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Éthique des affaires

« L’éthique des affaires » définit ce qui est juste et ce qui est faux dans une entreprise – pas nécessairement ce qui est ou n’est pas illégal. Il est de la responsabilité de chacun dans toute organisation de maintenir des niveaux élevés d’éthique des affaires, car les entreprises qui échouent à le faire perdent rapidement la confiance du public et la capacité de continuer à faire des affaires.

Maintenir une forte éthique des affaires nécessite généralement que toutes les actions entreprises par une société et ses représentants répondent aux critères suivants :

Véridique. L’entreprise et ses agents ne font pas de déclarations fausses et ne retiennent pas d’informations de manière déraisonnable du monde extérieur.
Équitable. L’entreprise ne s’engage pas dans des tactiques commerciales sournoises pour nuire injustement à sa concurrence.
Bienveillant. Les actions de l’entreprise ne nuisent pas à ses employés, investisseurs ou à la communauté environnante.

Écoles de pensée éthique dans l’environnement des affaires

Ce qui est et ce qui n’est pas « éthique » est souvent très subjectif. Au fil du temps, plusieurs façons différentes de définir le comportement éthique ont émergé.

Égoïsme – faire ce qui est le mieux pour soi-même

Utilitarisme – faire ce qui est le mieux pour la majorité au détriment de la minorité

Libertarianisme – chacun devrait être libre de faire ce qu’il veut tant qu’il n’interfère pas avec la liberté d’une autre personne

Impératif catégorique – agir uniquement selon une règle éthique qui peut être appliquée (sans changement) à chaque situation

Existentialisme – vous êtes libre de faire ce que vous voulez tant que vous êtes responsable de vos propres actions et que vous gérez les conséquences de ces actions

Au bout du compte, le véritable comportement « éthique » est une combinaison de tout cela – ce qui est considéré comme non éthique est principalement défini par ce que tout le monde pense être non éthique.

Examen d’un code d’éthique des affaires

Un code d’éthique des affaires est un manuel sur ce qui est juste et ce qui est faux sur le lieu de travail, ce qui est acceptable et ce qui ne l’est pas. La plupart des grandes organisations publient leur propre code d’éthique interne. Il comprend des informations sur les relations avec les clients, les relations avec les employés, les informations confidentielles, la divulgation, les valeurs fondamentales de l’entreprise, les politiques, les procédures, les lois, la concurrence, les conflits d’intérêts, la documentation, la responsabilité et la conformité. Les clauses les plus courantes que vous trouverez dans un code d’éthique sont :

Relations avec les clients et les employés. Détails sur la manière dont les clients, les employés et les collègues doivent être traités et quels comportements sont attendus lors de leurs interactions.
Informations confidentielles et divulgation. Définit les méthodes de confidentialité et d’exercice de la discrétion lors de la gestion d’informations sensibles.
Valeurs fondamentales. Renforce la mission, la vision, les principes et les valeurs de l’entreprise et comment cela se rapporte à l’environnement éthique dans lequel elle exerce ses activités.
Politiques, procédures et loi. Met en évidence ce qu’il faut faire et quelles étapes suivre dans une situation énoncée dans le manuel d’éthique. Les lois, règlements et règles fédéraux qui affectent la manière dont le travail est effectué et ce qui doit être fait sont également mentionnés.
Concurrence et conflits d’intérêts. Décrit ce qu’une entreprise est autorisée à faire face à la concurrence, comment rester compétitive sur le marché et les types de relations autorisées qui ne compromettent pas les meilleurs intérêts de l’entreprise.
Documentation, responsabilité et conformité. Révèle le type de travail et d’événements qui doivent être enregistrés et rapportés, ce dont chacun est éthiquement responsable, et comment se conformer éthiquement à tout ce qui a été mentionné ci-dessus. Cette section indique également où aller et quoi faire pour toute question ou problème éthique non défini dans le manuel.

L’importance d’un environnement de travail éthique

Toutes les entreprises reposent sur une base de confiance. Les clients s’attendent à obtenir la valeur de leur argent pour un produit qu’ils achètent (qu’il fasse ce qui est annoncé, qu’il soit exempt de défaut et qu’il soit sûr à utiliser). Les investisseurs s’attendent à savoir comment leur argent est utilisé pour faire fonctionner l’entreprise (par le biais d’états financiers précis, de déclarations véridiques de la direction et du respect des principes fondamentaux). Rien ne détruit une entreprise plus rapidement que la perte de la confiance du public, c’est pourquoi le maintien d’une forte éthique des affaires est essentiel dans le monde des affaires aujourd’hui.

Du point de vue des affaires, maintenir une forte éthique permettra de :

Mieux servir le public, qui comprend les gouvernements, les institutions, les entreprises, les sociétés, les communautés, les groupes et les individus
Communiquer les valeurs de l’entreprise qui sont dans le meilleur intérêt du public
Développer une bonne relation avec le public qui conduira à la confiance du public
Prévenir davantage de restrictions et de limitations fédérales des entreprises sous forme de nouvelles lois, de pénalités et d’amendes qui rendront plus difficile le fonctionnement des entreprises

Impact du comportement non éthique et rôle du gouvernement

En général, si quelqu’un dans une entreprise s’engage dans un comportement non éthique, sa principale préoccupation est de ne pas se faire prendre. Cependant, les conséquences des activités non éthiques sont généralement très étendues dans toute organisation.

Lorsque le comportement non éthique reste non découvert

L’entreprise, ou des individus au sein de l’entreprise, profitent de manière injuste au détriment direct des autres. Le comportement non éthique est intrinsèquement risqué et non durable – si une entreprise affiche un bénéfice alors qu’elle aurait dû enregistrer une perte, il est probable que les problèmes sous-jacents causant une perte continueront. Cela signifie qu’avec le temps, l’ampleur du comportement non éthique doit soit augmenter, soit l’entreprise échouera par elle-même.

Si l’entreprise commence à échouer, la source du comportement non éthique qui a temporairement généré un bénéfice sera souvent exposée lors d’un examen des pratiques commerciales alors que l’entreprise tente de retrouver la rentabilité. Cela entraîne généralement l’arrestation et le licenciement des auteurs (ou une poursuite légale, le cas échéant), mais peut accélérer le déclin d’une entreprise déjà malade.

Si l’ampleur du comportement non éthique continue d’encourager une croissance continue, quiconque a été la victime de ce comportement non éthique (soit un concurrent, soit le grand public) cherchera souvent à engager des poursuites judiciaires pour exposer ce comportement non éthique et demander des dommages-intérêts. Cela nuit considérablement à la réputation de l’entreprise.

Si le comportement non éthique est découvert en interne

Si une entreprise découvre le comportement non éthique par le biais de ses propres programmes d’audit interne ou de dénonciation, les dommages sont considérablement réduits. Des mesures correctives peuvent être prises pour punir les contrevenants, et bien que l’exposition initiale puisse nuire à l’image de l’entreprise, elle peut également travailler dès le début sur des efforts de réhabilitation.

Découvrir et arrêter en interne un comportement non éthique est dans le meilleur intérêt de chaque entreprise.

Si le comportement non éthique est découvert par le gouvernement

Le gouvernement surveille activement les entreprises à travers le pays, par le biais de tests de contrôle de qualité sur les produits, d’audits des déclarations fiscales et des états financiers, et d’autres voies. Si un comportement non éthique est découvert par le gouvernement, une entreprise fera généralement face à des pénalités extrêmement sévères, et la direction peut être pénalement responsable. L’entreprise sera également probablement contrainte de s’engager dans de longues et coûteuses batailles juridiques, et sa réputation pourrait être irrémédiablement endommagée.

Directives pour la prise de décision éthique

Étape 1. Définissez le problème éthique auquel vous êtes confronté en des termes clairs. Vous ne pouvez pas aborder un problème sans d’abord établir exactement ce qu’est le problème.
Étape 2. Identifiez qui est impliqué dans le problème éthique et comment ces personnes seraient affectées. Qui bénéficie du comportement non éthique ? Qui est lésé ?
Étape 3. Trouvez toutes les lois ou réglementations spécifiques qui s’appliquent à cette situation. Si quelque chose à propos de cette situation est illégal, cela rendra votre décision beaucoup plus facile.
Étape 4. Définissez les options qui s’offrent à vous, et comment chaque alternative fonctionne légalement, et comment elle impacte les personnes impliquées.
Étape 5. Passez à l’action.
Étape 6. Identifiez ce qui a causé ce problème en premier lieu, et prenez des mesures pour éviter qu’il ne se reproduise.

Il n’est pas toujours facile de faire ce qu’il faut. La principale préoccupation lors de la prise de décisions éthiques est d’agir comme si tout le monde regardait – si vous avez l’impression que vos actions dégoûteraient les autres si elles en avaient connaissance, alors vous pourriez franchir des limites éthiques.

Évaluation d’un code de conduite éthique d’entreprise

Vous ne verrez probablement pas le Code de conduite éthique d’une entreprise avant de commencer. Pour la plupart des employés, ils ne l’examinent généralement pas de près avant qu’un problème éthique majeur ne se soit déjà présenté, mais votre vie sera beaucoup plus facile si vous évaluez le Code de conduite éthique tôt et soulevez toute préoccupation auprès de vos managers avant que des problèmes ne surviennent.

Lorsque vous essayez d’évaluer un Code de conduite éthique d’entreprise, voici les principales choses à rechercher :

Comprenez l’entreprise pour laquelle vous travaillez. Les considérations éthiques peuvent être très différentes pour les entreprises dans différents domaines. En évaluant votre Code de conduite éthique, considérez les types de problèmes éthiques que vous pensez pouvoir surgir, et voyez à quel point le Code les aborde bien.
Pensez de manière critique à la façon dont cela s’applique. Analysez et formez des associations significatives sur ce que le code de conduite éthique de l’entreprise implique. Déterminez comment vous vous intégrez dans tout cela.
Connaissez vos limites. Sachez ce qui peut et ne peut pas être fait au travail pour différents types de travail pour ce rôle ou ce poste occupé dans cette entreprise.
Si ce n’est pas illégal, cela pourrait être non éthique. Ce n’est pas parce que ce n’est pas écrit dans le code de conduite éthique que c’est quelque chose d’acceptable et d’approprié à réaliser. Si cela viole ce qui est considéré comme éthique par toute personne normale, c’est non éthique.
Demandez de l’aide. Si vous n’êtes pas sûr de ce qui est éthique ou non éthique, suivez les directives sur qui consulter, quoi faire et où demander de l’aide. La plupart des entreprises ont un responsable de l’éthique spécifique, sinon vous pouvez contacter le département des ressources humaines et demander une réunion confidentielle.
Respectez la loi. Connaissez vos droits et responsabilités qui s’appliquent. Lorsque vous travaillez, s’il y a une différence entre ce qu’on vous dit de faire et ce que vous devriez faire, vous devez toujours suivre ce que la loi exige de vous, car ce n’est jamais une excuse pour faire quelque chose de non éthique parce que votre patron a dit que vous pouviez.
L’ignorance n’est pas la même chose que l’innocence. Si vous êtes témoin de quelque chose de non éthique et que vous ne faites rien à ce sujet, aux yeux de la loi, vous serez tenu responsable.

Réglementations gouvernementales sur le comportement non éthique

La plupart des réglementations gouvernementales sur le comportement non éthique suivent à la suite de grands scandales découlant de comportements non éthiques qui impactent des millions de personnes – essentiellement les scénarios de “pire cas” d’agir de manière non éthique. Il existe plusieurs lois monumentales visant spécifiquement à freiner et à punir le comportement non éthique sur le lieu de travail.

Loi Sarbanes-Oxley (2002)

Cette loi a été créée à la suite de l’effondrement d’Enron. Enron était une entreprise qui traitait principalement d’énergie. Tout au long des années 2000, la culture d’entreprise d’Enron était obsédée par la croissance à tout prix – le prix des actions de l’entreprise était affiché dans les ascenseurs, et les primes des associés étaient basées presque entièrement sur des gains à court terme. À des niveaux de gestion inférieurs, il a été constaté que des managers manipulaient artificiellement les niveaux d’énergie dans plusieurs États, provoquant des pénuries artificielles pour faire grimper les prix de l’énergie. À des niveaux supérieurs, des cadres supérieurs ont été trouvés en train de manipuler la “valeur comptable” de nombreux actifs pour faire paraître des actifs défaillants comme rentables. Finalement, l’ensemble de l’entreprise s’est effondrée lorsque des journalistes ont commencé à enquêter sur leur série de victoires apparemment impossible, faisant tomber à la fois l’une des plus grandes entreprises d’énergie au monde et l’un des cabinets comptables les plus (formellement) dignes de confiance.

Loi Dodd-Frank (2010)

Également connue sous le nom de Loi sur la réforme de Wall Street et la protection des consommateurs, c’est une loi qui réglemente l’inscription, le reporting, le marketing, l’emballage et la vente de produits et services financiers. Elle contient 16 titres avec leurs propres sous-titres et plus de 200 règles, en voici quelques-unes :

Régule la vente et le contrôle de la propriété des institutions financières
Standardise la réglementation et réduit la concurrence entre les régulateurs
Ordre aux conseillers financiers et aux différents types de gestionnaires financiers de s’enregistrer auprès du gouvernement
Protections des investisseurs et améliorations de la réglementation des valeurs mobilières
Loi sur l’amélioration de l’accès aux institutions financières traditionnelles – rend les services financiers disponibles pour les personnes à faible revenu ou à revenu moyen
Loi sur la réforme des hypothèques et la lutte contre les prêts prédateurs – exige des informations financières précises pour les consommateurs et les prêts ne sont autorisés que pour ceux qui ont la capacité de rembourser

La loi Dodd-Frank est née de l’effondrement financier précédant la Grande Récession. Cette récession avait de nombreuses causes diverses, et donc la loi Dodd-Frank a de nombreuses dispositions spécifiques, mais les deux plus grands problèmes que la loi a tenté d’aborder concernaient les faiblesses dans les secteurs des prêts hypothécaires et des dérivés.

Avant la Grande Récession, de nombreuses banques émettaient des nombres records de prêts subprimes, ou prêts accordés à des emprunteurs ayant un mauvais historique de crédit ou de faibles revenus. Les prêts subprimes en eux-mêmes ne sont pas mauvais – ils peuvent être un moyen important d’aider à sortir les gens de la pauvreté. Ce qui était nouveau, c’était l’introduction d’un commerce de dérivés à grande échelle impliquant des banques d’investissement utilisant quelque chose appelé dérivés et swaps de taux d’intérêt, ce qui créait un potentiel d’abus.

Le fonctionnement de ces marchés est qu’une banque locale émettra de nombreux prêts hypothécaires au cours d’un mois. Certains seront des prêts “Prime”, d’autres “Sub-Prime”, qui ont une plus grande chance de défaut. Cependant, les banques ne se contentent pas de conserver un prêt hypothécaire et de percevoir les paiements – votre banque locale prendra tous les prêts hypothécaires qu’elle émet, les regroupera en un seul “Titre”, puis vendra ce paquet de titres à des banques d’investissement. Les hypothèques sont souvent vendues à un “Taux Ajustable”, ce qui signifie que le taux d’intérêt sur l’hypothèque augmentera ou diminuera en fonction des taux du marché en vigueur, de sorte que la valeur de ce “Titre” que les investisseurs ont acheté augmentera et diminuera également au fil du temps. En général, les investisseurs n’aiment pas beaucoup l’incertitude, donc les investisseurs qui achètent ces “titres adossés à des hypothèques” achèteront souvent ensuite un dérivé connu sous le nom de “Swap de Taux d’Intérêt”.

Avec un Swap de Taux d’Intérêt, le détenteur de ces titres adossés à des hypothèques échangera son taux d’intérêt variable contre un taux d’intérêt fixe – l’autre investisseur achetant ce taux d’intérêt variable parie que le taux d’intérêt variable sera en moyenne supérieur au taux fixe qu’il a proposé en échange, tandis que la personne achetant le taux fixe s’intéresse principalement à s’assurer qu’elle obtienne un flux de revenus régulier. Tout cela fonctionne assez bien si tout le monde connaît tous les risques impliqués – l’acheteur des titres adossés à des hypothèques connaît le taux de risque de son investissement, et le vendeur du swap de taux d’intérêt connaît le montant attendu d’intérêt variable qu’il verra.

Les hypothèques Prime sont généralement considérées comme des investissements très sûrs, car elles fournissent de manière fiable un flux de revenus régulier à un taux supérieur à l’inflation. Les hypothèques Sub-Prime sont considérées comme des prêts plus risqués, car elles ont une plus grande chance de “défaut”, ou la personne prenant le prêt est probablement incapable de le rembourser entièrement. Avec la crise financière, les banques qui regroupaient les hypothèques en titres ne divulguaient pas correctement combien des hypothèques étaient “Prime”, et combien étaient “Sub-prime”. Cela signifie que les investisseurs n’avaient pas une image claire du risque qu’ils achetaient réellement. Ceux qui échangeaient les swaps de taux d’intérêt pensaient acheter un paquet de prêts hypothécaires beaucoup plus stable qu’il ne l’était.

Une fois que ces prêts subprimes ont commencé à faire défaut, les investisseurs à chaque étape de la chaîne ont réalisé qu’ils ne pouvaient pas faire confiance aux banques d’origine sur leur parole concernant le niveau de risque, ce qui a entraîné une vente massive de ces titres, faisant s’effondrer les prix. Cela signifiait que les banques n’étaient plus en mesure d’offrir des hypothèques aussi facilement ; parce qu’elles ne pouvaient pas les revendre plus tard, une réaction en chaîne sur le marché immobilier s’est produite et se fait encore sentir aujourd’hui.

Loi sur les pratiques de corruption à l’étranger (1977)

Composée de la Loi sur les valeurs mobilières (1934), qui régule la vente de valeurs mobilières publiques et rend illégal de soudoyer des fonctionnaires étrangers pour les amener à faire quelque chose qu’ils ne feraient pas dans le cours normal des affaires.

Cette loi est entrée en vigueur après que la Commission des valeurs mobilières et des échanges a mené une série d’enquêtes qui ont trouvé plus de 400 entreprises à travers les États-Unis qui faisaient également des affaires à l’étranger et avaient soudoyé des fonctionnaires dans d’autres pays. Les plus infâmes d’entre elles étaient Chiquita Bananas, qui avait versé des pots-de-vin considérables au président du Honduras en échange d’allégements fiscaux, et Lockheed-Martin, qui avait versé des pots-de-vin dans plusieurs pays en échange d’un jugement préférentiel pour des contrats d’avion.

Avant l’adoption de cette loi, il était clairement illégal de verser des pots-de-vin aux États-Unis, mais la corruption n’était pas nécessairement illégale dans d’autres pays, donc il n’y avait pas de répercussion légale pour ces pots-de-vin, même si c’était clairement contraire à l’éthique. Cette loi a rendu le fait de soudoyer un fonctionnaire ou un gouvernement étranger un crime.