税收抵免和扣除
当您提交所得税时，您可以“抵扣”某些费用，并根据您的生活状况获得额外的税收抵免。这意味着如果您在一年中有合格的费用，您基本上可以从您向国税局报告的收入中减去该费用，这将增加您的退税（或至少减少您所欠的税款）。
申请这些抵免和扣除可能很棘手。许多人因为不知道它们的存在或如何申请而错过了它们。
扣除与抵免
减少税单的方式有两种，作为“扣除”或作为“税收抵免”。
“扣除”意味着您可以从您的总应税收入中减去该金额，因此它将降低您所欠的税款或增加您的退税。
“税收抵免”是从您所欠税款中减去的金额。税收抵免也有两种类型：
- 可退还 – 如果您已经欠税为零，申请可退还的税收抵免意味着您将获得该金额的退税。
- 不可退还 – 这些可以将您的总税负减少到零，但如果低于零，您将无法获得多余的退税。
当您直接从工资中支付所得税时，您的W-2表格将显示已经支付的税款金额。通过仅申请“扣除”和“不可退还的税收抵免”，您在退税中获得的最多金额就是该全额。如果您还可以申请“可退还”的税收抵免，您可能最终会获得超过您支付的总税款的退税。
可以这样理解，税收扣除意味着政府在说“这部分收入不算，所以我们不会对其征税”，而税收抵免则表示“我们将按此金额减少您的税单”。如果您的所得税为20%，这意味着1000美元的税收扣除将使您的税单减少200美元，而1000美元的税收抵免将使其减少1000美元。
税收扣除
税收扣除也被称为“抵扣”，因为您在计算税款之前将这些从总收入中抵扣。“税收扣除”是税法中写入的内容，立法者表示：“您在这里花费的正是我们希望鼓励的东西。因此我们不会对其征税”。
扣除通常与您需要提供证明的特定支出相关（如收据），以便获得扣除。如果您有一项您认为可能可税前扣除的费用，保持详细记录是极其重要的。这包括收据、关于为何需要该费用的文件（如合同或雇主的信件），并且这些记录应保存在一个地方以便于参考（如桌子上的文件夹以供日后参考）。
以下是最常见的税收扣除类型：
标准扣除
为了简化报税，每个人都有选择“逐项扣除”或“标准扣除”的选项。如果您申请“逐项扣除”，您需要提供每项扣除的证据（如收据和证明其合格的文件），这对于小额扣除可能非常耗时。
或者，如果您认为您没有太多可以扣除的，您可以直接申请“标准扣除”，每人固定为12400美元。如果您选择标准扣除，您无需提供任何证据。收入较低且没有抚养人的年轻人通常发现他们的标准扣除比逐项扣除要大，并且更容易处理。
如果您选择了标准扣除，您仍然可以申请其他税收抵免，但不能申请其他扣除。 查看国税局关于标准扣除的页面。对于绝大多数人来说，选择“标准扣除”无论如何比逐项扣除更划算，因此您节省了大量时间和精力，并且获得了更低的税单。每个人都受益！
抚养人和儿童
我们稍后会详细讨论儿童税收抵免，但如果您在高中或即将开始职业生涯，您的父母可能仍然会将您视为抚养人。这意味着您无法获得全额的“标准扣除”。如果您仍然是抚养人，您的标准扣除将降至1100美元。
与工作相关
如果您因为工作需要花费自己的钱，这通常也是可税前扣除的。对于与工作相关的费用，关键是您必须将这笔钱作为工作的一部分花费。
工作搬迁费用
虽然您不能抵扣求职过程中产生的任何费用，但如果您在获得工作时需要在城市之间搬迁，通常可以抵扣部分搬迁费用。这是一项扣除，从您的应税收入中减去。 点击这里获取有关扣除搬迁费用的更多信息。
工作设备
如果您需要为工作购买制服或其他工作相关设备，您也可以抵扣这些费用。如果您是承包商或自雇人士，这非常重要。如果您在家工作，您甚至可以抵扣部分租金、水电费和其他费用。
点击这里了解更多关于工作费用抵扣的信息.然而，重要的是您必须将这笔特定的钱用于您的工作。例如，如果您的工作需要标准制服，这将是可税前扣除的费用。如果您在办公室工作，只需要有“商务服装”以符合公司的着装规范，这将不被视为可税前扣除的费用。1970年代著名乐队ABBA就是一个很好的例子 – 他们的舞台服装极为华丽和张扬，他们成功地辩称这完全是商业费用，并可以从收入中扣除服装费用，因为这些服装在工作之外毫无用处。
汽车里程
如果您需要使用自己的个人车辆工作，您还可以根据需要驾驶的距离申请税收抵扣。美国国税局提供每英里固定的抵扣额，每年都会变化（目前大约为每英里50-60美分）。这个抵扣是为了覆盖驾驶时使用的汽油和您车辆的“磨损”。
这仅在您需要在工作期间使用汽车时才算数。您不能为上下班通勤申请任何税收抵扣。
学生贷款利息
您每年可以抵扣最多$2500的学生贷款利息。这作为一种抵扣，因此这个金额会直接从您的应税收入中减去。请注意，如果您的父母帮助您支付学生贷款，您仍然可以在税务上申报他们支付的部分。点击这里获取有关学生贷款利息抵扣的更多信息.
投资损失
您的投资组合今年表现糟糕。您的所有止损订单都被触发，您以$1000的损失结束了这一年。好消息是这可以税前抵扣 – 与此列表中的其他项目不同，即使您申报了标准抵扣，您也可以抵扣投资损失！不过不要过于夸张您的损失 – 每年您只能抵扣最多$3000的损失。
税收抵免
税收抵免比抵扣更容易处理 – 您通常只需要证明您符合资格，而不需要提供收据或其他文件。没有“标准抵免”，每个人都应该尝试申请他们符合条件的任何税收抵免，因为每一项抵免都是直接从您的税单中扣除的。
儿童税收抵免
最常见的税收抵免涉及有抚养人或儿童的家庭。为了符合您的抚养人资格，一个人必须：
- 未满18岁（某些税收减免为17或19岁）
- 与您有亲属关系
- 在过去一年中与您同住超过一半的时间
- 未被其他人作为其抚养人申报
作为父母或监护人，您每年可以获得每个孩子最多$3000的税收抵免，以帮助抵消养育成本。
儿童抚养税收抵免
此税收抵免旨在抵消托儿所和儿童保育的费用。您可以抵扣每个孩子$6000以下的任何儿童保育费用的20%到30%（超过$6000的费用没有税收减免）。与其他儿童税收抵免不同，这项抵免仅适用于13岁或以下的儿童。这也需要证明您在儿童保育上花费了这笔钱。税收抵免只能应用于实际花费在儿童保育上的一定百分比。
所得税抵免
所得税抵免（EITC）是一个国家项目，旨在帮助低收入和中等收入工人摆脱贫困，特别是针对家庭。这是一项可退还的税收抵免。
虽然您不一定需要有抚养人才能申请EITC，但如果您有抚养人，您将获得更多的好处。
EITC通过帮助低收入人群来运作 – 这意味着您需要在前一年工作并获得一些收入。您可能有资格获得的EITC呈n形 – 如果您赚得很少，您获得的抵免也很少，然后随着您的收入增加到达某个点后逐渐减少。
这是因为EITC旨在鼓励人们工作并获得工资。对于工作收入非常少的人，EITC提供的抵免也很少，因为它假设他们正在获得其他福利，例如食品券和住房援助。它在中间上升，以帮助工作贫困者摆脱贫困，同时随着收入的继续上升而逐渐减少，以减少不再需要援助的人的福利。
如果您申报抚养人，您的EITC将显著增加。在2016年，没有孩子的情况下，您最多只能获得超过$500，而有两个孩子则将金额增加到超过$5,500。
点击这里查看IRS关于所得税抵免的页面。
房屋拥有权
如果您对房屋进行的翻新有助于提高其能源效率，还有许多税收抵免可用来帮助抵消翻新的成本。这些抵免旨在帮助房主升级旧的绝缘材料和窗户，从而减少冬季保持房屋温暖和夏季保持凉爽的总能源成本。税收抵免通常约为购买成本的10%，但这可能因年份而异。点击这里获取有关能源效率税收抵免的更多信息。
如果您在房屋中添加绿色能源设备，如太阳能电池板或住宅风力涡轮机，则可以获得更大的能源抵免。这些抵免通常约为购买成本的30%。
教育
如果您上大学或接受额外的工作培训，有几个主要的税收抵免。这些抵免旨在鼓励人们继续提升更有价值的工作技能。
美国机会税收抵免
美国机会税收抵免为每年前$2500的教育费用提供抵免，但您需要在美国的认可大学注册，并追求学位。您只能在总共4年内申请此抵免，并且在申请的年份中必须至少注册一个完整的学期。您需要提供学费账单和学校的证明文件以证明您符合资格。
这是一种部分可退还的税收抵免——如果您的税负已经为零，则40%（或最多$1000）是可退还的。点击这里查看IRS关于美国机会税收抵免的页面。
终身学习税收抵免
终身学习税收抵免与美国机会抵免非常相似，但门槛较低——仅为最多$2000，并且不可退还。您仍然需要提供学费账单和来自大学的证据以符合资格。大多数学校都有专门的税务表格，您可以下载以获取所有相关信息并发送给IRS。
好处是您可以多次申请此抵免，并且不需要注册学位课程（因此也适用于额外课程和技能提升项目）。终身学习和美国机会税收抵免都有收入门槛——随着您的收入增加，您的税收抵免将减少。点击这里了解更多关于终身学习税收抵免的信息。
保险和投资
对于某些保险和投资成本，您还可以获得许多减免，旨在帮助低收入工人抵消这些成本。
高级保费税收抵免
如果您通过healthcare.gov交易所购买了健康保险，您可以将部分保费作为税收抵免。您可以申请的实际金额将根据您的收入和保费大幅变化，但该抵免也是可退还的。点击这里查看IRS关于高级保费税收抵免的常见问题。
储蓄者抵免
“储蓄者抵免”是退休储蓄贡献抵免的另一种说法。此抵免的目的是鼓励在退休账户和IRA中储蓄。此抵免最高为$2000，按您的贡献的百分比计算（根据您的收入为50%、20%或10%）。点击这里查看IRS关于储蓄者抵免的信息。