نظرة عامة على الضرائب

الضرائب موجودة في كل مكان وهي ضرورية للحفاظ على عمل العالم الحديث. بالنسبة لمالياتك الشخصية، تلعب الضرائب أيضًا دورًا كبيرًا في اتخاذ قراراتك المالية. بينما لدينا دروس تغطي معظم أنواع الضرائب الرئيسية بالتفصيل، نريد أن نقدم لك “الصورة الكبيرة” لأنواع الضرائب، وما هو تأثيرها على حياتك المالية.

الضرائب التصاعدية مقابل الضرائب التنازلية

تؤثر الضرائب على الناس بطرق مختلفة، ويمكن للاقتصاديين تصنيف أنواع الضرائب المختلفة بناءً على ما إذا كانت تصاعدية أو تنازلية.

الضرائب التصاعدية

الضريبة “التصاعدية” مصممة بحيث كلما زاد المال الذي تكسبه، زادت نسبة الضريبة التي تدفعها. المثال الأكثر وضوحًا على الضريبة “التصاعدية” هو ضريبة الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة. هذه هي “جدول شرائح الضريبة” اعتبارًا من 2024:

ما يعنيه هذا هو أنه إذا كنت شخصًا عازبًا، فإن أول $11,600 يتم فرض ضريبة عليه بنسبة 10%، ثم من $11,601 إلى $47,150 يتم فرض ضريبة بنسبة 12%، ومن $47,151 إلى $100,525 يتم فرض ضريبة بنسبة 22%، وهكذا. كلما زادت أرباحك، زادت الضرائب المفروضة عليك. من هذا الجدول، إذا كنت تكسب $125,000، فإن ضريبتك ستتوزع كالتالي:

• أول $11,600 يتم فرض ضريبة عليه بنسبة 10%
  • $1,160 ضريبة
  • $113,400 تنتقل إلى الشريحة التالية
• الشريحة التالية هي من $11,601 إلى $47,150، أو $35,500 التالية. يتم فرض ضريبة عليها بنسبة 12%
  • $4,266 ضريبة
  • $77,850 تنتقل إلى الشريحة التالية
• الشريحة التالية هي من $47,151 إلى $100,525، أو $53,357 التالية. يتم فرض ضريبة عليها بنسبة 22%
  • $11,742 ضريبة
  • $24,475 تنتقل إلى الشريحة التالية
• الشريحة التالية هي المال الذي كسبته فوق $100,526، مما يعني آخر $24,475. يتم فرض ضريبة عليها بنسبة 24%.
  • $5,874 ضريبة

هذا سيجعل إجمالي ضريبة الدخل الخاصة بك $1,160 + $4,266 + $11,742 + $5,874 = $23,043 (أو حوالي 18% من إجمالي دخلك).

إذا كنت قد كسبت فقط $8,000 في السنة، فستكون فقط $8,000 خاضعة للضريبة بنسبة 10%، لذا يمكنك أن ترى أنه كلما زاد دخلك، زادت نسبة الضريبة الخاصة بك.

هذا النوع من الضرائب عادة ما يكون شائعًا، حيث ينقل معظم عبء الضريبة إلى الأشخاص الذين يمكنهم تحمل دفعها بسهولة أكبر (مع منح الفقراء تخفيضًا ضريبيًا).

الضريبة التنازلية

الضريبة “التنازلية” هي العكس، حيث يدفع أصحاب الدخل الأقل أكبر نسبة من الضريبة. مثال على الضريبة “التنازلية” هو ضريبة المبيعات، حيث تدفع نسبة ثابتة على كل ما تشتريه. قد لا يبدو هذا تنازليًا في البداية، ولكن اعتبر عمالنا الاثنين من المثال أعلاه، مع ضريبة مبيعات بنسبة 5%.

• عاملنا الذي يكسب $100,000 يدخر 30% من أرباحه، بين استثماراته وحساب التقاعد الخاص به. إنه ينفق فقط $70,000 في السنة.
  • ضريبة مبيعات بنسبة 5% على $70,000 هي $3,500.
  • هذا يعادل 3.5% من إجمالي أرباحهم.
• عاملنا الذي يكسب $8,000 فقير جدًا ليضع أي أموال جانبًا للادخار. لقد أنفق كل $8,000 التي كسبها.
  • ضريبة مبيعات بنسبة 5% على $8,000 هي $400
  • هذا بالضبط 5% من إجمالي أرباحهم

شخصنا “الأغنى” يدفع نسبة ضريبة إجمالية أقل من عاملنا “الأفقر”، وهو ما يجعل هذه الضريبة “تنازلية”. جميع “ضرائب الاستخدام”، مثل رسوم تسجيل المركبات، وضرائب البنزين، وضرائب المبيعات، وضرائب السجائر والكحول، وحتى أشياء مثل تصاريح الصيد هي ضرائب “تنازلية”.

تعتبر الضرائب التراجعية شائعة أيضًا في جميع الأمثلة المذكورة أعلاه لأنها تنقل عبء الضرائب إلى الأشخاص الذين يستخدمون هذه الخدمات. على سبيل المثال، تُستخدم ضرائب البنزين لتمويل صيانة الطرق، مما يعني أن الأشخاص الذين يشترون أكبر كمية من البنزين (ويستخدمون الطرق أكثر) يدفعون المزيد من تكاليف صيانتها.

الضرائب على قراراتك المالية

يمكن أن يكون لعبء الضرائب المحتمل تأثير كبير على قراراتك المالية أيضًا لأن المشرعين يصممون هياكل الضرائب لتشجيع أنواع معينة من الأنشطة ورفض أخرى. بعض الأمثلة على ذلك تشمل:

ضرائب الأرباح الرأسمالية

ضريبة “الأرباح الرأسمالية” هي الضريبة المفروضة على الأصول التي زادت قيمتها. مثال واضح على ذلك هو الربح المكتسب من الاستثمار في الأسهم.

تُهيكل ضرائب الأرباح الرأسمالية بمعدلَين، معدل “قصير الأجل” للأرباح المكتسبة في أقل من عام، ومعدل “طويل الأجل” للأرباح المكتسبة على مدى أكثر من عام. ما يحدد الجدول الزمني هو متى تبيع الأصل الخاص بك وتجمع الربح النقدي، وليس فقط مقدار ارتفاع قيمة السهم أثناء وجوده في محفظتك. في عام 2024، كانت معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية لشخص واحد (لاحظ أن هذه ضريبة “تصاعدية”، لذا فإن المعدل يزيد مع زيادة الربح)

معدلات الضرائب على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل

إذا كان لديك أرباح من الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل، يتم اعتبارها كدخل عادي عند تقديم ضرائبك – لذا يتم إضافتها إلى دخلك الآخر وتستخدم نفس معدلات الضرائب.

معدلات الضرائب على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل

تحب الحكومة تشجيع الاستثمارات طويلة الأجل، خاصة كجزء من خطة التقاعد، لذا فإن الأرباح المنخفضة لا تُفرض عليها ضرائب على الإطلاق. على العكس، تُفرض ضرائب على الأرباح العالية بمعدل أقل بكثير.

كمستثمر، يمكن أن يكون لهذا تأثير كبير على قراراتك الاستثمارية. تشجيع الاستثمار طويل الأجل يعني أنك ستكون أقل احتمالًا لبيع سهم لمجرد أن لديه يومين أو ثلاثة “سيئة” لأن ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل ستؤثر على أرباحك. إذا احتفظت بسهم لأكثر من عام قبل بيعه، يمكنك الاحتفاظ بجزء أكبر من أرباحك.

ضرائب المبيعات

يمكن أن تثني ضرائب المبيعات أيضًا عن مشترياتك أو تشجعك على إجراء مشترياتك في مكان آخر. على سبيل المثال، تفرض معظم المدن معدلات ضرائب مبيعات مرتفعة، مما يضيف نفقات إضافية على كل عملية شراء. تحتوي العديد من المناطق الضاحية (خارج المدن مباشرة) على العديد من “مراكز التسوق المخفضة”، حيث يقوم تجار التجزئة بفتح متاجرهم خارج المدينة لجذب المتسوقين بأسعار أقل (بسبب انخفاض ضريبة المبيعات).

تفرض المدن أيضًا ضرائب أعلى على المركبات في المناطق الضاحية والريفية. هذا بشكل خاص لتثبيط الناس عن شراء السيارات وازدحام الطرق ولتشجيع الناس على مشاركة الرحلات أو استخدام وسائل النقل العامة.

ضرائب الممتلكات

ضرائب الممتلكات هي ضرائب على الممتلكات الشخصية، عادةً منزل أو أرض. تعتبر ضرائب الممتلكات اعتبارًا رئيسيًا عند الاستثمار في العقارات. عادةً ما يتم فرض ضريبة على منزلك الشخصي بمعدل أقل، ولكن إذا اشتريت ممتلكات أخرى لتأجيرها، فإنها تُفرض عليها ضريبة بمعدل أعلى. تم إعداد ذلك لتشجيع الناس على امتلاك منازلهم الخاصة وتشجيع الأشخاص الذين يمتلكون عقارات للإيجار على بيعها لمشتري آخر.

الآن بعد أن أصبح لدينا فكرة عن كيفية تصميم الضرائب وكيف يمكن أن تؤثر على شؤونك المالية الشخصية، فإن الدروس القادمة ستتعمق أكثر في أنواع الضرائب الفردية وكيفية عملها.

اختبار سريع