Déclaration d’impôt sur le revenu et le formulaire 1040
Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?
L’impôt sur le revenu est l’impôt que vous payez sur vos revenus, généralement prélevé directement sur votre salaire. Tout le monde qui travaille aux États-Unis doit payer l’impôt sur le revenu sur ses gains.
Le revenu est plus que de simples salaires et traitements. Si vous gagnez des revenus locatifs provenant de propriétés que vous possédez, des revenus d’investissement, des intérêts sur votre compte d’épargne ou des obligations, ou toute autre source de revenus, vous devrez probablement payer un impôt sur le revenu à ce sujet.
Comment les impôts sur le revenu sont-ils payés ?
Pour la plupart des gens, l’impôt sur le revenu est simple. Les employeurs sont tenus de retenir le montant approprié de l’impôt sur le revenu du salaire de leurs employés, qui est ensuite versé au gouvernement sans étapes supplémentaires.
Si vous êtes travailleur indépendant ou si vous travaillez en tant que contractant indépendant (comme un chauffeur pour Uber), cela peut être un peu plus compliqué. Dans ce cas, vous devez déclarer vos revenus et payer les impôts dus en même temps.
Qui doit déposer une déclaration d’impôt sur le revenu ?
Tous les citoyens américains et toutes les personnes travaillant et vivant aux États-Unis doivent déposer une déclaration d’impôt sur le revenu chaque année. Par extension, tous les citoyens et travailleurs aux États-Unis doivent déclarer leurs revenus, même si ces revenus sont gagnés dans un autre pays. Les citoyens américains utilisent leur numéro de sécurité sociale pour déposer leurs impôts.
Même les résidents américains qui ne travaillent pas doivent déposer des impôts sur le revenu s’ils ont reçu une sorte de revenu ou de compensation au cours de l’année précédente. Cela inclut des choses comme les revenus locatifs et même les allocations de chômage.
Travailleurs immigrants
Les personnes qui travaillent aux États-Unis sans numéro de sécurité sociale (à la fois les immigrants légaux et les travailleurs sans papiers) sont toujours tenues de payer des impôts sur le revenu. Comme certains de ces travailleurs peuvent ne pas avoir de numéro de sécurité sociale, ils peuvent demander un numéro d’identification fiscale individuel (ITIN) auprès de l’IRS pour l’utiliser pour déposer leurs impôts.
Les numéros ITIN ne peuvent être utilisés qu’à des fins de déclaration fiscale, et les travailleurs sans papiers peuvent éviter de violer les lois sur l’évasion fiscale en obtenant un numéro ITIN et en déposant leurs déclarations d’impôt sur le revenu.
Citoyens américains vivant à l’étranger
Les citoyens américains qui vivent et travaillent dans d’autres pays sont également tenus de déposer leurs impôts sur le revenu américains chaque année sous peine de lourdes amendes. Bien que les citoyens doivent déposer leurs impôts, la plupart des citoyens vivant et travaillant en dehors des États-Unis sont exemptés de devoir réellement payer des impôts, à moins qu’ils n’aient des revenus exceptionnellement élevés.
De quoi ai-je besoin pour déposer mes impôts sur le revenu ?
En plus d’un numéro de sécurité sociale ou d’un numéro d’identification fiscale, il y a des formulaires supplémentaires nécessaires au minimum pour déposer votre impôt sur le revenu.
Formulaire W2
Le formulaire W-2 est un document que tous les employés horaires et salariés recevront de leur employeur à la fin de l’année (généralement en janvier, couvrant l’année précédente). Le formulaire W-2 est un formulaire assez basique décrivant le total des salaires gagnés l’année précédente, ainsi que le montant de la sécurité sociale et de l’impôt sur le revenu qui a déjà été retenu par l’employeur et payé. Les employés reçoivent leur formulaire W-2 déjà rempli de la part de leur employeur.
Vous recevrez généralement 3 copies de votre formulaire W-2 ; une pour vos dossiers personnels, une à soumettre avec votre déclaration d’impôt fédérale, et une pour votre déclaration d’impôt d’État.
Vous pouvez déposer vos impôts sur le revenu avec juste un formulaire W-2 si vous n’avez reçu aucun autre revenu ou compensation au cours de l’année précédente.
Formulaire 1099
Le formulaire 1099 est utilisé lorsqu’une personne doit auto-déclarer des revenus. Cela inclut les contractants indépendants et toute personne recevant des revenus d’une source qui n’a pas fourni de W-2.
Le formulaire 1099 est plus compliqué que le W-2, à la fois parce qu’il existe de nombreux types de revenus qui peuvent être déclarés, et parce que quiconque l’utilise peut avoir besoin de remplir toutes les informations lui-même (bien que celui qui vous paie puisse vous fournir une version pré-remplie). Cela nécessite plus de compétences pour tenir des registres financiers détaillés que le W-2 de base.
Le formulaire de déclaration d’impôt 1040
Le formulaire de déclaration d’impôt de base aux États-Unis est connu sous le nom de formulaire 1040. L’utilisation de base du formulaire est de totaliser tous vos revenus de l’année provenant de toutes les sources, de calculer combien d’impôts vous avez déjà payés, de soustraire toutes les déductions auxquelles vous avez droit, et de voir combien de remboursement d’impôt vous devriez recevoir ou combien d’impôts vous devez actuellement.
Le 1040 est une déclaration d’impôt simple d’une page. Si vous avez une situation financière assez simple (peu de déductions, peu de revenus externes), vous pouvez remplir le formulaire d’une page et l’envoyer. Si vous avez des revenus et des dépenses plus compliqués à déclarer, vous devrez peut-être inclure des annexes supplémentaires. Ce sont des formulaires supplémentaires décrivant vos autres revenus et dépenses.
Parties du 1040
Il y a quatre parties de base du 1040 :
- Informations de contact. cela inclura votre nom, adresse et numéro de sécurité sociale. Vous pouvez déposer le formulaire 1040 EZ conjointement avec votre conjoint si vous êtes marié, auquel cas vous devrez également fournir ses informations.
- Revenu. ces informations doivent provenir directement de votre formulaire W-2, plus tout formulaire fiscal d’intérêts que votre banque vous envoie pour les comptes d’épargne. Cela inclut également toute compensation de chômage que vous avez pu recevoir.
- Paiements. cela provient également de votre W-2, qui indique combien d’impôts ont déjà été retenus et payés par votre employeur. C’est également ici que vous pouvez calculer le montant total des impôts dus.
- Remboursement ou impôt dû. les calculs finaux montrent combien de remboursement vous devriez recevoir, ou combien d’impôt sur le revenu vous devez payer. Si vous devez recevoir un remboursement, vous pouvez fournir votre numéro de routage bancaire pour un dépôt direct. Si vous devez des impôts, des instructions sont incluses sur la façon de les payer.
Collecte de votre déclaration
Il est facile de collecter votre déclaration. Tous les formulaires de déclaration d’impôt sur le revenu incluent un endroit où vous pouvez mettre vos informations de routage bancaire pour que les fonds soient directement déposés sur votre compte bancaire sans étapes supplémentaires.
Si vous préférez recevoir un chèque, l’IRS enverra un chèque à l’adresse que vous avez indiquée en haut du formulaire.
Revenu brut, net et imposable
Lorsque vous remplissez vos déclarations fiscales, il y a une grande différence entre votre revenu brut, votre revenu net et votre revenu imposable.
- Votre revenu brut est le montant total d’argent que vous avez gagné en un an. Cela serait le total de tout ce qui figure sur votre W-2, 1099 et autres revenus d’investissement mis ensemble.
- Votre revenu imposable est le montant d’argent sur lequel vous êtes imposé. Cela est calculé en prenant votre revenu brut et en soustrayant toutes les déductions fiscales que vous pouvez réclamer. Cliquez ici pour notre leçon sur les déductions fiscales.
- Votre revenu net est le montant total restant. C’est combien d’argent vous avez gagné à la fin de l’année, après que tous vos impôts ont été payés.
Corrections fiscales
Les contribuables ont 7 ans aux États-Unis pour déposer des corrections. En général, cela serait pour réclamer des déductions que vous avez pu manquer, ou pour déclarer des revenus plus tard afin d’éviter des pénalités d’évasion fiscale.
Pour déposer une déclaration de revenus modifiée, utilisez le Formulaire 1040-X, qui est conçu spécifiquement pour des corrections ultérieures sur une déclaration précédente.
Corrections de l’IRS
L’IRS peut également appliquer des corrections directement en fonction de ses propres calculs de vos impôts dus. Si tel est le cas, ils vous enverront généralement une lettre expliquant comment votre calcul diffère du leur, ainsi qu’une méthode pour contester leur calcul.
L’IRS a été connu pour ajuster les déclarations à la hausse et à la baisse – ils vérifient principalement les erreurs dans les montants des déductions et l’arithmétique pour s’assurer que les déclarations sont traitées correctement.
Audits
Il y a une petite chance que votre impôt sur le revenu puisse être audité par l’IRS, auquel cas ils vous demanderont d’apporter des documents justificatifs. Les audits sont conçus à la fois pour s’assurer que les déclarations fiscales utilisent toutes les valeurs correctes et pour prévenir les réclamations frauduleuses. Les audits peuvent avoir lieu jusqu’à 6 ans après que vos impôts ont été déposés, donc vous devez vous assurer de conserver tous vos documents justificatifs pendant au moins cette durée.
Impôts sur le revenu des États
La plupart des États prélèvent également un impôt sur le revenu, mais le montant réel de l’impôt et les seuils varient beaucoup d’un État à l’autre. Les étapes pour déposer des impôts sur le revenu des États sont très similaires à celles des impôts fédéraux et nécessitent généralement la même documentation (c’est pourquoi vous recevrez généralement 3 copies d’un formulaire W-2).
Il y a actuellement neuf États sans impôt sur le revenu : Alaska, Floride, Nevada, New Hampshire, Dakota du Sud, Tennessee, Texas, Washington et Wyoming. Les États qui ne prélèvent pas d’impôt sur le revenu compensent la perte de revenus par d’autres canaux, généralement des taxes de vente et des taxes d’utilisation (en fait, les États sans impôt sur le revenu facturent généralement à leurs citoyens des impôts totaux plus élevés que ceux qui ont des impôts sur le revenu).