Panoramica della Tassazione

Le tasse sono ovunque e sono essenziali per mantenere il funzionamento del mondo moderno. Per le tue finanze personali, le tasse giocano anche un ruolo enorme nelle tue decisioni finanziarie. Anche se abbiamo lezioni che coprono la maggior parte dei principali tipi di tasse in dettaglio, per iniziare vogliamo dare un “quadro generale” dei tipi di tasse e quale impatto hanno sulla tua vita finanziaria.

Tasse Progressive contro Tasse Regressive

Le tasse impattano le persone in modi diversi e gli economisti possono classificare i diversi tipi di tasse in base al fatto che siano Progressive o Regressive.

Tasse Progressive

Una tassa “Progressiva” è progettata in modo che più soldi guadagni, maggiore sia la percentuale di tassa che paghi. L’esempio più chiaro di una tassa “Progressiva” è l’imposta sul reddito federale negli Stati Uniti. Questa è la “tabella delle fasce fiscali” a partire dal 2024:

Ciò significa che se sei una persona singola, i tuoi primi $11,600 sono tassati al 10%, poi da $11,601 a $47,150 sei tassato al 12%, da $47,151 a $100,525 sei tassato al 22%, e così via. Più guadagni, più sei tassato. Da questa tabella, se guadagni $125,000, la tua tassa si suddividerà in:

• Primi $11,600 tassati al 10%
  • $1,160 tassa
  • $113,400 passa alla fascia successiva
• La fascia successiva è da $11,601 a $47,150, o i tuoi prossimi $35,500. Questa è tassata al 12%
  • $4,266 tassa
  • $77,850 passa alla fascia successiva
• La fascia successiva è da $47,151 a $100,525, o i tuoi prossimi $53,357. Questa è tassata al 22%
  • $11,742 tassa
  • $24,475 passa alla fascia successiva
• La fascia successiva è il denaro che hai guadagnato oltre $100,526, cioè l’ultimo $24,475. Questa è tassata al 24%.
  • $5,874 tassa

Questo porterebbe la tua tassa sul reddito totale a $1,160 + $4,266 + $11,742 + $5,874 = $23,043 (o circa il 18% del tuo reddito totale).

Se hai guadagnato solo $8,000 per l’anno, sarebbe semplicemente $8,000 tassati al 10%, quindi puoi vedere che man mano che il tuo reddito aumenta, aumenta anche la tua aliquota fiscale.

Questo tipo di tassa è solitamente popolare, poiché sposta la maggior parte dell’onere fiscale sulle persone che possono più facilmente permettersi di pagarlo (dando nel contempo un’agevolazione fiscale ai poveri).

Tassa Regressiva

Una tassa “Regressiva” è l’opposto, i guadagni più piccoli pagano la percentuale più alta di tassa. Un esempio di tassa “Regressiva” è una tassa sulle vendite, dove paghi una tassa percentuale fissa su tutto ciò che acquisti. Questo potrebbe non sembrare regressivo all’inizio, ma considera i nostri due guadagni dall’esempio sopra, con una tassa sulle vendite del 5%.

• Il nostro guadagno di $100,000 risparmia il 30% dei suoi guadagni, tra investimenti e conto pensionistico. Spende solo $70,000 all’anno.
  • Una tassa sulle vendite del 5% su $70,000 è $3,500.
  • Questo equivale a una tassa del 3.5% sui loro guadagni totali.
• Il nostro guadagno di $8,000 è troppo povero per mettere da parte soldi per risparmi. Ha speso tutti gli $8,000 che ha guadagnato.
  • Una tassa sulle vendite del 5% su $8,000 è $400
  • Questo è esattamente il 5% dei loro guadagni totali

La nostra persona “più ricca” sta pagando una percentuale totale di tassa inferiore rispetto al nostro guadagno più povero, il che rende questa tassa “regressiva”. Tutte le “tasse d’uso”, come le tasse di registrazione dei veicoli, le tasse sui carburanti, le tasse sulle vendite, le tasse su sigarette e alcol, e persino cose come i permessi di pesca sono tasse “regressive”.

Le tasse regressive sono anche popolari in tutti gli esempi sopra descritti perché spostano il peso delle tasse sulle persone che utilizzano questi servizi. Ad esempio, le tasse sulla benzina vengono utilizzate per finanziare la manutenzione delle strade, il che significa che le persone che comprano più benzina (e usano di più le strade) pagano di più per la loro manutenzione.

Tasse sulle tue decisioni finanziarie

Il tuo potenziale carico fiscale può avere un impatto significativo sulle tue decisioni finanziarie poiché i legislatori progettano le strutture fiscali per incoraggiare certi tipi di attività e scoraggiarne altri. Alcuni esempi di questo includono:

Tasse sulle plusvalenze

La tassa sulle “plusvalenze” è la tassa applicata sugli attivi apprezzati. Un chiaro esempio di questo è il profitto guadagnato investendo in azioni.

Le tasse sulle plusvalenze sono strutturate con due aliquote, un’aliquota “a breve termine” per i profitti guadagnati in meno di un anno e un’aliquota “a lungo termine” per i profitti guadagnati in più di un anno. Ciò che determina la tempistica è quando vendi il tuo attivo e incassi il profitto in contante, non solo quanto aumenta il valore dell’azione mentre è ancora nel tuo portafoglio. Nel 2024, queste erano le aliquote delle tasse sulle plusvalenze per una persona single (nota che questa è una tassa “progressiva”, quindi l’aliquota aumenta man mano che il profitto aumenta)

Aliquote fiscali per le plusvalenze a breve termine

Se hai profitti da plusvalenze a breve termine, vengono trattati come reddito normale quando presenti le tue tasse – quindi vengono aggiunti al tuo altro reddito e utilizzano le stesse aliquote fiscali.

Aliquote fiscali per le plusvalenze a lungo termine

Il governo ama incoraggiare gli investimenti a lungo termine, in particolare come parte di un piano pensionistico, quindi i profitti bassi non vengono tassati affatto. Al contrario, i profitti elevati vengono tassati a un’aliquota MOLTO più bassa.

Come investitore, questo può avere un impatto significativo sulle tue decisioni di investimento. Incoraggiare gli investimenti a lungo termine significa che saresti meno propenso a vendere un’azione solo perché ha uno o due “giorni negativi” perché la tassa sulle plusvalenze a breve termine ridurrebbe i tuoi profitti. Se detieni un’azione per più di un anno prima di venderla, puoi trattenere molti più dei tuoi profitti.

Tasse sulle vendite

Le tasse sulle vendite possono anche scoraggiare i tuoi acquisti o incoraggiarti a fare i tuoi acquisti altrove. Ad esempio, la maggior parte delle città ha aliquote elevate sulle tasse di vendita, il che aggiunge spese extra a ogni acquisto. Molte aree suburbane (proprio fuori dalle città) hanno molti “outlet mall”, dove i rivenditori si stabiliscono appena fuori dalla città per attirare i clienti con prezzi più bassi (puramente a causa di una tassa sulle vendite più bassa).

Le città applicano anche tasse più elevate sui veicoli nelle aree suburbane e rurali. Questo è specificamente per scoraggiare le persone dall’acquistare auto e intasare le strade e per incoraggiare le persone a condividere i passaggi o utilizzare i mezzi pubblici.

Tasse sulla proprietà

Le tasse sulla proprietà sono tasse sugli immobili personali, di solito una casa o un terreno. Le tasse sulla proprietà sono una considerazione importante quando si investe nel settore immobiliare. Di solito, la tua casa personale è tassata a un’aliquota più bassa, ma se acquisti un’altra proprietà da affittare, viene tassata a un’aliquota più alta. Questo è impostato per incoraggiare le persone a possedere le proprie case e incoraggiare le persone che possiedono proprietà in affitto a venderle a un altro acquirente.

Ora che abbiamo un’idea di come sono progettate le tasse e di come possono influenzare le tue finanze personali, le prossime lezioni approfondiranno i singoli tipi di tasse e come funzionano.

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