تقديم ضريبة الدخل ونموذج 1040
ما هي ضريبة الدخل؟
ضريبة الدخل هي الضريبة التي تدفعها على دخلك، وعادة ما يتم خصمها مباشرة من راتبك. يجب على كل من يعمل في الولايات المتحدة دفع ضريبة الدخل على أرباحه.
الدخل هو أكثر من مجرد الأجور والرواتب. إذا كنت تكسب دخلاً من الإيجارات من الممتلكات التي تمتلكها، أو دخل استثماري، أو فوائد على حساب التوفير أو السندات، أو أي مصدر دخل آخر، فمن المحتمل أن تكون مدينًا ببعض ضريبة الدخل على ذلك.
كيف يتم دفع ضرائب الدخل؟
بالنسبة لمعظم الناس، ضريبة الدخل بسيطة. يُطلب من أصحاب العمل خصم المبلغ المناسب من ضريبة الدخل من راتب موظفيهم، والذي يتم دفعه بعد ذلك إلى الحكومة دون أي خطوات إضافية.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو كمتعاقد مستقل (مثل سائق أوبر)، فقد تكون الأمور أكثر تعقيدًا قليلاً. في هذه الحالة، يُطلب منك الإبلاغ عن دخلك ودفع أي ضرائب مستحقة في نفس الوقت.
من يحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة الدخل؟
يجب على جميع المواطنين الأمريكيين وكل من يعمل ويعيش في الولايات المتحدة تقديم إقرار ضريبة الدخل كل عام. وبالمثل، يجب على جميع المواطنين والعمال في الولايات المتحدة الإبلاغ عن دخلهم، حتى لو تم كسب هذا الدخل في بلد آخر. يستخدم المواطنون الأمريكيون رقم الضمان الاجتماعي لتقديم ضرائبهم.
حتى المقيمين في الولايات المتحدة الذين لا يعملون يحتاجون إلى تقديم ضرائب الدخل إذا تلقوا أي نوع من الدخل أو التعويض خلال العام السابق. يشمل ذلك أشياء مثل أرباح الإيجار وحتى إعانات البطالة.
العمال المهاجرون
الأفراد الذين يعملون في الولايات المتحدة بدون رقم ضمان اجتماعي (سواء كانوا مهاجرين قانونيين أو عمال غير موثقين) لا يزالون مطالبين بدفع ضرائب الدخل. نظرًا لأن بعض هؤلاء العمال قد لا يمتلكون أرقام ضمان اجتماعي، يمكنهم طلب رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) من مصلحة الضرائب الأمريكية لاستخدامه في تقديم ضرائبهم.
يمكن استخدام أرقام ITIN فقط لأغراض الإبلاغ الضريبي، ويمكن للعمال غير الموثقين تجنب انتهاك قوانين التهرب الضريبي من خلال الحصول على رقم ITIN وتقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بهم.
المواطنون الأمريكيون الذين يعيشون في الخارج
المواطنون الأمريكيون الذين يعيشون ويعملون في دول أخرى مطالبون أيضًا بتقديم ضرائب الدخل الأمريكية الخاصة بهم كل عام أو المخاطرة بغرامات كبيرة. بينما يحتاج المواطنون إلى تقديم ضرائبهم، فإن معظم المواطنين الذين يعيشون ويعملون خارج الولايات المتحدة معفيون من فعليًا دفع أي ضريبة، ما لم يكن لديهم دخل مرتفع بشكل استثنائي.
ماذا أحتاج لتقديم ضرائب الدخل الخاصة بي؟
بالإضافة إلى رقم الضمان الاجتماعي أو رقم تعريف دافع الضرائب، هناك نماذج إضافية مطلوبة كحد أدنى لتقديم ضريبة الدخل الخاصة بك.
نموذج W2
نموذج W-2 هو مستند سيتلقاه جميع الموظفين بالساعة والموظفين ذوي الرواتب من صاحب العمل في نهاية العام (عادة في يناير، ويغطي السنة السابقة). نموذج W-2 هو نموذج أساسي يوضح إجمالي الأجور المكتسبة في السنة السابقة، بالإضافة إلى مقدار الضمان الاجتماعي وضريبة الدخل التي تم خصمها بالفعل من قبل صاحب العمل ودفعها. يتلقى الموظفون نموذج W-2 الخاص بهم مكتملًا من صاحب العمل.
عادةً ما ستتلقى 3 نسخ من نموذج W-2 الخاص بك؛ واحدة لسجلاتك الشخصية، وواحدة لتقديمها مع إقرارك الضريبي الفيدرالي، وواحدة لإقرار ضريبة الولاية الخاص بك.
يمكنك تقديم ضرائب الدخل الخاصة بك باستخدام نموذج W-2 فقط إذا لم تتلق أي دخل أو تعويض آخر في السنة السابقة.
نموذج 1099
نموذج 1099 يُستخدم عندما يحتاج الشخص إلى الإبلاغ عن دخله بنفسه. يشمل ذلك المتعاقدين المستقلين، وأي شخص يتلقى دخلاً من مصدر لم يقدم نموذج W-2.
نموذج 1099 أكثر تعقيدًا من نموذج W-2، لأن هناك أنواعًا أكثر من الدخل يمكن الإبلاغ عنها، ولأن أي شخص يستخدمه قد يحتاج إلى ملء جميع المعلومات بنفسه (على الرغم من أن من يدفع لك قد يوفر لك نسخة مسبقة التعبئة). يتطلب هذا مهارات أكثر في الاحتفاظ بسجلات مالية مفصلة مقارنة بنموذج W-2 الأساسي.
نموذج إقرار ضريبة الدخل 1040
نموذج إقرار ضريبة الدخل الأساسي في الولايات المتحدة يُعرف باسم نموذج 1040. الاستخدام الأساسي للنموذج هو جمع كل دخلك من السنة من جميع المصادر، وحساب مقدار الضريبة التي دفعتها بالفعل، وطرح أي خصومات تستحقها، ورؤية مقدار استرداد الضريبة الذي يجب أن تتلقاه أو مقدار الضريبة التي تدين بها حاليًا.
نموذج 1040 هو إقرار ضريبي بسيط من صفحة واحدة. إذا كانت لديك حالة مالية بسيطة نسبيًا (قليل من الخصومات، دخل خارجي قليل)، يمكنك ملء النموذج المكون من صفحة واحدة وإرساله. إذا كان لديك دخل ونفقات أكثر تعقيدًا لتقديمها، فقد تحتاج إلى تضمين جداول إضافية. هذه هي نماذج إضافية توضح دخلك ونفقاتك الأخرى.
أجزاء من نموذج 1040
هناك أربعة أجزاء أساسية من نموذج 1040:
- معلومات الاتصال. ستتضمن اسمك، عنوانك، ورقم الضمان الاجتماعي. يمكنك تقديم نموذج 1040 EZ بشكل مشترك مع زوجك إذا كنت متزوجًا، وفي هذه الحالة ستقدم معلوماته أو معلوماتها أيضًا.
- الدخل. يجب أن تأتي هذه المعلومات مباشرة من نموذج W-2 الخاص بك، بالإضافة إلى أي نماذج ضريبة فائدة ترسلها لك البنك لحسابات التوفير. وهذا يشمل أيضًا أي تعويض عن البطالة قد تكون قد تلقيته.
- المدفوعات. تأتي هذه أيضًا من نموذج W-2 الخاص بك، الذي يوضح مقدار الضريبة التي تم خصمها ودفعها بالفعل من قبل صاحب العمل. هنا يمكنك أيضًا حساب إجمالي مبلغ الضريبة المستحقة.
- المبلغ المسترد أو الضريبة المستحقة. تظهر الحسابات النهائية مقدار المبلغ المسترد الذي يجب أن تتلقاه، أو مقدار ضريبة الدخل التي تحتاج إلى دفعها. إذا كان يجب أن تتلقى استردادًا، يمكنك تقديم رقم التوجيه البنكي الخاص بك للإيداع المباشر. إذا كنت مدينًا بالضريبة، فهناك تعليمات مرفقة حول كيفية دفعها.
جمع إقرارك الضريبي
من السهل جمع إقرارك الضريبي. تتضمن جميع نماذج إقرار ضريبة الدخل مكانًا يمكنك وضع معلومات التوجيه البنكي الخاصة بك فيه لإيداع الأموال مباشرة في حسابك البنكي دون خطوات إضافية.
إذا كنت تفضل استلام شيك، ستقوم مصلحة الضرائب بإرسال شيك إلى العنوان الذي قمت بنشره في أعلى النموذج.
الدخل الإجمالي، الدخل الصافي، والدخل الخاضع للضريبة
عند ملء إقراراتك الضريبية، هناك فرق كبير بين دخلك الإجمالي، دخلك الصافي، والدخل الخاضع للضريبة.
- دخلك الإجمالي هو إجمالي المبلغ الذي كسبته في سنة واحدة. سيكون هذا هو إجمالي كل شيء على نموذج W-2، 1099، وأي دخل استثماري آخر مجمع معًا.
- دخلك الخاضع للضريبة هو المبلغ الذي يتم فرض ضريبة عليه. يتم حساب ذلك عن طريق أخذ دخلك الإجمالي وطرح أي خصومات ضريبية يمكنك المطالبة بها. انقر هنا لدروسنا حول الخصومات الضريبية.
- دخلك الصافي هو إجمالي المبلغ المتبقي. هذا هو مقدار المال الذي كسبته في نهاية السنة، بعد دفع جميع الضرائب الخاصة بك.
تصحيحات ضريبة الدخل
لدى دافعي الضرائب 7 سنوات في الولايات المتحدة لتقديم أي تصحيحات. عادةً، سيكون ذلك للمطالبة بخصومات قد تكون قد فاتتك، أو الإبلاغ عن الدخل لاحقًا لتجنب عقوبات التهرب الضريبي.
لتقديم إقرار ضريبي معدل، استخدم نموذج 1040-X، الذي تم تصميمه خصيصًا للتصحيحات اللاحقة على إقرار سابق.
تصحيحات مصلحة الضرائب
قد تقوم مصلحة الضرائب أيضًا بتطبيق تصحيحات مباشرة بناءً على حساباتهم الخاصة للضرائب المستحقة عليك. إذا كان هذا هو الحال، فسوف يرسلون لك عادةً رسالة تشرح كيف يختلف حسابك عن حساباتهم، مع طريقة للاعتراض على حساباتهم.
لقد عُرفت مصلحة الضرائب بتعديل الإقرارات سواء بالزيادة أو النقصان – حيث يتحققون بشكل أساسي من الأخطاء في مبالغ الخصم والحسابات الرياضية لضمان معالجة الإقرارات بشكل صحيح.
التدقيقات
هناك فرصة صغيرة لأن يتم تدقيق ضريبة الدخل الخاصة بك من قبل مصلحة الضرائب، وفي هذه الحالة سيطلبون منك إحضار مستندات داعمة. تم تصميم التدقيقات لضمان استخدام الإقرارات الضريبية لجميع القيم الصحيحة، ولمنع المطالبات الاحتيالية. يمكن أن تحدث التدقيقات حتى 6 سنوات بعد تقديم ضرائبك، لذا يجب عليك التأكد من الاحتفاظ بجميع مستنداتك الداعمة لمدة لا تقل عن ذلك.
ضرائب الدخل الحكومية
تفرض معظم الولايات أيضًا ضريبة دخل، لكن المبلغ الفعلي للضريبة والحدود ستختلف كثيرًا من ولاية إلى أخرى. خطوات تقديم ضرائب الدخل الحكومية مشابهة جدًا للضرائب الفيدرالية، وعادةً ما تتطلب نفس الوثائق (لهذا السبب ستتلقى عادةً 3 نسخ من نموذج W-2).
هناك حاليًا تسع ولايات لا تفرض ضريبة دخل: ألاسكا، فلوريدا، نيفادا، نيوهامبشير، ساوث داكوتا، تينيسي، تكساس، واشنطن ووايومنغ. تعوض الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل عن الإيرادات المفقودة من خلال قنوات أخرى، عادةً من خلال ضرائب المبيعات وضرائب الاستخدام (في الواقع، الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل عادةً ما تفرض على مواطنيها ضرائب إجمالية أعلى من تلك التي لديها ضرائب دخل).