所得税申报和1040表格
什么是所得税？
所得税是您在收入上支付的税，通常直接从您的工资中扣除。每个在美国工作的人都应该为他们的收入支付所得税。
收入不仅仅是工资和薪水。如果您从自己拥有的房产中获得租金收入、投资收入、储蓄账户或债券的利息，或任何其他收入来源，您可能需要为此支付一些所得税。
如何支付所得税？
对于大多数人来说，所得税是直接的。雇主需要从员工的工资中扣除适当的所得税金额，然后将其支付给政府，无需额外步骤。
如果您是自雇人士或作为独立承包商工作（例如Uber司机），情况可能会复杂一些。在这种情况下，您需要同时报告您的收入并支付任何应缴税款。
谁需要提交所得税申报表？
所有美国公民以及在美国工作和生活的每个人每年都需要提交所得税申报表。由此可见，所有在美国的公民和工人都需要报告他们的收入，即使这些收入是在其他国家获得的。美国公民使用他们的社会安全号码来提交税务。
即使是没有工作的美国居民，如果在前一年收到了某种收入或补偿，也需要提交所得税。这包括租金收入甚至失业救济金。
移民工人
在美国工作但没有社会安全号码的个人（包括合法移民和无证工人）仍然需要支付所得税。由于这些工人中有些可能没有社会安全号码，他们可以向IRS申请个人纳税识别号码（ITIN）以用于提交税务。
ITIN号码只能用于税务报告目的，无证工人可以通过获得ITIN号码并提交所得税申报表来避免违反所得税逃税法律。
在国外生活的美国公民
在其他国家生活和工作的美国公民也需要每年提交他们的美国所得税，否则将面临重罚。虽然公民确实需要提交税务，但大多数在美国以外生活和工作的公民实际上是免于缴纳任何税款的，除非他们的收入异常高。
我需要什么来提交我的所得税？
除了社会安全号码或纳税识别号码外，至少还需要其他表格来提交您的所得税。
W2表格
W-2表格是所有小时工和薪资员工在年末（通常在一月，涵盖前一年）从雇主那里收到的文件。W-2表格是一个相对基本的表格，概述了前一年赚取的总工资，以及雇主已经扣除并支付的社会安全和所得税。员工从雇主那里收到的W-2表格已经填写好。
您通常会收到3份W-2表格；一份用于个人记录，一份与联邦税申报表一起提交，另一份用于州税申报表。
如果您在前一年没有收到其他收入或补偿，您可以仅凭W-2表格提交所得税。
1099表格
1099表格用于个人需要自我报告收入的情况。这包括独立承包商，以及任何从未提供W-2的来源获得收入的人。
1099表格比W-2复杂，因为可以报告的收入类型更多，并且使用它的人可能需要自己填写所有信息（尽管支付您的人可能会提供预填版本）。这需要比基本的W-2更高的详细财务记录技能。
1040所得税申报表
美国的基本所得税申报表被称为1040表格。该表格的基本用途是将您一年来所有来源的收入加总，计算您已经支付的税款，减去您符合条件的任何扣除，并查看您应该收到多少退税或当前欠多少税。
1040表格是一个简单的单页税务申报表。如果您的财务状况相对简单（扣除少，外部收入少），您可以填写这张单页表格并提交。如果您有更复杂的收入和支出需要申报，您可能需要附加额外的附表。这些是概述您其他收入和支出的补充表格。
1040的部分
1040表格有四个基本部分：
- 联系信息。这将包括您的姓名、地址和社会安全号码。如果您已婚，可以与配偶共同提交1040 EZ表格，在这种情况下，您还需要提供他或她的信息。
- 收入。这些信息应直接来自您的W-2表格，以及银行为储蓄账户发送的任何利息税表。这还包括您可能收到的任何失业补偿。
- 支付。这也来自您的W-2，上面列出了雇主已经扣除和支付的税款。这也是您可以计算应缴税款总额的地方。
- 退款或应缴税款。最终计算显示您应收到的退款金额，或您需要支付的所得税金额。如果您应获得退款，可以提供您的银行路由号码以进行直接存款。如果您欠税，表格中会包含支付方式的说明。
收集您的退税
收集您的退税很简单。所有所得税退税表格都包括一个地方，您可以在此填写您的银行路由信息，以便将资金直接存入您的银行账户，无需额外步骤。
如果您更喜欢收到支票，国税局将把支票邮寄到您在表格顶部填写的地址。
总收入、净收入和应税收入
在填写您的税务申报表时，您的总收入、净收入和应税收入之间有很大区别。
- 您的总收入是您一年内赚取的总金额。这将是您W-2、1099和其他投资收入的总和。
- 您的应税收入是您需要缴税的金额。这是通过将您的总收入减去您可以申报的任何税收扣除来计算的。 点击这里查看我们的税收扣除课程。
- 您的净收入是剩余的总金额。这是您在年底赚取的金额，扣除所有税款后的余额。
所得税更正
纳税人在美国有7年的时间来提交任何更正。通常，这将是为了申报您可能遗漏的扣除，或稍后报告收入以避免逃税处罚。
要提交更正的税务申报表，请使用1040-X表格，该表格专门用于对之前的申报进行更正。
国税局更正
国税局也可能根据他们自己对您应缴税款的计算直接进行更正。如果是这种情况，他们通常会给您邮寄一封信，解释您的计算与他们的计算有何不同，并提供争议其计算的方法。
国税局已知会对申报进行上下调整——他们主要检查扣除金额和算术中的错误，以确保申报正确处理。
审计
您的所得税有小概率会被国税局审计，在这种情况下，他们会要求您提供支持文件。审计旨在确保税务申报使用所有正确的数值，并防止欺诈性申报。审计可以在您提交税务申报后的6年内进行，因此您应确保至少保留所有支持文件那么长时间。
州所得税
大多数州也征收所得税，但实际税额和门槛在各州之间差异很大。提交州所得税的步骤与联邦税非常相似，通常需要相同的文件（这就是为什么您通常会收到3份W-2表格的原因）。
目前有九个州没有所得税：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿和怀俄明。没有征收所得税的州通过其他渠道弥补收入损失，通常是销售税和使用税（事实上，没有所得税的州 通常向其公民收取比有所得税的州更高的总税款）。