Einkommensteuererklärung und die kanadische Steuererklärung

Was ist Einkommensteuer?

 Die Einkommensteuer ist die Steuer, die Sie auf Ihr Einkommen zahlen, typischerweise direkt von Ihrem Gehalt abgezogen. Jede Person, die in Kanada Einkommen erzielt, ist verpflichtet, Einkommensteuer zu zahlen.

Einkommen umfasst mehr als nur Arbeitslöhne und Gehälter. Wenn Sie Mieteinnahmen aus Eigentum, Einkünfte aus Investitionen, Zinsen auf Sparkonten oder Anleihen oder andere Einnahmen erhalten, sind Sie wahrscheinlich verpflichtet, Einkommensteuer auf diese Einkünfte zu zahlen.

Wie werden Einkommensteuern gezahlt?

Für die meisten verläuft der Prozess der Einkommensteuer nahtlos. Arbeitgeber ziehen den entsprechenden Einkommensteuerbetrag von den Gehältern der Mitarbeiter ab und überweisen ihn ohne zusätzliche Schritte an die Regierung.

Wenn Sie selbstständig sind oder als unabhängiger Auftragnehmer (z. B. als Fahrer für einen Fahrdienst) arbeiten, wird der Prozess etwas komplizierter. In solchen Fällen sind Sie dafür verantwortlich, Ihr Einkommen zu melden und alle geschuldeten Steuern gleichzeitig zu begleichen. In diesem Fall ist es wichtig, im Voraus zu planen, entweder durch Ratenzahlungen oder indem Sie sicherstellen, dass Sie Geld beiseitelegen, um am Ende des Jahres Steuern zu zahlen. Wenn Sie sich entscheiden, am Ende des Jahres zu zahlen, können Ihnen Zinsen auf die Steuern berechnet werden, die früher im Jahr geschuldet waren.

Wer muss eine Einkommensteuererklärung einreichen?

Alle kanadischen Staatsbürger und Einwohner, die in Kanada arbeiten und leben, sind verpflichtet, jährlich eine Einkommensteuererklärung einzureichen, in den meisten Fällen vor dem 1. Mai des folgenden Jahres. Selbst Staatsbürger und Einwohner, die nicht beschäftigt waren, müssen eine Erklärung einreichen, wenn sie im vorhergehenden Jahr irgendeine Form von Einkommen oder Entschädigung erhalten haben, einschließlich Mieteinnahmen und Arbeitslosengeld.

Personen, die in Kanada ohne eine Sozialversicherungsnummer arbeiten (einschließlich legaler Einwanderer und undocumented workers), müssen ihren Einkommensteuerpflichten nachkommen. Da einige dieser Arbeiter möglicherweise keine Sozialversicherungsnummer haben, können sie eine individuelle Steuernummer (ITN) von der Canada Revenue Agency (CRA) für Steuerberichterstattungszwecke erhalten.

ITN-Nummern sind ausschließlich für die Steuerberichterstattung und helfen undocumented workers, den Vorschriften zur Einkommensteuer nachzukommen.

Kanadische Staatsbürger, die im Ausland leben

Kanadische Staatsbürger, die in anderen Ländern wohnen und arbeiten, müssen keine Einkommensteuererklärung einreichen, es sei denn, sie haben Einkommen erzielt, das in Kanada steuerpflichtig ist.

Was benötige ich, um meine Einkommensteuer zu erklären?

Zusätzlich zu einer Sozialversicherungsnummer oder individuellen Steuernummer müssen mehrere Formulare ausgefüllt und unterschrieben werden, um die Einkommensteuer zu erklären.

T4-Schein

Der T4-Schein ist ein Dokument, das allen stundenweise und festangestellten Mitarbeitern von ihrem Arbeitgeber am Ende des Jahres (typischerweise im Februar, für das vorhergehende Jahr) zur Verfügung gestellt wird. Er enthält die Gesamteinnahmen für das Jahr, einschließlich Abzügen für den Canada Pension Plan (CPP), die Arbeitslosenversicherung (EI) und die Einkommensteuer. Die Mitarbeiter erhalten ihren T4-Schein vorab ausgefüllt von ihrem Arbeitgeber.

Sie erhalten typischerweise drei Kopien Ihres T4-Scheins: eine für Ihre Unterlagen, eine für Ihre Bundessteuererklärung und eine für Ihre Provinzsteuererklärung.

Sie können Ihre Einkommensteuer nur mit einem T4-Schein einreichen, wenn Sie im vorhergehenden Jahr keine anderen Einkünfte oder Entschädigungen erhalten haben.

Andere Informationsscheine

Andere Informationsscheine, wie T5 für Einkünfte aus Investitionen und T3 für Treuhandeinkünfte, können erforderlich sein, wenn Sie Einkünfte aus zusätzlichen Quellen haben.

Die kanadische Einkommensteuererklärung: T1 Allgemein

Das Hauptformular für die Einkommensteuererklärung in Kanada ist das Formular T1 Allgemein. Dieses Formular wird verwendet, um alle Einkünfte aus verschiedenen Quellen zu summieren, die bereits gezahlten Steuern zu berechnen, abzugsfähige Ausgaben abzuziehen und die Steuererstattung oder -verpflichtung zu bestimmen.

Das T1 Allgemein ist eine einfache einseitige Steuererklärung. Personen mit unkomplizierten finanziellen Verhältnissen können das einseitige Formular ausfüllen und einreichen. Personen mit komplexeren Einkünften und Ausgaben müssen möglicherweise zusätzliche Anlagen beifügen, die andere Einkünfte und Ausgaben auflisten.

Abschnitte des T1 Allgemein

Es gibt vier wichtige Abschnitte des T1 Allgemein:

1. Persönliche Informationen: Dazu gehören Ihr Name, Ihre Adresse und Ihre Sozialversicherungsnummer. Wenn Sie verheiratet sind, können Sie das T1 Allgemein gemeinsam mit Ihrem Ehepartner einreichen und dessen Informationen ebenfalls angeben.
2. Einkommen: Informationen aus Ihrem T4-Schein und etwaige Zinssteuerformulare von Ihrer Bank sind hier enthalten, zusammen mit Arbeitslosengeld oder anderen steuerpflichtigen Leistungen, die Sie erhalten haben.
3. Zahlungen: Dieser Abschnitt, der aus Ihrem T4-Schein abgeleitet ist, zeigt die einbehaltene Steuer und die direkt von Ihrem Arbeitgeber an die Regierung gezahlte Steuer an. Er ermöglicht Ihnen auch, die insgesamt geschuldete Steuer zu berechnen.
4. Erstattung oder geschuldete Steuer: Die endgültigen Berechnungen zeigen die erwartete Erstattung oder den Betrag der geschuldeten Einkommensteuer. Für diejenigen, die eine Erstattung erwarten, können Bankverbindungsinformationen für die direkte Einzahlung angegeben werden. Wenn Steuern geschuldet werden, sind Anweisungen zur Zahlung enthalten.

Brutto-, Netto- und steuerpflichtiges Einkommen

Beim Ausfüllen Ihrer Steuererklärungen ist es wichtig, zwischen Bruttoeinkommen, Nettoeinkommen und steuerpflichtigem Einkommen zu unterscheiden.

• Bruttoeinkommen: Dies ist der Gesamtbetrag, der in einem Jahr verdient wurde, einschließlich Einkünften aus T4, T5 und anderen Investitionseinkünften.
• Steuerpflichtiges Einkommen: Dies ist der Betrag, der der Besteuerung unterliegt. Er wird berechnet, indem abzugsfähige Ausgaben vom Bruttoeinkommen abgezogen werden.
• Nettoeinkommen: Dies ist der endgültige Betrag, der am Ende des Jahres nach Zahlung aller Steuern verdient wurde.

Korrekturen der Einkommensteuer

Steuerzahler in Kanada haben sieben Jahre Zeit, um Korrekturen vorzunehmen. Dies geschieht häufig, um versäumte Abzüge geltend zu machen oder Einkommen später zu melden, um Strafen wegen Steuerhinterziehung zu vermeiden.

Um eine geänderte Steuererklärung einzureichen, können Einzelpersonen das Formular T1-ADJ verwenden, das speziell für Korrekturen einer früheren Erklärung entwickelt wurde.

CRA-Korrekturen

Die Canada Revenue Agency kann auch Korrekturen basierend auf ihren eigenen Berechnungen der geschuldeten Steuern vornehmen. Wenn Anpassungen vorgenommen werden, sendet die CRA in der Regel ein Steuerbescheidsschreiben, das die Unterschiede erklärt, zusammen mit einem Verfahren zur Anfechtung ihrer Berechnungen.

Die CRA kann Erklärungen sowohl nach oben als auch nach unten anpassen, wobei der Fokus auf Fehlern bei den Abzugsbeträgen und der Arithmetik liegt, um eine genaue Verarbeitung sicherzustellen.

Prüfungen

Es besteht eine geringe Wahrscheinlichkeit für eine Steuerprüfung durch die Canada Revenue Agency, bei der unterstützende Dokumente angefordert werden. Prüfungen dienen dazu, die korrekten Werte in Steuererklärungen zu überprüfen und betrügerische Ansprüche zu verhindern. Prüfungen können bis zu sechs Jahre nach der Einreichung der Steuern stattfinden, was die Bedeutung der Aufbewahrung unterstützender Dokumente für mindestens diesen Zeitraum unterstreicht.

Provinzielle Einkommenssteuern

Alle kanadischen Provinzen erheben ihre eigenen Einkommenssteuern, die jeweils unterschiedliche Steuerbeträge und Schwellenwerte haben. Das Verfahren zur Einreichung provinzieller Einkommenssteuern ähnelt eng dem Verfahren zur Einreichung von Bundessteuern und erfordert in der Regel die gleiche Dokumentation (daher die Ausstellung von drei Kopien eines T4-Scheins).

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