Pianificazione per la pensione in Canada
Intraprendere un viaggio verso la pensione in Canada richiede una considerazione attenta e strategie finanziarie proattive. In questa guida, esploreremo vari elementi della pianificazione pensionistica in Canada, offrendo approfondimenti sui programmi pensionistici, le opzioni di risparmio e i piani assistiti dai datori di lavoro.
Pensione di Sicurezza per Anziani (OAS)
La “Pensione di Sicurezza per Anziani” è un programma di diritto di base in Canada, creato per garantire che i pensionati abbiano un importo minimo di reddito su cui vivere ogni mese. Non è richiesto alcun requisito lavorativo per ricevere l’OAS: è sufficiente essere stati cittadini canadesi residenti in Canada per 10 anni prima di compiere 67 anni.
L’OAS è principalmente progettato come una rete di sicurezza per le persone con relativamente poche altre opzioni di reddito in pensione. Se hai guadagnato più di $81,000 nell’ultimo anno prima di andare in pensione (in dollari del 2022 – questa cifra cambia ogni anno), dovrai restituire parte dei pagamenti OAS e fare affidamento su altre fonti di reddito. L’OAS è anche considerato “Reddito Imponibile”, quindi qualsiasi importo guadagnato deve essere riportato sulle tue tasse sul reddito (ed è tassato proprio come se fosse guadagnato lavorando in un lavoro).
Ad oggi, giugno 2023, il pagamento massimo OAS è di $760.10 al mese ($9,121.20 all’anno) per una persona di 75 anni o più.
Piano Pensionistico Canadese (CPP)
Il Piano Pensionistico Canadese (CPP) è un componente significativo del sistema di reddito pensionistico canadese, fornendo supporto finanziario agli individui idonei durante gli anni di pensionamento. Il Quebec gestisce un piano pensionistico separato (QPP), che sostituisce il CPP in quella provincia. Amministrato dal governo federale, il CPP mira a garantire che i canadesi abbiano una fonte di reddito stabile e affidabile quando vanno in pensione.
Idoneità
Per essere idonei al CPP (o al simile QPP in Quebec), gli individui devono lavorare e guadagnare reddito in Canada durante una parte della loro carriera. Tutti i lavoratori canadesi sono tenuti a contribuire al CPP dai loro stipendi tra i 18 e i 70 anni, il che è mostrato come una voce specifica sulle loro buste paga. Per ottenere i massimi benefici CPP, una persona deve contribuire per almeno ¾ di quegli anni (quindi 39 anni), ma possono essere richiesti benefici parziali se hai contribuito per almeno ¼ del tempo totale (quindi 13 anni).
Benefici
Pensione di Pensionamento
Il CPP fornisce una pensione di pensionamento, che è un pagamento mensile che gli individui possono ricevere già a partire dai 60 anni o fino ai 70 anni. L’importo della pensione si basa sui contributi dell’individuo al piano durante gli anni di lavoro e su quando inizi a ricevere la pensione. Più a lungo aspetti per iniziare a ricevere, maggiore sarà l’importo della pensione. Ad esempio, nel 2023 l’importo medio mensile per i nuovi beneficiari (con un’età di 65 anni) era di $760.07 e l’importo massimo annuale era di $15,678. La pensione di pensionamento ritardata fino a 70 anni sarebbe un importo medio mensile di $1,079 e un massimo di $22,263 all’anno.
Benefici per Disabilità
Il CPP offre anche benefici per disabilità per gli individui che non possono lavorare a causa di una disabilità grave e prolungata. Per essere idonei, i richiedenti devono aver contribuito al CPP per un periodo minimo.
Pensione per i Sopravvissuti
Alla morte di un contribuente CPP, il coniuge o il partner di fatto sopravvissuto, così come i loro figli, possono essere idonei per una pensione per i sopravvissuti. L’importo si basa sui contributi del contribuente deceduto ed è fornito al partner sopravvissuto.
Lavorare Mentre Ricevi la Pensione
Gli individui possono continuare a lavorare mentre ricevono la pensione di pensionamento CPP, contribuendo ulteriori importi e potenzialmente aumentando l’importo della loro pensione attraverso benefici post-pensionamento.
Conto di Risparmio Esente da Tasse (TFSA)
Il Conto di Risparmio Esente da Tasse (TFSA) è un veicolo di risparmio flessibile e popolare in Canada che consente agli individui di far crescere i propri risparmi e investimenti senza incorrere in tasse sul reddito generato all’interno del conto. Introdotto nel 2009 dal governo canadese, il TFSA offre ai canadesi un modo fiscalmente efficiente per risparmiare per vari obiettivi finanziari.
Con un TFSA, paghi le tasse sul reddito quando lo guadagni e lo depositi nel tuo TFSA. Poi, quando vai in pensione, puoi prelevare dal TFSA, con eventuali guadagni (da investimenti o reddito da interessi) esenti da tasse.
Idoneità e Contributi
Qualsiasi residente canadese di 18 anni o più è idoneo ad aprire e contribuire a un TFSA. Lo spazio di contribuzione si accumula annualmente, indipendentemente dal reddito. Il limite annuale di contribuzione è fissato dal governo ed è lo stesso per tutti gli individui idonei, a $6,500 (a partire dal 2023). Alcuni spazi di contribuzione non utilizzati possono essere riportati negli anni futuri, quindi se non inizi immediatamente a costruire un TFSA quando compi 18 anni, c’è spazio per “recuperare” in seguito.
Se cerchi di contribuire più di quanto consentito nello “spazio di contribuzione”, ti verrà addebitata una pesante penalità ogni mese fino a quando non scendi al di sotto del limite.
Una grande strategia per accumulare ricchezza in un conto TFSA è iniziare a contribuire in giovane età e impostare contributi automatici mensili, anche se l’importo è piccolo.
Tipi di Investimenti
I TFSA offrono una vasta gamma di opzioni di investimento, tra cui conti di risparmio, Certificati di Investimento Garantiti (GIC), azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento e Fondi Negoziali in Borsa (ETF). La scelta degli investimenti dipende dalla tolleranza al rischio e dagli obiettivi finanziari dell’individuo.
Prelievi
I prelievi da un TFSA non riducono permanentemente lo spazio di contribuzione. L’importo prelevato può essere ricontribuito negli anni futuri, fornendo flessibilità nella gestione delle esigenze finanziarie. Un esempio di questo è “prendere in prestito” da un TFSA per il pagamento iniziale per acquistare la tua prima casa, per poi poter “restituire” successivamente.
Pianificazione Patrimoniale
I TFSAs consentono agli individui di designare i beneficiari – chi, in particolare, dovrebbe ereditare il TFSA (e quanto di esso). In caso di morte del titolare del conto, i beni del TFSA possono essere trasferiti ai beneficiari nominati senza passare attraverso la successione (il lungo processo legale in cui viene determinato il prossimo congiunto), facilitando una pianificazione patrimoniale efficiente.
Piano di Risparmio per la Pensione Registrato (RRSP)
Il Piano di Risparmio per la Pensione Registrato (RRSP) è un conto di risparmio e investimento con vantaggi fiscali in Canada progettato per aiutare gli individui a risparmiare per la propria pensione. L’RRSP è stato introdotto dal governo canadese per incoraggiare i cittadini a costruire sicurezza finanziaria per gli anni della pensione.
RRSP vs TFSA
Un RRSP ha molte somiglianze con un TFSA, con la principale differenza nel modo in cui vengono gestite le tasse. Con un TFSA, paghi l’imposta sul reddito ora, e i prelievi successivi sono esenti da tasse. Con un RRSP, i contributi vengono detratti dal tuo reddito imponibile ora, ma paghi le tasse sui prelievi successivi.
Prestiti da un RRSP
Nell’esempio del TFSA, abbiamo detto che una persona può “prendere in prestito” dal TFSA per acquistare la propria prima casa. Ma non c’è un requisito rigoroso per restituirlo – aumenta solo l’importo che puoi ricontribuire al TFSA in seguito.
Con gli RRSP, si applica la stessa idea. Tuttavia, quando contribuisci a un RRSP ottieni un vantaggio fiscale (i tuoi contributi vengono ridotti dal tuo reddito imponibile), quindi ci sono più restrizioni su cosa puoi fare esattamente con qualsiasi cosa tu prelevi.
Alcuni esempi includono il Piano per l’Acquisto della Casa (HBP), dove puoi prendere in prestito dal tuo RRSP per il pagamento iniziale della tua prima casa, o il Piano di Apprendimento Permanente (LLP), dove puoi prendere in prestito contro il tuo RRSP per pagare le spese educative se decidi di tornare a scuola. Ma questi sono diversi dal TFSA in quanto DEVI restituire l’importo che hai preso in prestito entro un periodo di tempo specificato, altrimenti subirai penalità fiscali.
Assistenza Pensionistica del Datore di Lavoro
In Canada, l’assistenza pensionistica sponsorizzata dal datore di lavoro si presenta tipicamente sotto forma di piani pensionistici aziendali e programmi di risparmio sponsorizzati dal datore di lavoro. Queste offerte sono progettate per aiutare i dipendenti a risparmiare per la propria pensione e spesso coinvolgono contributi sia da parte del datore di lavoro che del dipendente. Ecco alcuni aspetti chiave dell’assistenza pensionistica del datore di lavoro in Canada:
Piani Pensionistici Aziendali
Piani Pensionistici a Beneficio Definito (DB)
In un piano pensionistico a beneficio definito, i pensionati ricevono una pensione predeterminata basata su fattori come gli anni di servizio e lo stipendio. Viene considerata come un reddito regolare da un lavoro ed è tassabile in pensione. I datori di lavoro si assumono il rischio di investimento e contribuiscono al piano per garantire che i pensionati ricevano i benefici promessi. Questi tipi di piani stanno diventando sempre più rari.
Piani Pensionistici a Contributo Definito (DC)
In un piano pensionistico a contributo definito, sia i datori di lavoro che i dipendenti effettuano contributi a conti individuali. Il beneficio pensionistico finale dipende dalle performance dei fondi investiti. I dipendenti si assumono il rischio di investimento, ma poiché il datore di lavoro contribuisce con un certo importo “corrispondente”, di solito è un investimento migliore rispetto a un RRSP o TFSA regolare, poiché il contributo del datore di lavoro è “denaro gratuito” per il dipendente. I piani DC di solito funzionano più come un RRSP che come un TFSA – non paghi tasse sui contributi al fondo, ma sei tassato quando prelevi i fondi in pensione.
Piani di Risparmio per la Pensione Registrati di Gruppo (Group RRSPs)
I Group RRSPs sono piani di risparmio sponsorizzati dal datore di lavoro che funzionano in modo simile agli RRSP individuali. I datori di lavoro istituiscono questi piani per i propri dipendenti, e sia i datori di lavoro che i dipendenti possono effettuare contributi. I contributi sono deducibili dalle tasse per i dipendenti e gli investimenti crescono su base differita fiscale.
Piani di Condivisione dei Profitti Differiti (DPSPs)
I DPSPs consentono ai datori di lavoro di condividere i profitti con i dipendenti attraverso contributi a un piano di risparmio per la pensione. I contributi non vengono detratti dagli stipendi dei dipendenti e si accumulano su base differita fiscale fino al prelievo.
Piani di Proprietà Azionaria dei Dipendenti (ESOPs)
Gli ESOPs coinvolgono i dipendenti nell’acquisizione di azioni di proprietà dell’azienda. Anche se non sono specificamente piani pensionistici, gli ESOPs possono contribuire al benessere finanziario a lungo termine dei dipendenti. Man mano che i dipendenti acquisiscono proprietà, possono beneficiare del successo dell’azienda.
Piani Pensionistici Registrati in Pool (PRPPs)
I PRPPs sono aggiunte relativamente recenti al panorama del risparmio per la pensione in Canada. Sono progettati per facilitare alle piccole e medie imprese l’offerta di un’opzione di risparmio per la pensione ai dipendenti. I PRPPs raggruppano i risparmi di più datori di lavoro e dei loro dipendenti.
Periodi di Vesting
Alcuni piani pensionistici possono avere periodi di vesting, durante i quali i dipendenti devono rimanere con l’azienda per avere diritto ai contributi del datore di lavoro. I periodi di vesting aiutano i datori di lavoro a trattenere i talenti e incentivano l’occupazione a lungo termine.
Conclusione
Oltre all’OAS e al CPP/QPP, il mix di fonti di reddito pensionistico può, e varia, ampiamente da persona a persona. Ogni canadese deve conoscere i vantaggi e gli svantaggi dei conti TFSA rispetto agli RRSP e bilanciare questo con eventuali programmi di Assistenza Pensionistica del Datore di Lavoro disponibili nel proprio luogo di lavoro.