所得税申报和加拿大税务申报表
什么是所得税？
所得税是您在收入上支付的税款，通常直接从您的工资中扣除。每个在加拿大赚取收入的个人都有义务支付所得税。
收入不仅仅包括就业工资和薪水。如果您从自己拥有的物业中获得租金收入、投资收入、储蓄账户或债券的利息，或任何其他收入，您可能需要为这些收入支付所得税。
如何支付所得税？
对于大多数人来说，所得税的处理是无缝的。雇主从员工的工资中扣除适用的所得税金额，并将其汇款给政府，无需额外步骤。
如果您是自雇人士或作为独立承包商工作（例如，网约车司机），流程会变得复杂一些。在这种情况下，您有责任报告您的收入并同时结清任何应付的税款。在这种情况下，提前规划很重要，可以选择分期付款或确保留出一些钱在年底支付税款。如果您选择在年底支付，您可能会被收取之前应付税款的利息。
谁需要提交所得税申报表？
所有在加拿大工作和生活的加拿大公民和居民都需要每年提交所得税申报表，通常在次年的5月1日之前。即使是没有从事就业的公民和居民，如果在前一年获得了任何形式的收入或补偿，包括租金收入和失业救济金，也必须提交申报表。
在加拿大工作但没有社会保险号码的个人（包括合法移民和无证工人）必须履行其所得税义务。由于这些工人可能没有社会保险号码，他们可以从加拿大税务局（CRA）获得个人税号（ITN）以便进行税务报告。
ITN号码仅用于税务报告，帮助无证工人遵守所得税法规。
居住在国外的加拿大公民
居住和在其他国家工作的加拿大公民不需要提交所得税，除非他们在加拿大获得了应纳税的收入。
我需要什么来提交我的所得税？
除了社会保险号码或个人税号外，提交所得税还需要填写和签署几种表格。
T4表
T4表是雇主在年末（通常在2月，涵盖前一年）提供给所有小时工和薪资员工的文件。它列出了全年总收入，包括加拿大养老金计划（CPP）、就业保险（EI）和所得税的扣除。员工会收到雇主预填的T4表。
您通常会收到三份T4表：一份用于您的记录，一份用于您的联邦税申报表，另一份用于您的省税申报表。
如果您在前一年没有收到其他收入或补偿，您可以仅凭T4表提交所得税。
其他信息表
如果您有来自其他来源的收入，可能需要其他信息表，例如T5用于投资收入和T3用于信托收入。
加拿大所得税申报表：T1一般表
加拿大的主要所得税申报表是T1一般表。该表用于汇总来自各种来源的所有收入，计算已汇款的税款，扣除符合条件的费用，并确定税款退款或应付金额。
T1一般表是一个简单的一页税务申报表。财务状况简单的个人可以填写这张一页表格并提交。财务状况更复杂的人可能需要附加其他收入和费用的附表。
T1一般表的部分
T1一般表有四个关键部分：
- 个人信息：包括您的姓名、地址和社会保险号码。如果您已婚，您可以与配偶共同提交T1一般表，并提供他们的信息。
- 收入：此处包括您的T4表和银行的任何利息税表的信息，以及任何失业救济金或其他应纳税福利。
- 支付：此部分来自您的T4表，指示雇主直接向政府扣除和支付的税款。它还允许您计算应付的总税款。
- 退款或应付税款：最后的计算显示预期的退款或应付的所得税金额。对于预期退款的人，可以提供银行路由信息以便直接存款。如果有应付税款，则包括付款说明。
总收入、净收入和应纳税收入
在填写税务申报表时，区分总收入、净收入和应纳税收入至关重要。
- 总收入：这是您一年内赚取的总金额，包括来自T4、T5和其他投资收入的收入。
- 应纳税收入：这是应纳税的金额。通过从总收入中减去可扣税的费用来计算。
- 净收入：这是在支付所有税款后，年末最终赚取的金额。
所得税更正
加拿大的纳税人有七年的时间进行更正。这通常是为了申请遗漏的扣除或稍后报告收入，以避免因逃税而受到处罚。
要提交更正的税务申报表，个人可以使用专门为更正先前申报而设计的 T1-ADJ 表格。
CRA 更正
加拿大税务局也可能根据他们自己计算的应缴税款进行更正。如果进行调整，CRA 通常会发送一封税务评估信，解释差异，并提供争议其计算的流程。
CRA 可能会对申报进行上下调整，重点关注扣除金额和算术错误，以确保准确处理。
审计
加拿大税务局有可能进行税务审计，届时会要求提供支持文件。审计旨在验证税务申报表上的正确值，并防止欺诈性索赔。审计可以在提交税务申报后的六年内进行，这突显了保留支持文件至少该段时间的重要性。
省级所得税
所有加拿大省份都征收自己的所得税，每个省的税额和门槛各不相同。提交省级所得税的程序与联邦税务申报非常相似，通常需要相同的文件（因此会发放三份 T4 表格的副本）。