Daňové příplatky: Situace, které vyžadují, abyste zaplatili dodatečnou daň z příjmu
Každý má rád daňové úlevy, ale co může skutečně ovlivnit vaše finance, je zapomenout na daňové příplatky – dodatečné daně a poplatky, které dlužíte za příjmy, které by měly být uvedeny při podání daňového přiznání. Zapomenutí zahrnout tento příjem a nezaplacení dlužných daní na tuto částku vám v dlouhodobém horizontu uškodí. Daňoví poplatníci jsou účtováni úroky z neuhrazeného daňového zůstatku od data splatnosti daní (15. dubna) až do doby, kdy jsou daně zaplaceny v plné výši.
To znamená, že pokud nezahrnete všechny své daňové příplatky do svého ročního přiznání a později budete vybráni k auditu, budete účtováni úroky za celé období mezi datem splatnosti vašich daní a datem, kdy byla chyba zjištěna. Pochopení dodatečných daní, které můžete dlužit, a daňových kreditů a odpočtů, na které můžete mít nárok, je důležité pro udržení zdravých financí.
Proč existují daňové příplatky?
Obecně řečeno, vláda chce, aby bylo co nejjednodušší platit daně, takže většina lidí nemá žádné významné daňové příplatky k hlášení. Jejich hlavním zdrojem příjmů jsou jejich vydělané mzdy. Nicméně mnoho jednotlivců vydělává dodatečné příjmy nad rámec svých mezd, a daně dlužné z tohoto příjmu dosud nebyly hlášeny IRS. Je vaší odpovědností zahrnout tyto daňové příplatky při podání daňového přiznání.
Pokud je veškerý váš příjem za rok hlášen vaším zaměstnavatelem na formuláři W-2, nebudete mít žádné daňové příplatky. Pokud však pracujete jako číšník nebo servírka a vyděláte více než 20 dolarů měsíčně na hotovostních tipech, musíte tyto tipy uvést jako příjem ve svém daňovém přiznání. To zvýší váš upravený hrubý příjem a tím pádem zvýší vaši daňovou zátěž.
Následuje seznam nejběžnějších situací, které vytvářejí daňové příplatky.
Tipy
Právně musíte hlásit své tipy svému zaměstnavateli do 10th každého měsíce. Pokud pracujete v běžné restauraci, je to pravděpodobně součástí normálního obchodního procesu. Na konci každé směny se vás váš zaměstnavatel může zeptat, kolik tipů jste vydělali, a požádat vás, abyste to hlásili před odchodem. Pokud je to tak, když obdržíte svůj formulář W-2, již bude zahrnovat tipy, o kterých váš zaměstnavatel ví.
Problém však nastává, pokud jste obdrželi tipy, o kterých váš zaměstnavatel neví. Pokud jste obdrželi další tipy, budete je muset hlásit samostatně pomocí formuláře 4137.
Pamatujte, že váš život bude mnohem jednodušší, pokud budou všechny tipy hlášeny vašemu zaměstnavateli. Pokud použijete formulář 4137, částky tipů mohou být obtížněji sledovatelné během celého roku ve srovnání s jedním měsícem. Pokud váš zaměstnavatel již nesleduje tipy, můžete požádat, aby tak činil. Dejte jim formulář 4070 (Zpráva zaměstnanců o tipech zaměstnavateli) před 10th každého měsíce a požádejte, aby tuto informaci zahrnuli do vašeho W-2, aby bylo podání daní jednodušší.
Nájemné
Pokud vlastníte nemovitost a účtujete nájemné, budete muset uvést veškeré toto nájemné jako příjem. Příjem z nájmu je zdaněn. Vyloučení příjmu z nájmu z vašich daňových dokumentů je jedním z největších spouštěčů auditu a výsledek může zahrnovat obrovské zpětné daně, pokud je ignorován.
Hlásit příjem z nájmu je velmi snadné. IRS má daňové formuláře specificky pro hlášení příjmu a výdajů z nájmu. Vše, co musíte udělat, je sledovat tato čísla během roku, abyste je mohli správně uvést. Klikněte zde pro článek IRS o hlášení příjmu a výdajů z nájmu.
Kapitalové zisky
Pokud máte nějaké investice, budete muset hlásit jakékoli kapitalové zisky (nebo ztráty), které jste během roku zažili. Kapitalový zisk nastává, když prodáte aktivum za cenu vyšší, než za kterou jste ho koupili. Kapitalové zisky také zahrnují dividendové platby, které jste obdrželi z akcií, které vlastníte, takže i když během roku skutečně neprovádíte obchodování s akciemi, můžete stále dlužit daň.
Větší kapitalové zisky nastávají, když kupujete nebo prodáváte nemovitost, která byla držena jako investice. Pokud prodáte svůj dům, který jste vlastnili a žili v něm 5 let, pravděpodobně nebudete dlužit daně na žádné kapitalové zisky. Ale pokud “otočíte” dům tím, že ho koupíte, zrenovujete a prodáte o 2 roky později, budete dlužit kapitalové zisky na zisku, který jste získali.
Kapitalové zisky jsou zdaněny nižší sazbou než ostatní příjmy, ale stále je třeba je hlásit a platit. Klikněte zde pro FAQ IRS o daních z kapitalových zisků.
Daně z užívání spotřebitelů
Když nakupujete v místním obchodě, část ceny, kterou platíte, zahrnuje daň z prodeje. Pokud však zakoupíte položku online z jiného státu, je možné, že jste v té době nemuseli platit žádnou daň. Za tuto položku byste nyní byli odpovědní za zaplacení této daně sami. Místo placení daně z prodeje byste platili daň z užívání. (Protože daně z prodeje jsou vybírány pouze na místní úrovni, daně z užívání se vztahují pouze na vaše státní daňové přiznání, nikoli na vaše federální přiznání.)
Daně z užívání se objevují v případech, kdy byste normálně dlužili daň z prodeje, ale z nějakého důvodu žádná nebyla zaplacena. Nejčastějším příkladem jsou zboží zakoupené od prodejců online a zaslané na vaši adresu. Zatímco největší online maloobchodníci, jako je Amazon, integrovali poplatky za daň z prodeje do svých nákupů, mnoho menších prodejců to neudělalo. Pokud zakoupíte zboží online a nezaplatíte daň z prodeje, budete muset hlásit nákup a dlužné daně ve svých státních daňových přiznáních.
Přesný proces hlášení daně z použití se značně liší stát od státu. Některé státy mají na formuláři daně z příjmu specifickou položku pro uvedení dlužných daní z použití, zatímco jiné vyžadují, aby byl podán samostatný formulář pouze pro daň z použití. Oddělení příjmů vašeho státu může poskytnout informace o tom, jak se daň z použití v vašem státě řeší a jaké typy nákupů mohou být osvobozeny. Zkontrolujte tuto webovou stránku pro podrobnosti. Pak si nezapomeňte zkontrolovat své účtenky za nákupy od společností mimo stát, abyste zjistili, zda jste při nákupu zaplatili daň z prodeje, nebo zda nyní budete muset zaplatit daň z použití.
Mnoho lidí ignoruje daň z použití, protože může být složité ji podávat na velmi malé částky. Pokud vás však přistihnou při obcházení daní z použití, pokuty a sankce jsou vysoké. Kromě vysokých pokut za úroky existují poplatky za neúspěšné podání a potenciálně i vězení, pokud jsou částky dostatečně vysoké.
Ostatní příjmy
Ostatní příjmy je obecný termín pro jakýkoli jiný příjem, který jste obdrželi během roku a který nebyl hlášen IRS pomocí formuláře W-2 nebo 1099. To obvykle zahrnuje věci jako hotovostní ceny a výhry, výdělky z hazardu a jakékoli peníze, které vyděláte bokem jako hotovost, buď prostřednictvím vlastního podnikání, nebo za něco jako hlídání domácích mazlíčků.
Všechny tyto „ostatní“ formy příjmu se hlásí pomocí standardního formuláře 1040 a Přílohy 1. Výjimkou je, pokud vyděláváte extra peníze z vedlejšího zaměstnání nebo jste placeni hotově za příležitostné práce – to vyžaduje Formulář 1040 Příloha 1. Na řádku 8 Přílohy 1 se formulář ptá, abyste uvedli „typ a částku“ vašeho „ostatního příjmu.“ Takže pokud jste obdrželi 26 dolarů za účast na porotě, uvedli byste to tam.
Poplatky za pozdní podání
Poplatky za pozdní podání představují „další peníze“, které možná budete muset zaplatit, když podáváte své daně z příjmu. Pokud nepodáte své daně do termínu, obvykle v polovině dubna, můžete být účtována jak pokuta za nepodání, tak pokuta za nezaplacení (pokud dlužíte peníze IRS). V současnosti je poplatek za pozdní podání 5 % z nezaplacených daní za každý měsíc nebo část měsíce, kdy jsou vaše daně pozdní. A poplatek za pozdní platbu je 0,5 % z vašich nezaplacených daní. Webová stránka IRS uvádí, že „Každý rok byste měli podat své daňové přiznání včas, i když nejste schopni zaplatit všechny daně, které dlužíte, do data splatnosti. Můžete snížit další úroky a pokuty tím, že zaplatíte co nejvíce s vaším daňovým přiznáním.”
To by vám mělo pomoci vidět, jak důležité je podávat své daňové dokumenty včas, i když dlužíte daň a nemůžete ji plně zaplatit. Pokud potřebujete více času na podání daní, například pokud čekáte na nějaké dokumenty týkající se dodatečného příjmu, který musíte hlásit, můžete také požádat o krátkodobé prodloužení. To vám poskytne dalších 120 dní na podání bez pokuty za pozdní podání. Klikněte zde pro článek IRS o pozdních poplatcích.
Otázky k výzvě
- Jaké další položky, kromě vašeho počátečního příjmu z výplaty, mohou být zdaněny?
- Co je to W-2 nebo 1099?
- Podle vašeho názoru, měli by lidé platit daně? Pokud ano, proč. Pokud ne, proč ne?
- Pomocí příkladů vysvětlete, co jsou kapitálové zisky.