إضافات الضرائب: الحالات التي تتطلب منك دفع ضريبة دخل إضافية
الجميع يحب الحصول على تخفيضات ضريبية، لكن ما يمكن أن يؤثر حقًا على أموالك هو نسيان إضافات الضرائب – الضرائب والرسوم الإضافية التي تدين بها عن الدخل الذي يجب الإبلاغ عنه عند تقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بك. إن نسيان تضمين هذا الدخل وعدم دفع الضرائب المستحقة على هذا المبلغ سيؤذيك على المدى الطويل. يتم فرض فائدة على دافعي الضرائب على الرصيد الضريبي المستحق من تاريخ استحقاق الضرائب (15 أبريل) حتى يتم دفع الضرائب بالكامل.
هذا يعني أنه إذا فشلت في تضمين جميع إضافات الضرائب الخاصة بك في إقرارك السنوي وتم اختيارك للتدقيق لاحقًا، فسيتم فرض فائدة عليك عن الفترة الكاملة بين تاريخ استحقاق الضرائب الخاص بك ووقت اكتشاف الخطأ. فهم الضرائب الإضافية التي قد تدين بها والائتمانات والخصومات الضريبية التي قد تكون مؤهلاً لها كلاهما مهم للحفاظ على صحتك المالية.
لماذا توجد إضافات الضرائب؟
بشكل عام، ترغب الحكومة في جعل من السهل عليك دفع الضرائب، لذا فإن معظم الناس ليس لديهم أي إضافات ضريبية كبيرة للإبلاغ عنها. مصدر دخلهم الرئيسي هو أجورهم المكتسبة. ومع ذلك، يكسب العديد من الأفراد دخلاً إضافيًا يتجاوز أجورهم، ولم يتم الإبلاغ عن الضرائب المستحقة على هذا الدخل بعد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. من مسؤوليتك تضمين هذه الإضافات الضريبية عند تقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بك.
إذا تم الإبلاغ عن جميع دخلك للسنة من قبل صاحب العمل في نموذج W-2 الخاص بك، فلن يكون لديك أي إضافات ضريبية. ومع ذلك، إذا كنت تعمل كنادل أو نادلة و تكسب أكثر من 20 دولارًا في الشهر من الإكراميات النقدية، تحتاج إلى الإبلاغ عن تلك الإكراميات كدخل في إقرارك الضريبي. سيؤدي ذلك إلى زيادة دخلك الإجمالي المعدل، وبالتالي زيادة عبء الضرائب الخاص بك.
فيما يلي قائمة بأكثر الحالات شيوعًا التي تخلق إضافات ضريبية.
نصائح
من الناحية القانونية، تحتاج إلى الإبلاغ عن إكرامياتك لصاحب العمل بحلول اليوم العاشر من كل شهر. إذا كنت تعمل في مطعم عادي، فمن المحتمل أن يكون هذا جزءًا من سير العمل العادي. في نهاية كل نوبة، قد يطلب منك صاحب العمل حساب مقدار الإكراميات التي كسبتها والإبلاغ عنها قبل مغادرتك. إذا كان هذا هو الحال، عندما تتلقى نموذج W-2 الخاص بك، فسيشمل بالفعل الإكراميات التي يعرفها صاحب العمل.
ومع ذلك، تظهر المشكلة إذا تلقيت إكراميات لا يعرفها صاحب العمل. إذا تلقيت إكراميات أخرى، فستحتاج إلى الإبلاغ عنها بشكل منفصل باستخدام نموذج 4137.
تذكر أن حياتك ستكون أسهل بكثير إذا تم الإبلاغ عن جميع الإكراميات لصاحب العمل. إذا استخدمت نموذج 4137، قد تكون كميات الإكراميات أصعب في التتبع على مدار السنة مقارنة بشهر واحد فقط. إذا لم يكن صاحب العمل يتتبع الإكراميات بالفعل، يمكنك أن تطلب منه أن يفعل ذلك. أعطهم نموذج 4070 (تقرير الموظفين عن الإكراميات لصاحب العمل) قبل اليوم العاشر من كل شهر، واطلب منهم تضمين تلك المعلومات في نموذج W-2 الخاص بك لجعل تقديم الضرائب أسهل.
الإيجارات
إذا كنت تمتلك عقارًا وتفرض رسوم إيجار، فستحتاج إلى الإبلاغ عن كل تلك الرسوم كدخل. يتم فرض ضرائب على دخل الإيجار. إن استبعاد دخل الإيجار من أوراق ضريبة الدخل الخاصة بك هو أحد أكبر المحفزات للتدقيق، ويمكن أن تشمل النتيجة ضرائب متأخرة ضخمة إذا تم تجاهلها.
الإبلاغ عن دخل الإيجار سهل جدًا. لدى مصلحة الضرائب الأمريكية نماذج ضريبية مخصصة للإبلاغ عن دخل الإيجار والنفقات. كل ما عليك فعله هو تتبع تلك الأرقام على مدار السنة حتى تتمكن من الإبلاغ عنها بشكل صحيح. انقر هنا لمقال مصلحة الضرائب حول الإبلاغ عن دخل الإيجار والنفقات.
الأرباح الرأسمالية
إذا كان لديك أي استثمارات، فستحتاج إلى الإبلاغ عن أي أرباح رأسمالية (أو خسائر) تعرضت لها خلال السنة. تحدث الربح الرأسمالي عندما تبيع أصلًا بسعر أعلى مما اشتريته به. تشمل الأرباح الرأسمالية أيضًا مدفوعات الأرباح التي تلقيتها من الأسهم التي تمتلكها، لذا حتى إذا لم تقم فعليًا بإجراء صفقات أسهم خلال السنة، قد لا تزال تدين بالضرائب.
تحدث الأرباح الرأسمالية الأكبر عندما تشتري أو تبيع عقارًا تم الاحتفاظ به كاستثمار. إذا بعت منزلك الذي تمتلكه وتعيش فيه لمدة 5 سنوات، فمن المحتمل أنك لن تدين بالضرائب على أي أرباح رأسمالية. ولكن إذا “قلبت” منزلًا عن طريق شرائه، وتجديده، وبيعه بعد عامين، ستدين بالأرباح الرأسمالية على الربح الذي حققته.
تُفرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية بمعدل أقل من الدخل الآخر، لكنها لا تزال بحاجة إلى الإبلاغ عنها ودفعها. انقر هنا لأسئلة مصلحة الضرائب الشائعة حول ضرائب الأرباح الرأسمالية.
ضرائب استخدام المستهلك
عندما تقوم بعمليات شراء في متجرك المحلي، فإن جزءًا من السعر الذي تدفعه يتضمن ضريبة مبيعات. ومع ذلك، إذا قمت بشراء عنصر عبر الإنترنت من ولاية أخرى، فمن الممكن أنك لم تضطر لدفع أي ضريبة في ذلك الوقت. بالنسبة لهذا العنصر، ستكون الآن مسؤولاً عن دفع تلك الضريبة بنفسك. بدلاً من دفع ضريبة مبيعات، ستدفع ضريبة استخدام. (نظرًا لأن ضرائب المبيعات يتم جمعها فقط على المستوى المحلي، فإن ضرائب الاستخدام تنطبق فقط على إقرار ضريبة الدخل الخاص بولايتك، وليس على إقرارك الفيدرالي.)
تظهر ضرائب الاستخدام في الحالات التي كنت ستدين فيها عادةً بضريبة مبيعات، ولكن لسبب أو لآخر لم يتم دفع أي منها. المثال الأكثر شيوعًا هو السلع المشتراة من بائعين عبر الإنترنت وشحنها إلى موقعك. بينما قامت أكبر تجار التجزئة عبر الإنترنت، مثل أمازون، بدمج رسوم ضريبة المبيعات في مشترياتها، لم يفعل العديد من البائعين الأصغر ذلك. إذا قمت بشراء سلع عبر الإنترنت ولم تدفع ضريبة مبيعات، فستحتاج إلى الإبلاغ عن الشراء والضرائب المستحقة في إقرارات ضريبة الولاية الخاصة بك.
تختلف العملية الدقيقة للإبلاغ عن ضرائب الاستخدام بشكل كبير من ولاية إلى أخرى. بعض الولايات سيكون لديها خط محدد في نموذج ضريبة الدخل لتسجيل ضرائب الاستخدام المستحقة بينما ستتطلب ولايات أخرى تقديم نموذج منفصل فقط لضرائب الاستخدام. يمكن أن توفر إدارة الإيرادات في ولايتك معلومات حول كيفية التعامل مع ضريبة الاستخدام في ولايتك ونوع المشتريات التي قد تكون معفاة. تحقق من ذلك الموقع للحصول على التفاصيل. ثم تذكر أن تتحقق من إيصالاتك للمشتريات التي تمت من شركات خارج الولاية لتحديد ما إذا كنت قد دفعت ضريبة المبيعات مع الشراء أم ستحتاج إلى دفع ضريبة الاستخدام الآن.
يتجاهل العديد من الناس ضريبة الاستخدام لأنها قد تكون معقدة للتقديم لمبالغ صغيرة جدًا. ومع ذلك، إذا تم القبض عليك تتجنب ضرائب الاستخدام، فإن الغرامات والعقوبات تكون مرتفعة. بالإضافة إلى غرامات الفائدة العالية، هناك رسوم تقديم فاشلة، وقد تصل العقوبات إلى السجن إذا كانت المبالغ مرتفعة بما فيه الكفاية.
دخل آخر
دخل آخر هو مصطلح شامل لأي دخل آخر تلقيته خلال السنة ولم يتم الإبلاغ عنه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام نموذج W-2 أو 1099. عادةً ما يتضمن ذلك أشياء مثل الجوائز النقدية وأرباح الجوائز، وأرباح القمار، وأي أموال تكسبها من عمل جانبي نقدي، سواء من خلال عملك الخاص أو لشيء مثل رعاية الحيوانات الأليفة.
يتم الإبلاغ عن جميع هذه الأشكال “الأخرى” من الدخل باستخدام نموذج 1040 القياسي والجدول 1. الاستثناء هو إذا كنت تكسب أموالًا إضافية من وظيفة جانبية أو تتلقى أجرًا نقديًا مقابل أعمال غير منتظمة – يتطلب ذلك نموذج 1040 الجدول 1. في السطر 8 من الجدول 1، يطلب منك النموذج الإبلاغ عن “النوع والمبلغ” من “دخل آخر” لديك. لذا إذا تلقيت 26 دولارًا مقابل حضور هيئة المحلفين، فسوف تسجل ذلك هناك.
رسوم التقديم المتأخر
تمثل رسوم التقديم المتأخر “أموالًا إضافية” قد تحتاج إلى دفعها عند تقديم ضرائب الدخل الخاصة بك. إذا لم تقم بتقديم ضرائبك بحلول الموعد النهائي، عادةً في منتصف أبريل، يمكن أن يتم فرض غرامة على عدم التقديم وغرامة على عدم الدفع (إذا كنت مدينًا بالمال لمصلحة الضرائب الأمريكية). حاليًا، الرسوم لتقديم متأخر هي 5% من الضرائب غير المدفوعة عن كل شهر أو جزء من الشهر الذي تتأخر فيه ضرائبك. ورسوم الدفع المتأخر هي 0.5% من ضرائبك غير المدفوعة. تقول موقع مصلحة الضرائب الأمريكية أنه “يجب عليك تقديم إقرارك الضريبي في الوقت المحدد كل عام، حتى لو لم تتمكن من دفع جميع الضرائب المستحقة بحلول تاريخ الاستحقاق. يمكنك تقليل الفوائد والغرامات الإضافية من خلال دفع أكبر قدر ممكن مع إقرارك الضريبي.”
يجب أن يساعدك هذا في رؤية مدى أهمية تقديم أوراق ضريبة الدخل الخاصة بك في الوقت المحدد، حتى لو كنت مدينًا بالضرائب ولا يمكنك دفعها بالكامل. إذا كنت بحاجة إلى وقت إضافي لتقديم ضرائبك، على سبيل المثال إذا كنت تنتظر بعض الأوراق المتعلقة بدخل إضافي تحتاج إلى الإبلاغ عنه، يمكنك أيضًا التقديم للحصول على تمديد قصير الأجل. سيمنحك هذا 120 يومًا إضافيًا للتقديم دون فرض غرامة تأخير. انقر هنا لمقال مصلحة الضرائب الأمريكية حول الرسوم المتأخرة.
أسئلة التحدي
- ما العناصر الأخرى، بخلاف دخلك الأولي من راتبك، يمكن أن تخضع للضرائب؟
- ما هو نموذج W-2 أو 1099؟
- في رأيك، هل يجب على الناس دفع الضرائب؟ إذا كان الأمر كذلك، لماذا. إذا لم يكن كذلك، لماذا لا؟
- باستخدام أمثلة، اشرح ما هي مكاسب رأس المال.