Planung für den Ruhestand in Kanada
Der Beginn einer Reise in den Ruhestand in Kanada erfordert sorgfältige Überlegungen und proaktive Finanzstrategien. In diesem Leitfaden werden wir verschiedene Aspekte der Ruhestandsplanung in Kanada erkunden und Einblicke in Rentenprogramme, Sparmöglichkeiten und arbeitgebergestützte Pläne geben.
Altersrente (OAS)
Die „Altersrente“ ist ein Basisanspruchsprogramm in Kanada, das geschaffen wurde, um sicherzustellen, dass Rentner jeden Monat über ein Mindesteinkommen verfügen. Es gibt keine Arbeitsanforderung, um OAS zu erhalten – man musste lediglich kanadischer Staatsbürger sein und mindestens 10 Jahre in Kanada gelebt haben, bevor man 67 Jahre alt wird.
OAS ist hauptsächlich als Sicherheitsnetz für Menschen mit relativ wenigen anderen Einkommensmöglichkeiten im Ruhestand konzipiert. Wenn Sie im letzten Jahr vor Ihrer Pensionierung mehr als 81.000 CAD verdient haben (in Dollar von 2022 – dieser Betrag ändert sich jedes Jahr), müssen Sie einen Teil der OAS-Zahlungen zurückzahlen und stattdessen auf andere Einkommensquellen angewiesen sein. OAS wird auch als „steuerpflichtiges Einkommen“ betrachtet, sodass jeder verdiente Betrag in Ihrer Einkommenssteuererklärung angegeben werden muss (und genauso besteuert wird, als ob er durch Arbeit verdient wurde).
Stand Juni 2023 beträgt die maximale OAS-Zahlung 760,10 CAD pro Monat (9.121,20 CAD pro Jahr) für eine Person im Alter von 75 Jahren oder älter.
Kanadischer Pensionsplan (CPP)
Der kanadische Pensionsplan (CPP) ist ein wesentlicher Bestandteil des Renteneinkommenssystems in Kanada, das finanziellen Unterstützung für berechtigte Personen während ihrer Ruhestandsjahre bietet. Quebec verwaltet einen separaten Pensionsplan (QPP), der den CPP in dieser Provinz ersetzt. Der CPP, der von der Bundesregierung verwaltet wird, hat das Ziel, sicherzustellen, dass Kanadier eine stabile und zuverlässige Einkommensquelle im Ruhestand haben.
Berechtigung
Um für den CPP (oder den ähnlichen QPP in Quebec) berechtigt zu sein, müssen Personen in Kanada während eines Teils ihrer Karriere gearbeitet und Einkommen erzielt haben. Alle kanadischen Arbeitnehmer sind verpflichtet, zwischen 18 und 70 Jahren von ihrem Lohn in den CPP einzuzahlen, was als spezifischer Posten auf ihren Lohnabrechnungen ausgewiesen wird. Um die maximalen CPP-Leistungen zu erhalten, muss eine Person mindestens ¾ dieser Jahre einzahlen (also 39 Jahre), aber teilweise Leistungen können beansprucht werden, wenn Sie nur ¼ der gesamten Zeit (also 13 Jahre) eingezahlt haben.
Leistungen
Rentenpension
Der CPP bietet eine Rentenpension, die eine monatliche Zahlung ist, die Personen bereits ab 60 Jahren oder bis zu 70 Jahren erhalten können. Die Höhe der Pension basiert auf den Beiträgen des Einzelnen zum Plan während ihrer Arbeitsjahre und darauf, wann Sie mit dem Bezug der Pension beginnen. Je länger Sie warten, um mit dem Bezug zu beginnen, desto höher wäre der Rentenbetrag. Zum Beispiel betrug 2023 der durchschnittliche monatliche Betrag für neue Begünstigte (im Alter von 65 Jahren) 760,07 CAD und der maximale Jahresbetrag 15.678 CAD. Die Rentenpension, die bis zum Alter von 70 Jahren aufgeschoben wird, würde einen durchschnittlichen monatlichen Betrag von 1.079 CAD und maximal 22.263 CAD pro Jahr betragen.
Invaliditätsleistungen
Der CPP bietet auch Invaliditätsleistungen für Personen, die aufgrund einer schweren und langanhaltenden Behinderung nicht arbeiten können. Um berechtigt zu sein, müssen die Antragsteller für einen Mindestzeitraum in den CPP eingezahlt haben.
Witwenrente
Im Falle des Todes eines CPP-Beitragszahlers können der überlebende Ehepartner oder Lebenspartner sowie die Kinder möglicherweise Anspruch auf eine Witwenrente haben. Der Betrag basiert auf den Beiträgen des verstorbenen Beitragszahlers und wird dem überlebenden Partner gewährt.
Arbeiten während des Rentenbezugs
Personen können weiterhin arbeiten, während sie die CPP-Rentenpension beziehen, zusätzliche Beträge einzahlen und möglicherweise ihren Rentenbetrag durch Nach-Rentenleistungen erhöhen.
Steuerfreies Sparkonto (TFSA)
Das steuerfreie Sparkonto (TFSA) ist ein flexibles und beliebtes Sparkonto in Kanada, das es Einzelpersonen ermöglicht, ihre Ersparnisse und Investitionen zu vermehren, ohne Steuern auf die im Konto erzielten Einkünfte zu zahlen. Es wurde 2009 von der kanadischen Regierung eingeführt und bietet den Kanadiern eine steuerlich effiziente Möglichkeit, für verschiedene finanzielle Ziele zu sparen.
Mit einem TFSA zahlen Sie Einkommenssteuer auf das Einkommen, wenn Sie es verdienen, und legen es in Ihr TFSA ein. Wenn Sie dann in den Ruhestand gehen, können Sie aus dem TFSA abheben, wobei alle Gewinne (aus Investitionen oder Zinseinkünften) steuerfrei sind.
Berechtigung und Beiträge
Jeder kanadische Einwohner, der 18 Jahre oder älter ist, kann ein TFSA eröffnen und Beiträge leisten. Der Beitragsraum sammelt sich jährlich, unabhängig vom Einkommen. Die jährliche Beitragsgrenze wird von der Regierung festgelegt und beträgt für alle berechtigten Personen 6.500 CAD (Stand 2023). Ein Teil des ungenutzten Beitragsraums wird in zukünftige Jahre übertragen – wenn Sie also nicht sofort mit dem Aufbau eines TFSA beginnen, wenn Sie 18 werden, gibt es Spielraum, um später „aufzuholen“.
Wenn Sie versuchen, mehr in ein TFSA einzuzahlen, als im „Beitragsraum“ erlaubt ist, wird Ihnen jeden Monat eine hohe Strafe auferlegt, bis Sie wieder unter dem Limit sind.
Eine großartige Strategie zum Vermögensaufbau in einem TFSA-Konto besteht darin, frühzeitig mit dem Einzahlen zu beginnen und automatische monatliche Zahlungen einzurichten, selbst wenn der Betrag klein ist.
Arten von Investitionen
TFSA bieten eine breite Palette von Investitionsmöglichkeiten, einschließlich Sparkonten, Garantierten Anlagezertifikaten (GICs), Aktien, Anleihen, Investmentfonds und börsengehandelten Fonds (ETFs). Die Wahl der Investitionen hängt von der Risikobereitschaft und den finanziellen Zielen des Einzelnen ab.
Abhebungen
Abhebungen von einem TFSA reduzieren den Beitragsraum nicht dauerhaft. Der abgehobene Betrag kann in zukünftigen Jahren wieder eingezahlt werden, was Flexibilität bei der Verwaltung finanzieller Bedürfnisse bietet. Ein Beispiel dafür ist das „Ausleihen“ von einem TFSA für die Anzahlung zum Kauf Ihres ersten Hauses, um dann später in der Lage zu sein, das zurückzuzahlen.
Nachlassplanung
TFSAs ermöglichen es Einzelpersonen, Begünstigte zu benennen – wer genau das TFSA erben soll (und wie viel davon). Im Falle des Todes des Kontoinhabers können die TFSA-Vermögenswerte ohne Nachlassverfahren (den langwierigen Gerichtsprozess, in dem die nächsten Angehörigen bestimmt werden) an die benannten Begünstigten übertragen werden, was eine effiziente Nachlassplanung erleichtert.
Registriertes Altersvorsorgekonto (RRSP)
Das registrierte Altersvorsorgekonto (RRSP) ist ein steuerbegünstigtes Spar- und Investitionskonto in Kanada, das dazu dient, Einzelpersonen beim Sparen für ihre Rente zu helfen. Das RRSP wurde von der kanadischen Regierung eingeführt, um die Bürger zu ermutigen, finanzielle Sicherheit für ihre Rentenjahre aufzubauen.
RRSP vs TFSA
Ein RRSP hat viele Ähnlichkeiten mit einem TFSA, der Hauptunterschied liegt jedoch in der Handhabung der Steuern. Bei einem TFSA zahlen Sie die Einkommenssteuer jetzt, und die späteren Abhebungen sind steuerfrei. Bei einem RRSP werden die Beiträge jetzt von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen, aber Sie zahlen später Steuern auf die Abhebungen.
Aus einem RRSP leihen
Im Beispiel des TFSA haben wir gesagt, dass eine Person sich aus dem TFSA „leihen“ kann, um ihr erstes Zuhause zu kaufen. Es gibt jedoch keine strenge Anforderung, es zurückzuzahlen – es erhöht nur den Betrag, den Sie später wieder in das TFSA einzahlen können.
Bei RRSPs gilt dasselbe Prinzip. Wenn Sie jedoch in ein RRSP einzahlen, erhalten Sie einen Steuervorteil (Ihre Beiträge werden von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen), sodass es mehr Einschränkungen gibt, was genau Sie mit allem tun können, was Sie abheben.
Einige Beispiele sind der Home Buyer’s Plan (HBP), bei dem Sie sich aus Ihrem RRSP für die Anzahlung Ihres ersten Hauses leihen können, oder der Lifelong Learning Plan (LLP), bei dem Sie gegen Ihr RRSP leihen können, um Bildungskosten zu bezahlen, wenn Sie sich entscheiden, wieder zur Schule zu gehen. Aber diese unterscheiden sich vom TFSA darin, dass Sie den Betrag, den Sie geliehen haben, innerhalb eines bestimmten Zeitraums zurückzahlen MÜSSEN, oder Sie werden mit Steuerstrafen belegt.
Arbeitgeber-Rentenhilfe
In Kanada nimmt die arbeitgeberfinanzierte Rentenhilfe typischerweise die Form von betrieblichen Pensionsplänen und arbeitgeberfinanzierten Sparprogrammen an. Diese Angebote sollen den Mitarbeitern helfen, für ihre Rente zu sparen, und beinhalten oft Beiträge sowohl von Arbeitgebern als auch von Arbeitnehmern. Hier sind die wichtigsten Aspekte der arbeitgeberfinanzierten Rentenhilfe in Kanada:
Betriebliche Pensionspläne
Leistungsorientierte (DB) Pensionspläne
In einem leistungsorientierten Pensionsplan erhalten Rentner eine vorher festgelegte Rente, die auf Faktoren wie Dienstjahre und Gehalt basiert. Sie wird wie reguläres Einkommen aus einem Job gezählt und ist im Ruhestand steuerpflichtig. Arbeitgeber tragen das Investitionsrisiko und leisten Beiträge zum Plan, um sicherzustellen, dass Rentner die versprochenen Leistungen erhalten. Diese Arten von Plänen werden zunehmend seltener.
Beitragsorientierte (DC) Pensionspläne
In einem beitragsorientierten Pensionsplan leisten sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer Beiträge zu individuellen Konten. Die endgültige Rentenleistung hängt von der Performance der investierten Mittel ab. Arbeitnehmer tragen das Investitionsrisiko, aber da der Arbeitgeber einen „Matching“-Betrag beiträgt, ist es in der Regel eine bessere Investition als ein reguläres RRSP oder TFSA, da der Beitrag des Arbeitgebers „kostenloses Geld“ für den Arbeitnehmer ist. DC-Pläne funktionieren in der Regel eher wie ein RRSP als ein TFSA – Sie zahlen keine Steuern auf die Beiträge zum Fonds, aber Sie werden besteuert, wenn Sie die Mittel im Ruhestand abheben.
Gruppenregistrierte Altersvorsorgepläne (Gruppen-RRSPs)
Gruppen-RRSPs sind arbeitgeberfinanzierte Sparpläne, die ähnlich wie individuelle RRSPs funktionieren. Arbeitgeber richten diese Pläne für ihre Mitarbeiter ein, und sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer können Beiträge leisten. Beiträge sind für Arbeitnehmer steuerlich absetzbar, und die Investitionen wachsen auf steuerlich aufgeschobener Basis.
Aufgeschobene Gewinnbeteiligungspläne (DPSPs)
DPSPs ermöglichen es Arbeitgebern, Gewinne durch Beiträge zu einem Altersvorsorgeplan mit den Mitarbeitern zu teilen. Die Beiträge werden nicht von den Gehältern der Mitarbeiter abgezogen und sammeln sich auf steuerlich aufgeschobener Basis bis zur Abhebung.
Aktienbeteiligungspläne für Mitarbeiter (ESOPs)
ESOPs beinhalten, dass Mitarbeiter Eigentumsanteile am Unternehmen erwerben. Obwohl sie keine spezifischen Altersvorsorgepläne sind, können ESOPs zum langfristigen finanziellen Wohl der Mitarbeiter beitragen. Wenn Mitarbeiter Eigentum erlangen, können sie von dem Erfolg des Unternehmens profitieren.
Gemeinschaftliche registrierte Pensionspläne (PRPPs)
PRPPs sind relativ neue Ergänzungen zur Altersvorsorgelandschaft in Kanada. Sie sind darauf ausgelegt, es kleinen und mittelständischen Unternehmen zu erleichtern, ihren Mitarbeitern eine Altersvorsorgeoption anzubieten. PRPPs bündeln die Ersparnisse mehrerer Arbeitgeber und deren Mitarbeiter.
Vesting-Zeiträume
Einige Altersvorsorgepläne können Vesting-Zeiträume haben, während derer die Mitarbeiter im Unternehmen bleiben müssen, um Anspruch auf die Beiträge des Arbeitgebers zu haben. Vesting-Zeiträume helfen Arbeitgebern, Talente zu halten und langfristige Beschäftigung zu fördern.
Fazit
Abgesehen von OAS und CPP/QPP kann die Mischung der Quellen für Altersvorsorgeeinkommen von Person zu Person stark variieren. Jeder Kanadier muss die Vor- und Nachteile von TFSA- und RRSP-Konten kennen und dies mit den verfügbaren Programmen zur Arbeitgeber-Rentenhilfe an ihrem Arbeitsplatz in Einklang bringen.