Tuludeklaratsioon ja Kanada maksudeklaratsioon
Mis on tulumaks?
Tulumaks on maks, mida maksate oma sissetulekult, mis tavaliselt arvatakse otse teie palgast. Iga isik, kes teenib sissetulekut Kanadas, on kohustatud maksma tulumaksu.
Sissetulek hõlmab rohkem kui lihtsalt töötasu ja palku. Kui saate renditulu oma kinnisvarast, investeerimistulu, intressi säästukontodelt või võlakirjadelt või muud tulu, olete tõenäoliselt kohustatud maksma tulumaksu nende teenitud summade pealt.
Kuidas makstakse tulumakse?
Enamikul juhtudel kulgeb tulumaksu protsess sujuvalt. Tööandjad peavad töötajate palkadest kinni sobiva tulumaksu summa ja edastavad selle valitsusele ilma täiendavate sammudeta.
Kui olete iseseisev ettevõtja või töötate sõltumatu töövõtjana (näiteks sõidujagamise teenuse juhina), muutub protsess veidi keerulisemaks. Sellistel juhtudel olete vastutav oma sissetuleku deklareerimise ja tasumisele kuuluva maksusumma tasumise eest samal ajal. Sellisel juhul on oluline eelnevalt planeerida, kas maksta osamaksetena või panna raha kõrvale maksude tasumiseks aasta lõpus. Kui valite maksude tasumise aasta lõpus, võidakse teile nõuda intressi varem aasta jooksul tasumisele kuuluva maksusumma eest.
Kes peab esitama tuludeklaratsiooni?
Kõik Kanada kodanikud ja elanikud, kes töötavad ja elavad Kanadas, peavad igal aastal esitama tuludeklaratsiooni, enamasti enne 1. maid järgmisel aastal. Isegi kodanikud ja elanikud, kes ei olnud tööl, peavad esitama deklaratsiooni, kui nad said eelmisel aastal mingit vormi sissetulekut või hüvitist, sealhulgas renditulu ja töötuks jäämise hüvitisi.
Isikud, kes töötavad Kanadas ilma sotsiaalkindlustuse numbrita (sealhulgas seaduslikud sisserändajad ja dokumentideta töötajad), peavad täitma oma tulumaksu kohustusi. Kuna mõned neist töötajatest võivad olla ilma sotsiaalkindlustuse numbrita, saavad nad Kanada Maksuagentuurilt (CRA) taotleda individuaalset maksunumbrit (ITN) maksude deklareerimise eesmärgil.
ITN numbrid on mõeldud ainult maksude deklareerimiseks ja aitavad dokumentideta töötajatel järgida tulumaksu regulatsioone.
Kanada kodanikud, kes elavad välismaal
Kanada kodanikud, kes elavad ja töötavad teistes riikides, ei pea esitama tuludeklaratsiooni, välja arvatud juhul, kui nad teenisid sissetulekut, mis on maksustatav Kanadas.
Mida mul on vaja oma tulumaksu deklareerimiseks?
Lisaks sotsiaalkindlustuse numbrile või individuaalsele maksunumbrile tuleb tuludeklaratsiooni esitamiseks täita ja allkirjastada mitmeid vorme.
T4 vorm
T4 vorm on dokument, mille kõik tunnitasu ja palgatöötajad saavad oma tööandjalt aasta lõpus (tavaliselt veebruaris, katab eelneva aasta). See näitab aasta kogutulu, sealhulgas Kanada pensionifondi (CPP), töötuskindlustuse (EI) ja tulumaksu mahaarvamisi. Töötajad saavad oma T4 vormi eelnevalt täidetuna oma tööandjalt.
Te tavaliselt saate kolm koopiat oma T4 vormist: üks teie arvestuseks, üks teie föderaalse maksudeklaratsiooni jaoks ja üks teie provintsi maksudeklaratsiooni jaoks.
Saate oma tulumaksu deklareerida ainult T4 vormiga, kui te ei saanud eelmisel aastal muid sissetulekuid või hüvitisi.
Muud teabe vormid
Muud teabe vormid, nagu T5 investeerimistulu ja T3 usaldusfondi tulu, võivad olla vajalikud, kui teil on tulu teistest allikatest.
Kanada tuludeklaratsioon: T1 üldine
Kanadas on peamine tuludeklaratsiooni vorm T1 üldine vorm. Seda vormi kasutatakse erinevatest allikatest saadud kogu sissetuleku kokkuarvutamiseks, juba tasutud maksude arvutamiseks, kvalifitseeruvate kulude mahaarvamiseks ja maksutagastuse või -kohustuse määramiseks.
T1 üldine on lihtne ühe lehega maksudeklaratsioon. Lihtsate finantsolukordadega isikud saavad täita ühe lehe vormi ja esitada selle. Need, kellel on keerulisemad sissetulekud ja kulud, võivad vajada täiendavate lisade lisamist, mis kirjeldavad muid sissetulekuid ja kulusid.
T1 üldise osad
T1 üldisel on neli peamist osa:
- Isikuandmed: See sisaldab teie nime, aadressi ja sotsiaalkindlustuse numbrit. Kui olete abielus, võite T1 üldise esitada koos oma abikaasaga, esitades ka tema andmed.
- Sissetulek: Siia kuuluvad teie T4 vormi ja pangast saadud intressimaksuvormide andmed, samuti kõik töötuskindlustushüvitised või muud maksustatavad hüvitised.
- Maksed: See osa, mis tuleneb teie T4 vormist, näitab maksusummat, mis on kinni peetud ja otse teie tööandja poolt valitsusele makstud. See võimaldab teil ka arvutada kokkuvõttes tasumisele kuuluva maksusumma.
- Tagastus või tasumisele kuuluv maks: Lõplikud arvutused näitavad oodatavat tagastust või tasumisele kuuluva tulumaksu summat. Tagastust ootavad isikud saavad esitada pangasuunise teabe otseülekande jaoks. Kui maksud on tasumisele kuuluvad, on lisatud maksmise juhised.
Kogusissetulek, netosissetulek ja maksustatav sissetulek
Tulumaksu deklareerimisel on oluline eristada kogusissetulekut, netosissetulekut ja maksustatavat sissetulekut.
- Kogusissetulek: See on aasta jooksul teenitud kogusumma, mis hõlmab T4, T5 ja muud investeerimistulu.
- Maksustatav sissetulek: See on maksustamisele kuuluv summa. See arvutatakse, lahutades maksustatavad kulud kogusissetulekust.
- Netosissetulek: See esindab lõplikku summat, mille te aasta lõpus teenisite pärast kõigi maksude tasumist.
Tulumaksu parandused
Kodanikud Kanadas on seitse aastat aega paranduste tegemiseks. Seda tehakse tavaliselt, et taotleda vahelejäänud mahaarvamisi või deklareerida tulu hiljem, et vältida maksupettuse eest karistusi.
Muudetud maksudeklaratsiooni esitamiseks saavad isikud kasutada vormi T1-ADJ, mis on spetsiaalselt loodud varasema deklaratsiooni parandamiseks.
CRA parandused
Kanada Maksuagentuur võib samuti teha parandusi oma arvutuste põhjal makstava maksude osas. Kui kohandusi tehakse, saadab CRA tavaliselt maksuhindamise kirja, milles selgitatakse erinevusi koos protsessiga nende arvutuste vaidlustamiseks.
CRA võib deklaratsioone kohandada nii ülespoole kui ka allapoole, keskendudes mahaarvamiste summade ja aritmeetika vigadele, et tagada täpne töötlemine.
Auditid
On väike võimalus, et Kanada Maksuagentuur viib läbi maksuauditi, mille käigus nõutakse toetavaid dokumente. Auditid teenivad eesmärki kontrollida maksudeklaratsioonide õigeid väärtusi ja vältida petlikke nõudeid. Auditid võivad toimuda kuni kuus aastat pärast maksude deklareerimist, rõhutades toetavate dokumentide säilitamise tähtsust vähemalt selle aja jooksul.
Provintsi tulumaksud
Kõik Kanada provintsid kehtestavad oma tulumaksud, millel on erinevad maksusummad ja lävendid. Provintsi tulumaksude esitamise protseduur sarnaneb föderaalse maksude esitamisega ja nõuab üldiselt samu dokumente (seetõttu väljastatakse kolm koopiat T4 slipist).