现金流量表

企业保持财务记录，以了解其公司在财务上的表现。 对于上市公司（通过有组织的证券交易所向公众提供所有权股份（股票）的企业），这些记录也会与投资者共享。公司使用的三大财务报表是损益表、资产负债表和现金流量表。

就像您通过跟踪进出资金来管理个人财务，以确保能够支付所有费用一样，企业也必须通过现金流量表做到这一点。现金流量表让公司的管理层看到资金的来源和支出情况，就像您知道哪些账单需要定期支付以及需要多少资金一样。

例如，如果一家公司知道即将有一笔大开支，比如更换旧设备，他们可以利用现金流量表提前规划，确保有足够的资金来支付费用。同样，您可能会为未来可能出现的汽车维修或医疗费用预留额外资金。通过至少每季度完成一次现金流量表，公司可以向投资者和利益相关者展示他们在生成现金以偿还债务和资助运营费用方面的表现。

为什么现金流量表很重要？

美国证券交易委员会（SEC）要求公司准备四份财务报表，其中之一就是现金流量表。现金流量表显示公司在特定时间段内现金余额的变化，而不仅仅是某一时刻的现金余额快照。该时间段可以是三个月、六个月或一年，具体取决于公司的偏好。该报表重新排列并使用公司损益表和资产负债表中的信息。

现金流量表至关重要，因为它有助于跟踪公司所有现金流动，实际现金的来源和去向。它提供了公司如何利用和分配现金以管理债务、投资和支出的洞察。这就是为什么投资者、债权人和管理层必须审查现金流量表，以确保企业在财务上是稳定的。

现金流量表的组成部分是什么？

现金流量表分为三个主要部分。每个部分回顾来自三种类型活动的现金流：(1) 经营活动；(2) 投资活动；(3) 融资活动。

1. 经营活动产生的现金流：代表公司从其日常业务活动中获得的资金。这包括通过制造和销售商品或向客户提供服务所产生的现金。它还包括支付给供应商的现金和支付的税款。
2. 投资活动产生的现金流：反映公司为增长和生产而进行的资源投资交易，这些交易涉及长期现金使用。这包括为购买固定资产（如房地产、工厂或设备）支付的现金。另一方面，它还包括出售房地产或设备所收到的现金，或因合并而获得的现金。
3. 融资活动产生的现金流：关注公司如何筹集资金以及如何向投资者和债权人偿还资金。这包括支付现金股息、发行或回购更多股票，以及增加或更改贷款。

谁对现金流量表感兴趣？

有三个主要群体对公司的现金流量表感兴趣：

• 投资者：将审查现金流量表，以了解公司运营的良好程度，并查看其生成现金和履行义务的能力。
• 贷款人/债权人：将关注现金流量表，以评估公司偿还债务的能力。
: 将审查现金流量表，以确定公司可用于资助其运营和偿还债务的现金金额。
• 管理层: 会计师、首席财务官（CFO）、首席执行官（CEO）是一些将审查现金流量表数字的管理团队成员，以了解公司是否准备好支付工资和其他费用。

我在哪里可以找到特定公司的现金流量表？

您可以通过使用投资研究菜单中的报价工具找到美国任何公司的现金流量表。

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