税务附加：需要您支付额外所得税的情况
每个人都喜欢获得税收减免，但真正影响您财务的可能是忘记税务附加——您在报税时应报告的额外税款和费用。 忘记包括这些收入并未支付应付的税款将对您造成长期伤害。 纳税人从税款到期日（4月15日）起，直到税款全额支付之前，需对未支付的税款余额支付利息。
这意味着如果您未能在年度申报中包括所有税务附加，并在后期被选中进行审计，您将被收取从税款到期到发现错误之间的整个期间的利息。 了解您可能欠的额外税款以及您可能符合的 税收抵免和扣除 对于保持财务健康都很重要。
税务附加为何存在？
一般来说，政府希望尽可能简化您支付税款的过程，因此大多数人没有任何显著的税务附加需要报告。他们的主要收入来源是他们的工资。 然而，许多人在工资之外还赚取额外收入，而这部分收入的税款尚未向国税局报告。 在您报税时，您有责任包括这些税 附加。
如果您一年的所有收入都由雇主在W-2表格上报告，您将没有任何税务附加。然而，如果您作为服务员工作并且每月赚取超过20美元的现金小费，您需要在报税时将这些小费作为收入报告。 这将增加您的调整后总收入，从而增加您的税负。
以下是产生税务附加的最常见情况列表。
小费
从法律上讲，您需要在每个月的10th 之前向雇主报告您的小费。如果您在一家常规餐厅工作，这可能是正常的业务流程。 在每个班次结束时，雇主可能会要求您计算您赚取的小费金额并在离开之前报告。如果是这种情况，当您收到W-2表格时，它将已经包括雇主知道的小费。
然而，问题出现在您收到雇主不知道的小费。如果您收到了其他小费，您需要使用 4137表格单独报告它们。
请记住，如果所有小费都报告给您的雇主，您的生活将会轻松得多。如果您使用4137表格，全年小费金额的追踪可能会比仅仅一个月更困难。如果您的雇主尚未跟踪小费，您可以要求他们这样做。 在每个月的10th 之前给他们一份 4070表格 （员工向雇主报告小费），并请求他们在您的W-2上包含该信息，以简化报税。
租金
如果您拥有财产并收取租金，您需要将所有租金作为收入报告。 租金收入是要征税的。在您的所得税文件中排除租金收入是审计的最大触发因素之一，如果忽视，结果可能包括巨额的补税。
报告租金收入非常简单。 国税局有专门用于报告租金收入和费用的税表。 您只需在一年中跟踪这些数字，以便能够正确报告它们。 点击这里查看国税局关于报告租金收入和费用的文章。
资本利得
如果您有任何投资，您需要报告您在一年中经历的任何资本利得（或损失）。 资本利得发生在您以高于购买价格的价格出售资产时。 资本利得还包括您从所持股票中获得的股息支付，因此即使您在一年中没有实际进行股票交易，您仍可能欠税。
较大的资本利得发生在您买卖作为投资持有的财产时。如果您出售您拥有并居住了5年的房子，您可能不需要为任何资本利得缴税。 但如果您通过购买、翻新并在2年后出售房子来“翻转”房子，您将需要为您赚取的利润缴纳资本利得税。
资本利得的税率低于其他收入，但仍需报告并支付。 点击这里查看国税局关于资本利得税的常见问题解答。
消费使用税
当您在当地商店购物时，您支付的部分价格包括销售税。 然而，如果您从另一个州在线购买商品，您可能当时并不需要支付任何税款。 对于该商品，您现在需要自己支付该税款。 您将支付使用税而不是销售税。 （由于销售税仅在地方层面征收，使用税仅适用于您的州所得税申报，而不适用于您的联邦申报。）
使用税出现在您通常会欠销售税的情况下，但由于某种原因没有支付。最常见的例子是从在线卖家处购买并运送到您所在位置的商品。 虽然最大的在线零售商，如亚马逊，已经将销售税费用整合到他们的购买中，但许多较小的卖家并没有。如果您在线购买商品并未支付销售税，您需要在州税申报中报告该购买及应付的税款。
报告使用税的确切流程因州而异。一些州在所得税表上会有专门的行用于列出应付的使用税，而其他州则要求单独提交一份表格仅用于使用税。 您所在州的税务局可以提供有关您所在州如何处理使用税以及哪些类型的购买可能免税的信息。 请查看该网站以获取详细信息。 然后记得检查您从外州公司购买的商品的收据，以确定您是否在购买时支付了销售税，或者现在是否需要支付使用税。
许多人忽视使用税，因为对于非常小的金额来说，申报可能很复杂。然而，如果您被发现逃避使用税，罚款和处罚将非常严厉。 除了高利率罚款外，还有未能申报的费用，如果金额足够高，甚至可能面临监禁。
其他收入
其他 收入是一个总括性术语，指您在一年内收到的任何未通过W-2或1099表格向IRS报告的收入。 这通常包括现金奖金和获奖、赌博收入，以及您通过自己的生意或像宠物看护这样的工作赚取的任何现金。
所有这些“其他”收入形式都使用标准的1040表格和附表1进行报告。例外情况是如果您通过副业赚取额外收入或因零工而获得现金报酬——这需要填写 Form 1040 Schedule 1。 在附表1的第8行，表格要求您报告“其他收入”的“类型和金额”。 因此，如果您因参加陪审团而获得26美元，您应在此处列出。
逾期申报费用
逾期申报费用代表您在申报所得税时可能需要支付的“额外费用”。 如果您未能在截止日期之前提交税表，通常是在四月中旬，您可能会被收取未能申报罚款和未能支付罚款（如果您欠IRS钱）。 目前，逾期申报的费用是每个月或部分月份未支付税款的5%。 而逾期支付的费用是未支付税款的0.5%。 IRS网站表示：“您应该每年按时提交税表，即使您无法在到期日之前支付所有欠税。通过在提交税表时尽可能多地支付，您可以减少额外的利息和罚款。”
这应该能帮助您看到按时提交所得税文件的重要性，即使您欠税且无法全额支付。如果您需要额外时间来提交税表，例如如果您在等待与需要报告的额外收入相关的某些文件，您也可以申请短期延期。 这将给您额外的120天来提交，而不会产生逾期费用。 点击这里查看IRS关于逾期费用的文章。
挑战问题
- 除了您工资单上的初始收入外，还有哪些其他项目可以被征税？
- 什么是W-2或1099？
- 在您看来，人们应该缴纳税款吗？如果是，为什么。如果不是，为什么不？
- 请举例说明资本利得是什么。