تدقيقات IRS
بمجرد تقديمك لضرائب الدخل الخاصة بك، ستقوم IRS بمراجعة جميع النماذج التي تقدمها (إقرارك الضريبي) إما لقبول تقديمك أو رفضه وإعادته إليك للتصحيح، عادةً مع وقت استجابة قليل جداً. يمكن أن يحدث هذا سواء كنت تدفع ما عليك أو تتلقى استرداداً. ومع ذلك، في بعض الأحيان ستقرر IRS “تدقيق” إقرارك الضريبي، طالبةً منك تقديم بعض الوثائق الداعمة قبل قبول إقرارك الضريبي.
أساسيات التدقيق
التدقيق هو ما يحدث عندما تختار IRS فحص إقرارك الضريبي عن كثب، للتحقق من أن دخلك وخصوماتك دقيقة. تم تصميم عملية التدقيق لالتقاط الأخطاء في الإقرارات الضريبية، والتحقق من أن المبلغ الصحيح من الضرائب يتم دفعه، ومنع المطالبات الضريبية الاحتيالية.
لا يمكنك المشاهدة على يوتيوب؟ انقر هنا
الحصول على تدقيق
يمكن أن يتم تفعيل التدقيق من خلال عملية اختيار عشوائية أو إذا كانت معلومات إقرارك الضريبي تحتوي على أي شيء مشبوه. عادةً ما يتم تفعيل التدقيق خلال 3 سنوات من تاريخ التقديم، ولكن في بعض الحالات يمكن أن يحدث التدقيق حتى 6 سنوات بعد تقديم إقرارك الأول. إذا كنت تقدم الضرائب مع محاسب محترف، فإن ذلك المحاسب سيرافقك عادةً خلال عملية التدقيق بأكملها ويقوم تقريباً بكل العمل. إذا كنت تقدم بمفردك، ستحتاج إلى المرور بعملية التدقيق بمفردك أيضاً.
السبب في اختلاف الجدول الزمني للتدقيق هو في الغالب سياسي. لقد قامت الكونغرس مراراً بتقليص ميزانية IRS على مدى السنوات القليلة الماضية، مما أدى إلى عشرات الآلاف من المدققين الأقل، مع تدريب أقل بكثير لكل منهم، لذا فإن عملية التدقيق تستغرق وقتاً أطول كل عام، مما يخلق تراكمًا متزايدًا. بسبب هذا التراكم، تحتاج إلى الاحتفاظ بجميع السجلات المالية المستخدمة لإعداد إقرارك الضريبي لمدة حوالي 7 سنوات بعد تاريخ التقديم لضمان استعدادك في حالة حدوث تدقيق. كما أن نقص الأفراد يعني أيضاً أن عدد التدقيقات التي يتم إجراؤها بسبب الاختيار العشوائي أقل، وأن المزيد منها يحدث بسبب إقرارات ضريبية تثير تدقيقًا بسبب نشاط مشبوه.
ما هو المشبوه في إقراري؟
لا تقوم وكلاء تدقيق IRS بمراجعة كل إقرار ضريبي. يتم معالجة معظم الإقرارات الضريبية تلقائيًا، حيث يتم قراءة البيانات ومعالجتها وتخزينها بواسطة الكمبيوتر. نظرًا لأن كل هذه البيانات موجودة في مكان واحد، فإن IRS لديها قسم بحث يقوم بتمشيط جميع البيانات بعناية للعثور على أنماط إحصائية. يستخدمون هذه الإحصائيات لبناء نماذج لما يجب أن تبدو عليه معظم الإقرارات، بناءً على ما يدعيه الشخص. على سبيل المثال، تبدو الإقرارات المقدمة من الأزواج المتزوجين مع أطفال أكثر تشابهًا من الأشخاص العزاب الذين يقدمون بمفردهم.
عندما يتم تقديم الإقرارات ولا تتماشى المعلومات مع ما سيكون “متوقعًا”، يتم وضع علامة على ذلك الإقرار للتدقيق، ويقوم خبير من IRS بإلقاء نظرة أقرب عليه.
ماذا يحتاج المدققون؟
إذا تم اختيارك للتدقيق، سيطلب المدقق رؤية سجلاتك المالية للتحقق من أن المطالبات التي قدمتها في إقرارك الضريبي كانت دقيقة ومبررة. يجب ألا تحتاج إلى إنشاء أي سجلات جديدة للتدقيق. بشكل عام، ستحتاج فقط إلى نفس الوثائق التي استخدمتها عند إكمال إقرارك الضريبي. على سبيل المثال، إذا كان إقرارك الضريبي يتضمن تبرعًا بقيمة 1000 دولار لمنظمة خيرية، سيُطلب منك تقديم نسخة من إيصال تبرعك.
إذا كنت بحاجة إلى تقديم أي مستندات إلى IRS، يجب أن يتضمن كل مستند ملاحظة توضح ما هو وكيف ينطبق على طلبهم وإقرارك. انقر هنا للحصول على قائمة بالسجلات التي قد يطلبها المدققون.
خطوات التدقيق
هناك خطوتان أساسيتان في التدقيق. عندما يتم وضع علامة على إقرارك للتدقيق لأول مرة، يتم مراجعته من قبل مدقق ذو خبرة وتحليله بالتفصيل. يمكن لهذا المدقق إما قبول إقرارك كما هو أو إحالة أوراقك إلى مجموعة فحص.
إذا قبل المدقق ذو الخبرة إقرارك دون أي تغييرات، ستتم معالجة أوراقك بشكل طبيعي، وقد لا تكون حتى على علم بأنه تم وضع علامة عليه على الإطلاق. إذا تم إحالتها إلى مجموعة فحص، ستتلقى إشعارًا عبر البريد بما يبحث عنه المدققون بالضبط. يمكنك أن تتعرض للتدقيق إما شخصيًا أو عبر البريد. عادةً ما يتم تحديد ذلك بناءً على تعقيد إقرارك وعدد العلامات التي أثيرت من قبل المدقق الأول.
ستتلقى إشعارًا بالتدقيق عبر البريد فقط. لن تتصل بك IRS أبدًا عبر الهاتف لإبلاغك بالتدقيق أو للمطالبة بالدفع. (ملاحظة: هذه خدعة شائعة جداً.)
التدقيق عبر البريد
التدقيق عبر البريد هو أمر سهل جداً. ستوضح الأوراق التي تتلقاها من IRS سبب تدقيقك وما يبحثون عنه، وسيُطلب منك إرسال وثائق داعمة محددة، عادةً إيصالات أو سجلات أو مستندات تفصيلية لمصروفاتك. تحتاج ببساطة إلى إرسال نسخ من تلك الوثائق إلى IRS وسيراجعون ما تقدمه. (لا ترسل أبدًا مستنداتك الأصلية لأنها قد تضيع في البريد.)
التدقيق شخصيًا
التدقيق شخصيًا هو أمر أكثر رسمية. يمكن أن يُطلب منك الحضور شخصيًا إلى مكتب IRS المحلي، أو قد يطلب وكيل IRS الاجتماع معك في منزلك أو مكان عملك، أو مع محاسبك. سيُطلب منك اختيار التاريخ والموقع، والذي يجب ترتيبه مع المدقق الخاص بك.
عادةً ما يتم طلب التدقيق الشخصي لمراجعات أكثر تعقيدًا حيث تم رفع عدة علامات مع إقرارك الضريبي، مما يتيح للمراجع الوقت لطرح أسئلة محددة حول عناصر معينة.
إذا تم الاتصال بك لإجراء تدقيق شخصي، ستحدد مصلحة الضرائب الأمريكية السبب وراء تدقيقك وتطلب مستندات محددة، ولكن من الجيد دائمًا إحضار أكبر قدر ممكن من الوثائق إلى الاجتماع. احضر نسخًا من مستنداتك حيث قد يحتاج المراجعون إلى الاحتفاظ ببعض سجلاتك أثناء اتخاذ قرارهم. يجب ألا تُعطى النسخ الأصلية.
نتائج التدقيق
بعد إرسال مستنداتك أو الاجتماع مع المراجعين، سيتشاور المراجعون الذين يراجعون إقرارك الضريبي ويناقشون أوراقك والمعلومات التي قدمتها. سيتم إبلاغك دائمًا عندما ينتهي التدقيق ويتم التوصل إلى قرار.
ستقبل فريق التدقيق إقرارك دون تغييرات (مما يعني أنهم كانوا راضين عن الوثائق التي قدمتها) أو سيطلبون تغييرات. يمكنك إما قبول أو رفض التغييرات المقترحة.
إذا قبلت التغييرات، ستوقع على مستند يؤكد أنك تفهم وتوافق على التغييرات. هذا له نفس تأثير تقديم إقرار ضريبي منقح. إذا كانت المراجعة تعني أنك مدين بضرائب إضافية، ستحتاج إلى دفعها بالكامل في هذا الوقت أو من خلال دفعات أقساط.
إذا رفضت التغييرات، يمكنك طلب مؤتمر مع وكيل مصلحة الضرائب الأمريكية ذو رتبة أعلى الذي سيقوم بمراجعة عملية التدقيق واعتراضاتك. إذا كنت لا توافق على هذا الوكيل أيضًا، يمكنك أخذ قضيتك إلى الوساطة حيث يناقش طرف ثالث القضايا معك ومع لجنة التدقيق، أو يمكنك أخذ قضيتك إلى محكمة الضرائب حيث ستحتاج إلى محامٍ للدفاع عن قضيتك أمام قاضٍ.
تنتهي قلة قليلة من النزاعات في محكمة الضرائب حيث يفضل معظم دافعي الضرائب ومصلحة الضرائب الأمريكية حل المشكلة من خلال الوساطة بدلاً من متابعة عملية قانونية مكلفة. انقر هنا لمزيد من المعلومات من موقع مصلحة الضرائب الأمريكية.
أسئلة التحدي
- ما هو التدقيق الضريبي؟
- ما هو المراجع؟
- كيف يتم تدقيق الإقرارات الضريبية؟
- في رأيك، هل يجب تدقيق ضرائبك؟