demander un certificat d’exemption auprès du gouvernement qui collecterait normalement cette taxe.
Biens destinés à la revente
Si vous achetez des biens et avez l’intention de les revendre, vous êtes également exonéré de taxe sur cet achat. Cela se produit le plus souvent avec les petites entreprises qui achètent des marchandises auprès de grossistes. Comme les organisations à but non lucratif, les revendeurs doivent également obtenir un certificat d’exemption pour leurs achats.
Jours fériés de taxe de vente
Certaines États ont des “jours fériés de taxe de vente” où les taxes de vente sont suspendues soit entièrement, soit pour certaines catégories de biens. Par exemple, le Texas a un jour férié de taxe de vente en août chaque année pour les vêtements, les chaussures, les fournitures scolaires et les sacs à dos (qui coûtent moins de 100 $). L’intention est d’aider les familles à acheter les fournitures nécessaires alors qu’elles se préparent à envoyer leurs enfants à l’école.
Questions de défi
- Quel est le pourcentage de taxe de vente dans votre État ?
- Expliquez comment vous calculeriez la taxe de vente en utilisant votre propre exemple.
- Listez 10 États et leurs taux de taxe de vente.
- Pourquoi la taxe de vente pourrait-elle varier d’un État à l’autre ?
- Lorsque votre taxe de vente est collectée par les autorités locales, comment est-elle utilisée ?
- Qui est le gouverneur de votre État et comment les taxes ont-elles été utilisées dans votre région ?