Plánování důchodu v Kanadě
Vydání se na cestu k důchodu v Kanadě vyžaduje pečlivé zvážení a proaktivní finanční strategie. V této příručce prozkoumáme různé prvky plánování důchodu v Kanadě, přičemž nabídneme pohledy na důchodové programy, možnosti spoření a plány podporované zaměstnavateli.
Důchodové zabezpečení (OAS)
„Důchodové zabezpečení“ je základní nárokový program v Kanadě, vytvořený k zajištění toho, aby měli důchodci základní částku příjmu na živobytí každý měsíc. Neexistuje žádná pracovní povinnost pro získání OAS – stačí, že jste byli kanadským občanem žijícím v Kanadě po dobu 10 let před dosažením 67 let.
OAS je většinou navrženo jako bezpečnostní síť pro lidi s relativně málo jinými možnostmi příjmu v důchodu. Pokud jste v posledním roce před odchodem do důchodu (v dolarech z roku 2022 – tato částka se každý rok mění) vydělali více než 81 000 $, budete muset některé platby OAS vrátit a místo toho se spolehnout na jiné zdroje příjmu. OAS je také považováno za „zdanitelný příjem“, takže jakákoli částka vydělaná musí být uvedena na vašich daňových přiznáních (a je zdaněna stejně, jako kdyby byla vydělána prací na zaměstnání).
Od června 2023 je maximální platba OAS 760,10 $ měsíčně (9 121,20 $ ročně) pro osobu ve věku 75 let nebo starší.
Kanadský důchodový plán (CPP)
Kanadský důchodový plán (CPP) je významnou součástí systému důchodového příjmu v Kanadě, poskytující finanční podporu způsobilým jednotlivcům během jejich důchodových let. Quebec spravuje samostatný důchodový plán (QPP), který nahrazuje CPP v této provincii. CPP, spravovaný federální vládou, má za cíl zajistit, aby měli Kanaďané stabilní a spolehlivý zdroj příjmu, když odejdou do důchodu.
Způsobilost
Aby byli jednotlivci způsobilí pro CPP (nebo podobný QPP v Quebecu), musí pracovat a vydělávat příjem v Kanadě během části své kariéry. Všichni kanadští pracovníci jsou povinni přispívat do CPP ze svých mezd ve věku mezi 18 a 70 lety, což je uvedeno jako konkrétní položka na jejich výplatních páskách. Aby získali maximální výhody CPP, musí osoba přispívat alespoň ¾ těchto let (tedy 39 let), ale částečné výhody mohou být uplatněny, pokud přispěli pouze ¼ celkového času (tedy 13 let).
Výhody
Důchodová penze
CPP poskytuje důchodovou penzi, což je měsíční platba, kterou jednotlivci mohou začít dostávat již od 60 let nebo až do 70 let. Výše penze se odvíjí od příspěvků jednotlivce do plánu během jeho pracovních let a od toho, kdy začnete penzi vybírat. Čím déle čekáte na začátek vybírání, tím vyšší částka penze bude. Například v roce 2023 byla průměrná měsíční částka pro nové příjemce (ve věku 65 let) 760,07 $ a maximální roční částka byla 15 678 $. Důchodová penze odložená do 70 let by byla průměrná měsíční částka 1 079 $ a maximálně 22 263 $ ročně.
Výhody v případě invalidity
CPP také nabízí výhody v případě invalidity pro jednotlivce, kteří nemohou pracovat kvůli závažné a dlouhodobé invaliditě. Aby byli způsobilí, musí žadatelé přispívat do CPP po minimální dobu.
Penzion pro pozůstalé
Po smrti přispěvatele do CPP mohou být jejich pozůstalý manžel nebo partner, stejně jako jejich děti, způsobilí pro penzi pro pozůstalé. Výše je založena na příspěvcích zesnulého přispěvatele a je poskytována přeživšímu partnerovi.
Práce při pobírání penze
Jednotlivci mohou pokračovat v práci při pobírání důchodové penze CPP, přispívat dalšími částkami a potenciálně zvyšovat svou penzi prostřednictvím výhod po odchodu do důchodu.
Účet pro daňově osvobozené úspory (TFSA)
Účet pro daňově osvobozené úspory (TFSA) je flexibilní a populární úsporný nástroj v Kanadě, který umožňuje jednotlivcům zvyšovat své úspory a investice, aniž by museli platit daň z příjmu generovaného v rámci účtu. Byl zaveden v roce 2009 kanadskou vládou a poskytuje Kanaďanům daňově efektivní způsob, jak šetřit na různé finanční cíle.
U TFSA platíte daň z příjmu na příjem, když ho vyděláte, a vložíte ho na svůj TFSA. Když pak odejdete do důchodu, můžete vybírat z TFSA, přičemž jakékoli zisky (z investic nebo úrokového příjmu) jsou osvobozeny od daně.
Způsobilost a příspěvky
Každý kanadský rezident, který je starší 18 let, je způsobilý otevřít a přispívat na TFSA. Příspěvkový prostor se každoročně hromadí, bez ohledu na příjem. Roční limit příspěvků stanovuje vláda a je stejný pro všechny způsobilé jednotlivce, a to 6 500 $ (k roku 2023). Některé nevyužité příspěvkové prostory se převádějí do budoucích let – takže pokud ihned nezačnete budovat TFSA, když dosáhnete 18 let, máte prostor na „dohnání“ později.
Pokud se pokusíte přispět více na TFSA, než je povoleno v „příspěvkovém prostoru“, budete každý měsíc penalizováni vysokou pokutou, dokud se nedostanete zpět pod limit.
Skvělou strategií pro akumulaci bohatství na účtu TFSA je začít přispívat v mladém věku a nastavit automatické měsíční příspěvky, i když je částka malá.
Typy investic
TFSA nabízejí širokou škálu investičních možností, včetně spořicích účtů, garantovaných investičních certifikátů (GIC), akcií, dluhopisů, podílových fondů a burzovně obchodovaných fondů (ETF). Výběr investic závisí na rizikové toleranci jednotlivce a jeho finančních cílech.
Výběry
Výběry z TFSA trvale nesnižují příspěvkový prostor. Částka vybraná může být znovu přispěna v budoucích letech, což poskytuje flexibilitu při řízení finančních potřeb. Jedním příkladem je „půjčení“ z TFSA na zálohu na koupi vašeho prvního domu, a poté možnost „vrátit“ to později.
Plánování majetku
TFSAs umožňují jednotlivcům určit příjemce – kdo konkrétně by měl zdědit TFSA (a kolik z něj). V případě úmrtí majitele účtu mohou být aktiva TFSA převedena na uvedené příjemce bez nutnosti projít dědickým řízením (dlouhým soudním procesem, kde se určuje blízký příbuzný), což usnadňuje efektivní plánování majetku.
Registrovaný důchodový spořicí plán (RRSP)
Registrovaný důchodový spořicí plán (RRSP) je účet pro spoření a investice s daňovými výhodami v Kanadě, který je navržen tak, aby pomohl jednotlivcům šetřit na důchod. RRSP byl zaveden kanadskou vládou, aby povzbudil občany k budování finanční bezpečnosti pro jejich důchodové roky.
RRSP vs TFSA
RRSP má mnoho podobností s TFSA, hlavní rozdíl je v tom, jak se zachází s daněmi. U TFSA platíte daň z příjmu nyní a pozdější výběry jsou bez daně. U RRSP jsou příspěvky odečteny z vašeho zdanitelného příjmu nyní, ale později platíte daň na výběry.
Úvěr z RRSP
V příkladu TFSA jsme řekli, že osoba může „půjčit“ z TFSA na koupi svého prvního domu. Ale neexistuje přísný požadavek na jeho vrácení – pouze to zvyšuje částku, kterou můžete později znovu přispět do TFSA.
U RRSP platí stejný princip. Nicméně, když přispíváte do RRSP, získáváte daňovou úlevu (vaše příspěvky jsou odečteny z vašeho zdanitelného příjmu), takže existuje více omezení ohledně toho, co přesně můžete dělat s čímkoli, co vyberete.
Některé příklady zahrnují Plán pro kupující domů (HBP), kde si můžete půjčit z RRSP na zálohu na váš první dům, nebo Plán celoživotního vzdělávání (LLP), kde si můžete půjčit proti vašemu RRSP na vzdělávací výdaje, pokud se rozhodnete vrátit se do školy. Ale tyto se liší od TFSA v tom, že MUSÍTE vrátit částku, kterou jste si půjčili, během stanoveného časového období, jinak budete čelit daňovým sankcím.
Podpora důchodu od zaměstnavatele
V Kanadě obvykle podpora důchodu od zaměstnavatele nabývá formy penzijních plánů na pracovišti a programů spoření s podporou zaměstnavatele. Tyto nabídky jsou navrženy tak, aby pomohly zaměstnancům šetřit na důchod a často zahrnují příspěvky jak od zaměstnavatele, tak od zaměstnance. Zde jsou klíčové aspekty podpory důchodu od zaměstnavatele v Kanadě:
Penzijní plány na pracovišti
Plány s definovaným přínosem (DB)
V plánu s definovaným přínosem dostávají důchodci předem stanovený důchod na základě faktorů, jako jsou roky služby a plat. Je to počítáno jako běžný příjem z práce a je zdanitelné v důchodu. Zaměstnavatelé nesou investiční riziko a přispívají do plánu, aby zajistili, že důchodci obdrží slíbené výhody. Tyto typy plánů se stávají stále vzácnějšími.
Plány s definovaným příspěvkem (DC)
V plánu s definovaným příspěvkem přispívají jak zaměstnavatelé, tak zaměstnanci do jednotlivých účtů. Konečný důchodový přínos závisí na výkonnosti investovaných fondů. Zaměstnanci nesou investiční riziko, ale protože zaměstnavatel přispívá nějakou „odpovídající“ částkou, obvykle je to lepší investice než běžný RRSP nebo TFSA, protože příspěvek zaměstnavatele je „zdarma peníze“ pro zaměstnance. Plány DC obvykle fungují více jako RRSP než TFSA – neplatíte daň na příspěvky do fondu, ale jste zdaněni, když vybíráte prostředky v důchodu.
Skupinové registrované důchodové spořicí plány (Skupinové RRSP)
Skupinové RRSP jsou plány spoření s podporou zaměstnavatele, které fungují podobně jako individuální RRSP. Zaměstnavatelé tyto plány zakládají pro své zaměstnance a jak zaměstnavatelé, tak zaměstnanci mohou přispívat. Příspěvky jsou daňově odpočitatelné pro zaměstnance a investice rostou na základě odložené daně.
Plány odloženého podílu na zisku (DPSP)
DPSP umožňují zaměstnavatelům sdílet zisky se zaměstnanci prostřednictvím příspěvků do plánu důchodového spoření. Příspěvky nejsou odečítány ze mzdy zaměstnanců a hromadí se na základě odložené daně až do výběru.
Plány vlastnictví akcií zaměstnanců (ESOP)
ESOP zahrnují zaměstnance, kteří získávají vlastnické akcie ve společnosti. Ačkoli to nejsou specificky důchodové plány, ESOP mohou přispět k dlouhodobé finanční pohodě zaměstnanců. Jak zaměstnanci získávají vlastnictví, mohou mít prospěch z úspěchu společnosti.
Skupinové registrované penzijní plány (PRPP)
PRPP jsou relativně nedávným přírůstkem do krajiny důchodového spoření v Kanadě. Jsou navrženy tak, aby usnadnily malým a středním podnikům nabídnout zaměstnancům možnost důchodového spoření. PRPP shromažďují úspory od více zaměstnavatelů a jejich zaměstnanců.
Vestační období
Některé důchodové plány mohou mít vestační období, během kterého musí zaměstnanci zůstat ve společnosti, aby měli nárok na příspěvky zaměstnavatele. Vestační období pomáhají zaměstnavatelům udržet talenty a motivovat dlouhodobé zaměstnání.
Závěr
Kromě OAS a CPP/QPP se mix zdrojů důchodového příjmu může a liší se od osoby k osobě. Každý Kanaďan by měl znát výhody a nevýhody účtů TFSA vs RRSP a vyvážit to s jakýmikoli programy podpory důchodu od zaměstnavatele, které jsou k dispozici na jejich pracovišti.