Tuludeklaratsioon ja vorm 1040
Mis on tulumaks?
Tulumaks on maks, mida maksate oma sissetulekult, mis tavaliselt võetakse otse teie palgast. Igaüks, kes töötab Ameerika Ühendriikides, peaks maksma tulumaksu oma teenistustelt.
Sissetulek on rohkem kui lihtsalt palgad ja töötasud. Kui teenite renditulu oma kinnisvarast, investeerimistulu, intressi oma säästukontolt või võlakirjadelt või mõnest muust tulust, peate tõenäoliselt sellelt tulumaksu maksma.
Kuidas makstakse tulumaksu?
Enamikule inimestele on tulumaks lihtne. Tööandjad peavad kinni pidama sobiva tulumaksu summa oma töötaja palgast, mis makstakse seejärel valitsusele ilma täiendavate sammudeta.
Kui olete iseseisev ettevõtja või töötate sõltumatu töövõtjana (näiteks Uberi juhina), võib see olla veidi keerulisem. Sel juhul peate oma sissetuleku deklareerima ja maksma kõik tasumisele kuuluvad maksud samal ajal.
Kes peab esitama tuludeklaratsiooni?
Kõik Ameerika Ühendriikide kodanikud ja kõik, kes töötavad ja elavad Ameerika Ühendriikides, peavad igal aastal esitama tuludeklaratsiooni. Seega peavad kõik Ameerika Ühendriikide kodanikud ja töötajad deklareerima oma sissetuleku, isegi kui see sissetulek on teenitud teises riigis. Ameerika Ühendriikide kodanikud kasutavad oma sotsiaalkindlustuse numbrit oma maksude esitamiseks.
Isegi Ameerika Ühendriikide elanikud, kes ei tööta, peavad esitama tulumaksu, kui nad on eelmisel aastal saanud mingisugust sissetulekut või hüvitist. See hõlmab selliseid asju nagu renditulu ja isegi töötuks jäämise hüvitised.
Immigrandid
Ameerika Ühendriikides töötavad isikud, kellel ei ole sotsiaalkindlustuse numbrit (nii seaduslikud immigrantid kui ka dokumendita töötajad), peavad siiski maksma tulumaksu. Kuna mõnedel neist töötajatest ei pruugi olla sotsiaalkindlustuse numbreid, saavad nad taotleda isikliku maksutuvastuse numbri (ITIN) IRS-ilt, et kasutada seda oma maksude esitamiseks.
ITIN numbreid saab kasutada ainult maksude deklareerimise eesmärkidel, ja dokumendita töötajad saavad vältida tulumaksu vältimise seaduste rikkumist, saades ITIN numbri ja esitades oma tuludeklaratsioonid.
Ameerika Ühendriikide kodanikud, kes elavad välismaal
Ameerika Ühendriikide kodanikud, kes elavad ja töötavad teistes riikides, peavad samuti igal aastal esitama oma Ameerika Ühendriikide tulumaksu, vastasel juhul riskivad nad suurte trahvidega. Kuigi kodanikud peavad oma makse esitama, on enamik välismaal elavaid ja töötavaid kodanikke vabastatud tegelikest maksudest, välja arvatud juhul, kui neil on erakordselt kõrged sissetulekud.
Mida mul on vaja oma tulumaksu esitamiseks?
Lisaks sotsiaalkindlustuse numbrile või maksutuvastuse numbrile on minimaalseteks nõutavateks vormideks veel täiendavad vormid, et esitada oma tulumaks.
Vorm W2
W-2 vorm on dokument, mille kõik tunnitasu ja palgatöötajad saavad oma tööandjalt aasta lõpus (tavaliselt jaanuaris, katab eelneva aasta). W-2 vorm on üsna lihtne vorm, mis kirjeldab eelmisel aastal teenitud kogupalku, koos sellega, kui palju sotsiaalkindlustust ja tulumaksu on tööandja juba kinni pidanud ja maksnud. Töötajad saavad oma W-2 vormi juba täidetuna oma tööandjalt.
Te saate tavaliselt 3 koopiat oma W-2 vormist; üks teie isiklikele arhiividele, üks, mis tuleb esitada teie föderaalse tuludeklaratsiooniga, ja üks teie osariigi tuludeklaratsiooniga.
Saate oma tulumaksu esitada ainult W-2 vormiga, kui te ei saanud eelmisel aastal mingit muud sissetulekut või hüvitist.
Vorm 1099
Vorm 1099 kasutatakse, kui inimene peab ise sissetulekut deklareerima. See hõlmab sõltumatuid töövõtjaid ja kõiki, kes saavad sissetulekut allikast, mis ei ole W-2 vormi esitanud.
Vorm 1099 on keerulisem kui W-2, kuna on palju rohkem sissetuleku tüüpe, mida saab deklareerida, ja kuna igaüks, kes seda kasutab, peab võib-olla kogu teabe ise täitma (kuigi see, kes teid maksab, võib teile anda eelnevalt täidetud versiooni). See nõuab rohkem oskusi detailsete finantsandmete pidamiseks kui põhivorm W-2.
1040 tuludeklaratsiooni vorm
Ameerika Ühendriikide põhine tuludeklaratsiooni vorm on tuntud kui Vorm 1040. Vorm on mõeldud, et kokku liita kõik teie sissetulekud aastas kõigist allikatest, arvutada, kui palju makse olete juba maksnud, lahutada kõik mahaarvamised, millele teil on õigus, ja näha, kui palju maksutagastust peaksite saama või kui palju maksu te praegu võlgnete.
1040 on lihtne ühe lehega tuludeklaratsioon. Kui teil on üsna lihtne finantsolukord (vähe mahaarvamisi, vähe väliseid sissetulekuid), saate täita ühe lehe vormi ja saata selle sisse. Kui teil on keerulisemad sissetulekud ja kulud, peate võib-olla lisama täiendavaid lisasid. Need on täiendavad vormid, mis kirjeldavad teie teisi sissetulekuid ja kulusid.
Vormi 1040 osad
1040-l on neli põhiosa:
- Kontaktandmed. see sisaldab teie nime, aadressi ja sotsiaalkindlustuse numbrit. Kui olete abielus, saate esitada 1040 EZ vormi koos oma abikaasaga, mille korral peate esitama ka tema andmed.
- Tulu. see teave peaks tulema otse teie W-2 vormilt, pluss kõik intressi maksuvormid, mille teie pank saadab teile säästukontode kohta. See hõlmab ka kõiki töötuks jäämise hüvitisi, mida võite olla saanud.
- Maksed. see tuleb samuti teie W-2-st, mis loetleb, kui palju maksu on juba kinni peetud ja makstud teie tööandja poolt. Siin saate ka arvutada, kui palju maksu on kokku maksta.
- Tagasimakse või makstav maks. lõplikud arvutused näitavad, kui palju tagasimakset peaksite saama, või kui palju tulumaksu peate maksma. Kui peaksite saama tagasimakse, saate esitada oma panga suunamisnumbri otsemakse jaoks. Kui peate maksma maksu, on seal juhised, kuidas seda teha.
Teie tagasisaamine
Teie tagasisaamine on lihtne. Kõik tulumaksu tagasisaamise vormid sisaldavad kohta, kuhu saate panna oma panga suunamisandmed, et fondid kantaks otse teie pangakontole ilma lisasammudeta.
Kui eelistate tšeki saamist, saadab IRS tšeki aadressile, mille olete vormi ülaosas postitanud.
Brutotulu, netotulu ja maksustatav tulu
Kui täidate oma tuludeklaratsioone, on teie brutotulu, netotulu ja maksustatav tulu vahel suur erinevus.
- Teie brutotulu on kogu raha, mille teenisite aastas. See oleks kõik, mis on teie W-2, 1099 ja muu investeerimistulu kokku.
- Teie maksustatav tulu on summa, mille pealt te maksu maksate. See arvutatakse, võttes teie brutotulu ja lahutades kõik maksuvabastused, mida saate nõuda. Klõpsake siia, et lugeda meie õppetundi maksuvabastustest.
- Teie netotulu on kogu summa, mis jääb üle. See on see, kui palju raha te teenisite aasta lõpus, pärast kõigi maksude tasumist.
Tulumaksu parandused
Maksukohustuslastel on Ameerika Ühendriikides 7 aastat, et esitada kõik parandused. Tavaliselt on see, et nõuate mahaarvamisi, mida võisite vahele jätta, või teatate tulust hiljem, et vältida maksupettuse karistusi.
Muudetud tuludeklaratsiooni esitamiseks kasutage vormi 1040-X, mis on spetsiaalselt mõeldud varasemate deklaratsioonide hilisemate paranduste jaoks.
IRS-i parandused
IRS võib samuti teha parandusi otse, tuginedes nende enda arvutustele teie makstava maksust. Kui see on nii, saadavad nad teile tavaliselt kirja, milles selgitatakse, kuidas teie arvutus erineb nende omast, koos meetodiga, kuidas nende arvutust vaidlustada.
IRS on tuntud selle poolest, et nad kohandavad deklaratsioone nii ülespoole kui allapoole – nad kontrollivad peamiselt mahaarvamiste summade ja aritmeetika vigu, et tagada deklaratsioonide õige töötlemine.
Auditid
On väike võimalus, et teie tulumaksu võib auditeerida IRS, mille korral paluvad nad teil esitada toetavad dokumendid. Auditid on mõeldud nii selleks, et tagada, et tuludeklaratsioonid kasutavad kõiki õigeid väärtusi, kui ka selleks, et vältida petturlikke nõudeid. Auditid võivad toimuda kuni 6 aastat pärast teie maksude esitamist, seega peaksite olema kindel, et hoiate kõiki oma toetavaid dokumente vähemalt nii kaua.
Osariigi tulumaksud
Enamik osariike kehtestab samuti tulumaksu, kuid tegelik maksusumma ja lävendid varieeruvad osariigiti. Osariigi tulumaksude esitamise sammud on väga sarnased föderaalsele maksule ja nõuavad tavaliselt samu dokumente (seetõttu saate tavaliselt 3 koopiat W-2 vormist).
Praegu on üheksa osariiki, kus ei ole tulumaksu: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Lõuna-Dakota, Tennessee, Texas, Washington ja Wyoming. Osariigid, mis ei kehtesta tulumaksu, kompenseerivad kaotatud tulu muude kanalite kaudu, tavaliselt müügimaksude ja kasutusmaksude kaudu (tegelikult osariigid ilma tulumaksuta kehtestavad tavaliselt oma kodanikele kõrgema kogumaksu kui need, kellel on tulumaks).