Dichiarazione dei redditi e il Modulo 1040
Che cos’è l’imposta sul reddito?
L’imposta sul reddito è l’imposta che paghi sul tuo reddito, di solito prelevata direttamente dalla tua busta paga. Tutti coloro che lavorano negli Stati Uniti devono pagare l’imposta sul reddito sui loro guadagni.
Il reddito è più di semplici stipendi e salari. Se guadagni reddito da affitti di proprietà che possiedi, reddito da investimenti, interessi sul tuo conto di risparmio o obbligazioni, o qualsiasi altra fonte di reddito, probabilmente dovrai pagare un’imposta sul reddito su di esso.
Come vengono pagate le imposte sul reddito?
Per la maggior parte delle persone, l’imposta sul reddito è semplice. I datori di lavoro sono tenuti a trattenere l’importo appropriato dell’imposta sul reddito dalla busta paga dei loro dipendenti, che viene poi versato al governo senza ulteriori passaggi.
Se sei un lavoratore autonomo o lavori come appaltatore indipendente (come un autista per Uber), può essere un po’ più complicato. In questo caso, sei tenuto a dichiarare il tuo reddito e pagare le tasse dovute contemporaneamente.
Chi deve presentare una dichiarazione dei redditi?
Tutti i cittadini statunitensi e chiunque lavori e viva negli Stati Uniti deve presentare una dichiarazione dei redditi ogni anno. Di conseguenza, tutti i cittadini e i lavoratori negli Stati Uniti devono dichiarare il loro reddito, anche se quel reddito è guadagnato in un altro paese. I cittadini statunitensi usano il loro Numero di Previdenza Sociale per presentare le loro tasse.
Anche i residenti statunitensi che non lavorano devono presentare le imposte sul reddito se hanno ricevuto qualche forma di reddito o compenso nell’anno precedente. Questo include cose come guadagni da affitti e persino indennità di disoccupazione.
Lavoratori Immigrati
Le persone che lavorano negli Stati Uniti senza un Numero di Previdenza Sociale (sia immigrati legali che lavoratori non documentati) sono comunque tenute a pagare le imposte sul reddito. Poiché alcuni di questi lavoratori potrebbero non avere Numeri di Previdenza Sociale, possono richiedere un Numero di Identificazione Fiscale Individuale (ITIN) all’IRS da utilizzare per presentare le loro tasse.
I numeri ITIN possono essere utilizzati solo per scopi di dichiarazione fiscale, e i lavoratori non documentati possono evitare di violare le leggi sull’evasione fiscale ottenendo un numero ITIN e presentando le loro dichiarazioni dei redditi.
Cittadini Statunitensi che Vivono all’Estero
I cittadini statunitensi che vivono e lavorano in altri paesi sono anche tenuti a presentare le loro imposte sul reddito statunitensi ogni anno o rischiare pesanti multe. Anche se i cittadini devono presentare le loro tasse, la maggior parte dei cittadini che vivono e lavorano al di fuori degli Stati Uniti è esente dall’effettivamente dover pagare tasse, a meno che non abbiano redditi eccezionalmente elevati.
Cosa mi serve per presentare le mie imposte sul reddito?
Oltre a un Numero di Previdenza Sociale o un Numero di Identificazione Fiscale, ci sono moduli aggiuntivi necessari almeno per presentare la tua imposta sul reddito.
Modulo W2
Il modulo W-2 è un documento che tutti i dipendenti a ore e stipendiati riceveranno dal loro datore di lavoro alla fine dell’anno (di solito a gennaio, coprendo l’anno precedente). Il modulo W-2 è un modulo piuttosto semplice che delinea il totale degli stipendi guadagnati nell’anno precedente, insieme a quanto è già stato trattenuto dal datore di lavoro per la Previdenza Sociale e l’Imposta sul Reddito. I dipendenti ricevono il loro modulo W-2 già compilato dal datore di lavoro.
Di solito riceverai 3 copie del tuo modulo W-2; una per i tuoi registri personali, una da presentare con la tua dichiarazione dei redditi federale e una per la tua dichiarazione dei redditi statale.
Puoi presentare le tue imposte sul reddito con solo un modulo W-2 se non hai ricevuto alcun altro reddito o compenso nell’anno precedente.
Modulo 1099
Il modulo 1099 è utilizzato quando una persona deve auto-dichiarare il reddito. Questo include appaltatori indipendenti e chiunque riceva reddito da una fonte che non ha fornito un W-2.
Il modulo 1099 è più complicato del W-2, sia perché ci sono molti più tipi di reddito che possono essere dichiarati, sia perché chiunque lo utilizzi potrebbe dover compilare tutte le informazioni da solo (anche se chi ti paga potrebbe fornirti una versione precompilata). Questo richiede più abilità nel mantenere registri finanziari dettagliati rispetto al semplice W-2.
Il Modulo di Dichiarazione dei Redditi 1040
Il modulo di dichiarazione dei redditi di base negli Stati Uniti è conosciuto come Modulo 1040. L’uso principale del modulo è sommare tutto il tuo reddito dell’anno da tutte le fonti, calcolare quanto imposta hai già pagato, sottrarre eventuali detrazioni per cui ti qualifichi e vedere quanto rimborso fiscale dovresti ricevere o quanto imposta devi attualmente.
Il 1040 è una semplice dichiarazione dei redditi di una pagina. Se hai una situazione finanziaria piuttosto semplice (poche detrazioni, poco reddito esterno), puoi compilare il modulo di una pagina e inviarlo. Se hai redditi e spese più complicati da dichiarare, potresti dover includere programmi aggiuntivi. Questi sono moduli supplementari che delineano il tuo altro reddito e le tue spese.
Parti del 1040
Ci sono quattro parti fondamentali del 1040:
- Informazioni di Contatto. questo includerà il tuo nome, indirizzo e numero di previdenza sociale. Puoi presentare il modulo 1040 EZ congiuntamente con il tuo coniuge se sei sposato, nel qual caso dovresti fornire anche le sue informazioni.
- Reddito. queste informazioni dovrebbero provenire direttamente dal tuo modulo W-2, più eventuali moduli fiscali sugli interessi che la tua banca ti invia per i conti di risparmio. Questo include anche eventuali indennità di disoccupazione che potresti aver ricevuto.
- Pagamenti. questo proviene anche dal tuo W-2, che elenca quanto tasse sono già state trattenute e pagate dal tuo datore di lavoro. Qui puoi anche calcolare l’importo totale delle tasse dovute.
- Rimborso o Tasse Dovute. i calcoli finali mostrano quanto rimborso dovresti ricevere, o quanto reddito fiscale devi pagare. Se dovresti ricevere un rimborso, puoi fornire il numero di routing della tua banca per un deposito diretto. Se devi tasse, ci sono istruzioni incluse su come pagarlo.
Raccolta della Tua Dichiarazione
È facile raccogliere la tua dichiarazione. Tutti i moduli di dichiarazione dei redditi includono un luogo dove puoi inserire le informazioni di routing della tua banca per avere i fondi depositati direttamente nel tuo conto bancario senza passaggi aggiuntivi.
Se preferisci ricevere un assegno, l’IRS invierà un assegno all’indirizzo che hai indicato nella parte superiore del modulo.
Reddito Lordo, Netto e Imponibile
Quando compili la tua dichiarazione dei redditi, c’è una grande differenza tra il tuo reddito lordo, reddito netto e reddito imponibile.
- Il Tuo Reddito Lordo è l’importo totale di denaro che hai guadagnato in un anno. Questo sarebbe il totale di tutto ciò che è sul tuo W-2, 1099 e altri redditi da investimenti messi insieme.
- Il Tuo Reddito Imponibile è l’importo di denaro su cui vieni tassato. Questo viene calcolato prendendo il tuo Reddito Lordo e sottraendo eventuali detrazioni fiscali che puoi richiedere. Clicca qui per la nostra lezione sulle detrazioni fiscali.
- Il Tuo Reddito Netto è l’importo totale rimasto. Questo è quanto denaro hai guadagnato alla fine dell’anno, dopo che tutte le tue tasse sono state pagate.
Correzioni Fiscali
I contribuenti hanno 7 anni negli Stati Uniti per presentare eventuali correzioni. Di solito, questo sarebbe per richiedere detrazioni che potresti aver perso, o segnalare reddito successivamente per evitare sanzioni per evasione fiscale.
Per presentare una dichiarazione dei redditi modificata, utilizza il Modulo 1040-X, progettato specificamente per correzioni successive su una dichiarazione precedente.
Correzioni dell’IRS
L’IRS può anche applicare correzioni direttamente basate sui propri calcoli delle tasse dovute. Se questo è il caso, di solito ti invieranno una lettera che spiega come il tuo calcolo differisce dal loro, insieme a un metodo per contestare il loro calcolo.
L’IRS è noto per aggiustare le dichiarazioni sia verso l’alto che verso il basso – controllano principalmente gli errori negli importi delle detrazioni e nell’aritmetica per garantire che le dichiarazioni siano elaborate correttamente.
Audit
C’è una piccola possibilità che la tua dichiarazione dei redditi possa essere sottoposta ad audit dall’IRS, nel qual caso ti chiederanno di portare documenti di supporto. Gli audit sono progettati sia per garantire che le dichiarazioni fiscali utilizzino tutti i valori corretti, sia per prevenire richieste fraudolente. Gli audit possono avvenire fino a 6 anni dopo che le tue tasse sono state presentate, quindi dovresti assicurarti di conservare tutti i tuoi documenti di supporto per almeno quel lungo periodo.
Tasse sul Reddito Statali
La maggior parte degli stati impone anche una tassa sul reddito, ma l’importo effettivo delle tasse e le soglie varieranno notevolmente da stato a stato. I passaggi per presentare le tasse sul reddito statale sono molto simili a quelli delle tasse federali e generalmente richiedono la stessa documentazione (ed è per questo che di solito riceverai 3 copie di un modulo W-2).
Attualmente ci sono nove stati senza tassa sul reddito: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sud, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming. Gli stati che non addebitano tasse sul reddito compensano le entrate perse attraverso altri canali, di solito tasse sulle vendite e tasse d’uso (infatti, gli stati senza tassa sul reddito tendono a far pagare ai propri cittadini tasse totali più elevate rispetto a quelli che hanno tasse sul reddito).