Podání daňového přiznání a formulář 1040
Co je to daň z příjmu?
Daň z příjmu je daň, kterou platíte ze svých příjmů, obvykle se přímo strhává z vaší výplaty. Každý, kdo pracuje ve Spojených státech, by měl platit daň z příjmu ze svých výdělků.
Příjem není jen mzda a platy. Pokud vyděláváte nájemné z nemovitostí, které vlastníte, investiční příjem, úroky z vašeho spořicího účtu nebo dluhopisů, nebo jakýkoli jiný zdroj příjmu, pravděpodobně budete dlužit nějakou daň z příjmu.
Jak se platí daně z příjmu?
Pro většinu lidí je daň z příjmu jednoduchá. Zaměstnavatelé jsou povinni strhávat odpovídající částku daně z příjmu z výplaty svých zaměstnanců, která je poté bez dalších kroků zaplacena vládě.
Pokud jste samostatně výdělečně činní nebo pracujete jako nezávislý dodavatel (například řidič pro Uber), může to být o něco složitější. V tomto případě jste povinni hlásit svůj příjem a zaplatit jakékoli dlužné daně současně.
Kdo musí podat daňové přiznání?
Všichni občané USA a všichni, kdo pracují a žijí ve Spojených státech, musí každoročně podat daňové přiznání. Tím pádem všichni občané a pracovníci v USA musí hlásit svůj příjem, i když byl tento příjem získán v jiné zemi. Občané USA používají své číslo sociálního zabezpečení k podání svých daní.
Dokonce i obyvatelé USA, kteří nepracují, musí podávat daň z příjmu, pokud v předchozím roce obdrželi nějaký příjem nebo kompenzaci. To zahrnuje věci jako nájemné a dokonce i dávky v nezaměstnanosti.
Imigranti
Jednotlivci, kteří pracují ve Spojených státech bez čísla sociálního zabezpečení (jak legální imigranti, tak nelegální pracovníci), jsou stále povinni platit daň z příjmu. Protože někteří z těchto pracovníků nemusí mít čísla sociálního zabezpečení, mohou požádat o individuální daňové identifikační číslo (ITIN) od IRS, které mohou použít k podání svých daní.
Čísla ITIN mohou být použita pouze pro účely daňového hlášení, a nelegální pracovníci se mohou vyhnout porušování zákonů o daňových únikách tím, že získají číslo ITIN a podají svá daňová přiznání.
Občané USA žijící v zahraničí
Občané USA, kteří žijí a pracují v jiných zemích, jsou také povinni každoročně podávat své daňové přiznání v USA, jinak riskují vysoké pokuty. I když občané musí podávat své daně, většina občanů žijících a pracujících mimo USA je osvobozena od skutečné povinnosti platit jakoukoli daň, pokud nemají výjimečně vysoké příjmy.
Co potřebuji k podání daně z příjmu?
Kromě čísla sociálního zabezpečení nebo daňového identifikačního čísla jsou k podání daně z příjmu potřeba minimálně další formuláře.
Formulář W2
Formulář W-2 je dokument, který všichni hodinoví a plně placení zaměstnanci obdrží od svého zaměstnavatele na konci roku (obvykle v lednu, pokrývající předchozí rok). Formulář W-2 je poměrně základní formulář, který uvádí celkové mzdy vydělané v předchozím roce, spolu s tím, kolik sociálního zabezpečení a daně z příjmu již bylo strženo zaměstnavatelem a zaplaceno. Zaměstnanci obdrží svůj formulář W-2 již vyplněný od svého zaměstnavatele.
Obvykle obdržíte 3 kopie svého formuláře W-2; jednu pro své osobní záznamy, jednu, která má být předložena s vaší federální daňovou přiznáním, a jednu pro vaše státní daňové přiznání.
Svou daň z příjmu můžete podat pouze s formulářem W-2, pokud jste v předchozím roce neobdrželi žádný jiný příjem nebo kompenzaci.
Formulář 1099
Formulář 1099 se používá, když osoba potřebuje sama hlásit příjem. To zahrnuje nezávislé dodavatele a kohokoli, kdo obdrží příjem ze zdroje, který neposkytl formulář W-2.
Formulář 1099 je složitější než W-2, jak proto, že existuje mnohem více typů příjmů, které mohou být hlášeny, tak proto, že kdokoli, kdo jej používá, může potřebovat vyplnit všechny informace sám (i když ten, kdo vás platí, vám může poskytnout předvyplněnou verzi). To vyžaduje více dovedností v udržování podrobných finančních záznamů než základní W-2.
Formulář daňového přiznání 1040
Základní formulář daňového přiznání ve Spojených státech je známý jako formulář 1040. Základní použití formuláře je sečíst všechny vaše příjmy za rok ze všech zdrojů, vypočítat, kolik daně jste již zaplatili, odečíst jakékoli odpočty, na které máte nárok, a zjistit, kolik vrácení daně byste měli obdržet nebo kolik daně aktuálně dlužíte.
Formulář 1040 je jednoduché jednostránkové daňové přiznání. Pokud máte poměrně jednoduchou finanční situaci (málo odpočtů, málo externího příjmu), můžete vyplnit jednostránkový formulář a poslat ho. Pokud máte složitější příjmy a výdaje k podání, možná budete muset zahrnout další přílohy. Tyto jsou doplňkové formuláře, které uvádějí vaše další příjmy a výdaje.
Části formuláře 1040
Existují čtyři základní části formuláře 1040:
- Kontaktní informace. To zahrnuje vaše jméno, adresu a číslo sociálního zabezpečení. Můžete podat formulář 1040 EZ společně se svým manželem, pokud jste vdaná/ženatý, v takovém případě byste měli poskytnout také jeho nebo její informace.
- Příjem. Tyto informace by měly pocházet přímo z vašeho formuláře W-2, plus jakékoli formuláře o úrocích, které vám vaše banka posílá za spořicí účty. To zahrnuje také jakékoli dávky v nezaměstnanosti, které jste mohli obdržet.
- Platby. Tyto informace také pocházejí z vašeho W-2, který uvádí, kolik daně již bylo zadrženo a zaplaceno vaším zaměstnavatelem. Zde také můžete vypočítat celkovou částku daně, kterou dlužíte.
- Vrácení nebo dlužná daň. Konečné výpočty ukazují, kolik vrácení byste měli obdržet, nebo kolik daně z příjmu musíte zaplatit. Pokud byste měli dostat vrácení, můžete poskytnout číslo bankovního účtu pro přímý vklad. Pokud dlužíte daň, jsou zde zahrnuty pokyny, jak ji zaplatit.
Vyřízení vašeho vrácení
Je snadné vyřídit vaše vrácení. Všechny formuláře daňového přiznání obsahují místo, kde můžete uvést informace o bankovním účtu, abyste měli prostředky přímo vložené na váš bankovní účet bez dalších kroků.
Pokud dáváte přednost obdržení šeku, IRS vám pošle šek na adresu, kterou jste uvedli na začátku formuláře.
Hrubý, čistý a zdanitelný příjem
Při vyplňování daňových přiznání je velký rozdíl mezi vaším hrubým příjmem, čistým příjmem a zdanitelným příjmem.
- Váš hrubý příjem je celková částka peněz, kterou jste vydělali za rok. To by byla celková částka všeho na vašem W-2, 1099 a dalších investičních příjmech dohromady.
- Váš zdanitelný příjem je částka peněz, na kterou se vztahuje daň. To se vypočítá tak, že vezmete svůj hrubý příjem a odečtete jakékoli daňové odpočty, na které máte nárok. Klikněte zde pro naši lekci o daňových odpočtech.
- Váš čistý příjem je celková částka, která zůstane. To je kolik peněz jste vydělali na konci roku, po zaplacení všech daní.
Opravy daně z příjmu
Daňoví poplatníci mají v USA 7 let na podání jakýchkoli oprav. Obvykle by to bylo k uplatnění odpočtů, které jste mohli vynechat, nebo k pozdějšímu hlášení příjmu, abyste se vyhnuli pokutám za daňové úniky.
Pro podání opraveného daňového přiznání použijte Formulář 1040-X, který je navržen speciálně pro pozdější opravy předchozího přiznání.
Opravy IRS
IRS může také provádět opravy přímo na základě svých vlastních výpočtů vašich dlužných daní. Pokud je tomu tak, obvykle vám pošlou dopis, ve kterém vysvětlí, jak se váš výpočet liší od jejich, spolu s metodou, jak napadnout jejich výpočet.
IRS je známý tím, že upravuje přiznání jak nahoru, tak dolů – hlavně kontrolují chyby v částkách odpočtů a aritmetice, aby zajistili, že přiznání jsou zpracována správně.
Audity
Existuje malá šance, že vaše daň z příjmu může být auditována IRS, v takovém případě vás požádají, abyste přinesli podpůrné dokumenty. Audity jsou navrženy jak k zajištění toho, že daňová přiznání používají všechny správné hodnoty, tak k prevenci podvodných nároků. Audity mohou probíhat až 6 let po podání vašich daní, takže byste si měli být jisti, že si uchováte všechny své podpůrné dokumenty alespoň tak dlouho.
Státní daně z příjmu
Většina států také uvaluje daň z příjmu, ale skutečná částka daně a prahové hodnoty se budou značně lišit stát od státu. Krok pro podání státních daní z příjmu je velmi podobný federálním daním a obvykle vyžaduje stejné dokumenty (což je důvod, proč obvykle obdržíte 3 kopie formuláře W-2).
V současnosti existuje devět států bez daně z příjmu: Aljaška, Florida, Nevada, New Hampshire, Jižní Dakota, Tennessee, Texas, Washington a Wyoming. Státy, které neúčtují daň z příjmu, kompenzují ztracené příjmy prostřednictvím jiných kanálů, obvykle daní z prodeje a daní z používání (ve skutečnosti státy bez daně z příjmu obvykle účtují svým občanům vyšší celkové daně než ti, kteří daně z příjmu mají).