IRS-Prüfungen
Sobald Sie Ihre Einkommenssteuererklärung einreichen, wird das IRS alle von Ihnen eingereichten Formulare (Ihre Steuererklärung) überprüfen und entweder Ihre Einreichung akzeptieren oder sie zurückweisen und Ihnen zur Korrektur zurücksenden, normalerweise mit sehr wenig Bearbeitungszeit. Dies kann passieren, ob Sie das, was Sie schulden, bezahlen oder eine Rückerstattung erhalten. Gelegentlich wird das IRS jedoch entscheiden, Ihre Steuererklärung zu „prüfen“ und Sie auffordern, einige unterstützende Dokumente vorzulegen, bevor Ihre Steuererklärung akzeptiert wird.
Die Grundlagen einer Prüfung
Eine Prüfung ist das, was passiert, wenn das IRS entscheidet, Ihre Steuererklärung genauer zu überprüfen, um zu verifizieren, dass Ihr Einkommen und Ihre Abzüge korrekt sind. Der Prüfungsprozess ist darauf ausgelegt, Fehler in Steuererklärungen zu erkennen, zu überprüfen, ob der korrekte Steuerbetrag gezahlt wird, und betrügerische Steueransprüche zu verhindern.
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Prüfung erhalten
Prüfungen können durch einen Zufallsauswahlprozess oder wenn Ihre Steuererklärungsinformationen etwas Verdächtiges enthalten, ausgelöst werden. Prüfungen werden normalerweise innerhalb von 3 Jahren nach dem Einreichungsdatum ausgelöst, aber in einigen Fällen kann eine Prüfung bis zu 6 Jahre nach Einreichung Ihrer ursprünglichen Erklärung erfolgen. Wenn Sie Ihre Steuern mit einem professionellen Buchhalter einreichen, wird dieser Sie normalerweise durch den gesamten Prüfungsprozess begleiten und fast die gesamte Arbeit erledigen. Wenn Sie selbst einreichen, müssen Sie den Prüfungsprozess ebenfalls selbst durchlaufen.
Der Grund, warum sich der Zeitrahmen für Prüfungen unterscheidet, ist hauptsächlich politisch. Der Kongress hat in den letzten Jahren wiederholt das Budget des IRS gekürzt, was zu zehntausenden weniger Prüfern mit viel weniger Ausbildung geführt hat, sodass der Prüfungsprozess jedes Jahr länger dauert und ein wachsender Rückstand entsteht. Aufgrund dieses Rückstands müssen Sie alle finanziellen Unterlagen aufbewahren, die zur Vorbereitung Ihrer Steuererklärung verwendet wurden, etwa 7 Jahre über das Einreichungsdatum hinaus, um sicherzustellen, dass Sie im Falle einer Prüfung vorbereitet sind. Der Personalmangel bedeutet auch, dass weniger Prüfungen aufgrund von Zufallsauswahl durchgeführt werden und mehr aufgrund von Steuererklärungen, die eine Prüfung aufgrund verdächtiger Aktivitäten auslösen.
Was ist verdächtig an meiner Erklärung?
IRS-Prüfungsbeamte überprüfen nicht jede Steuererklärung. Die meisten Steuererklärungen werden automatisch verarbeitet, wobei die Daten von einem Computer gelesen, verarbeitet und gespeichert werden. Da all diese Daten an einem Ort sind, hat das IRS eine Forschungsabteilung, die alle Daten sorgfältig durchkämmt, um statistische Muster zu finden. Sie verwenden diese Statistiken, um Modelle zu erstellen, wie die meisten Erklärungen aussehen sollten, basierend darauf, was die Person angibt. Zum Beispiel sehen Erklärungen, die von verheirateten Paaren mit Kindern eingereicht werden, ähnlicher aus als die von alleinstehenden Personen, die alleine einreichen.
Wenn Erklärungen eingereicht werden und die Informationen nicht mit dem übereinstimmen, was „erwartet“ werden würde, wird diese Erklärung für eine Prüfung markiert, und ein IRS-Experte schaut sich diese genauer an.
Was benötigen Prüfer?
Wenn Sie für eine Prüfung ausgewählt werden, wird der Prüfer Sie bitten, Ihre finanziellen Unterlagen vorzulegen, um zu überprüfen, dass die Angaben, die Sie in Ihrer Steuererklärung gemacht haben, korrekt und gerechtfertigt waren. Sie sollten keine neuen Unterlagen für eine Prüfung erstellen müssen. Im Allgemeinen benötigen Sie nur die gleichen Dokumente, die Sie bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung verwendet haben. Wenn Ihre Steuererklärung beispielsweise eine Spende von 1000 $ an eine gemeinnützige Organisation beinhaltete, werden Sie gebeten, eine Kopie Ihres Spendenbelegs vorzulegen.
Wenn Sie dem IRS Dokumente vorlegen müssen, sollte jedes Dokument eine Notiz enthalten, was es ist und wie es sich auf deren Anfrage und Ihre Erklärung bezieht. Klicken Sie hier für eine Liste der Unterlagen, die Prüfer anfordern könnten.
Schritte einer Prüfung
Es gibt zwei grundlegende Schritte einer Prüfung. Wenn Ihre Erklärung zuerst für eine Prüfung markiert wird, wird sie von einem erfahrenen Prüfer überprüft und detailliert analysiert. Dieser Prüfer kann Ihre Erklärung entweder so akzeptieren oder Ihre Unterlagen an eine Prüfungsgruppe weiterleiten.
Wenn der erfahrene Prüfer Ihre Erklärung ohne Änderungen akzeptiert, werden Ihre Unterlagen normal bearbeitet, und Sie werden möglicherweise nicht einmal bemerken, dass sie jemals markiert wurde. Wenn sie an eine Prüfungsgruppe weitergeleitet wird, werden Sie per Post darüber informiert, was genau die Prüfer untersuchen. Sie können entweder persönlich oder per Post geprüft werden. Dies wird normalerweise durch die Komplexität Ihrer Erklärung und die Anzahl der von dem ersten Prüfer erhobenen Flaggen bestimmt.
Sie werden nur per Post über eine Prüfung informiert. Das IRS wird Sie niemals telefonisch über eine Prüfung informieren oder eine Zahlung verlangen. (Hinweis: Dies ist ein sehr häufiger Betrug.)
Prüfungen per Post
Prüfungen per Post sind sehr einfache Angelegenheiten. Die Unterlagen, die Sie vom IRS erhalten, erklären, warum Sie geprüft werden und wonach sie suchen, und Sie werden gebeten, spezifische unterstützende Dokumente, normalerweise Belege, Protokolle oder Aufzeichnungen über Ihre Ausgaben, per Post zu senden. Sie müssen dem IRS einfach Kopien dieser Dokumente zusenden, und sie werden überprüfen, was Sie bereitstellen. (Versenden Sie niemals Ihre Originaldokumente, da sie im Postverkehr verloren gehen könnten.)
Prüfungen persönlich
Persönliche Prüfungen sind eine formellere Angelegenheit. Sie können gebeten werden, persönlich in ein örtliches IRS-Büro zu kommen, oder ein IRS-Beamter kann Sie bitten, sich bei Ihnen zu Hause, am Arbeitsplatz oder mit Ihrem Buchhalter zu treffen. Sie werden gebeten, das Datum und den Ort auszuwählen, die mit Ihrem Prüfer vereinbart werden müssen.
Persönliche Prüfungen werden in der Regel für komplexere Prüfungen angefordert, bei denen mehrere Flaggen mit Ihrer Steuererklärung aufgetaucht sind, sodass der Prüfer Zeit hat, spezifische Fragen zu bestimmten Punkten zu stellen.
Wenn Sie für eine persönliche Prüfung kontaktiert werden, wird das IRS weiterhin den Grund angeben, warum Sie geprüft werden, und um spezifische Dokumente bitten, aber es ist immer eine gute Idee, so viele Unterlagen wie möglich zum Treffen mitzubringen. Bringen Sie Kopien Ihrer Dokumente mit, da die Prüfer möglicherweise einige Ihrer Unterlagen behalten müssen, während sie ihre Entscheidung treffen. Ihnen sollten keine Originale übergeben werden.
Prüfungsergebnisse
Nachdem Sie Ihre Unterlagen per Post gesendet oder sich mit den Prüfern getroffen haben, werden die Prüfer, die Ihre Steuererklärung überprüfen, sich beraten und Ihre Unterlagen sowie die Informationen, die Sie bereitgestellt haben, besprechen. Sie werden immer benachrichtigt, wenn eine Prüfung abgeschlossen ist und eine Entscheidung getroffen wurde.
Das Prüfungsteam wird entweder Ihre Erklärung ohne Änderungen akzeptieren (was bedeutet, dass sie mit den bereitgestellten Unterlagen zufrieden waren) oder Änderungen anfordern. Sie können entweder die vorgeschlagenen Änderungen akzeptieren oder ablehnen.
Wenn Sie die Änderungen akzeptieren, müssen Sie ein Dokument unterschreiben, das bestätigt, dass Sie die Änderungen verstehen und akzeptieren. Dies hat die gleiche Wirkung wie die Einreichung einer überarbeiteten Steuererklärung. Wenn die Überarbeitung bedeutet, dass Sie zusätzliche Steuern schulden, müssen Sie diese zu diesem Zeitpunkt vollständig oder in Raten zahlen.
Wenn Sie die Änderungen ablehnen, können Sie eine Konferenz mit einem höhergestellten IRS-Agenten anfordern, der den Prüfungsprozess und Ihre Einwände überprüfen wird. Wenn Sie mit diesem Agenten ebenfalls nicht einverstanden sind, können Sie Ihren Fall zur Mediation bringen, wo eine dritte Partei die Probleme sowohl mit Ihnen als auch mit dem Prüfungsausschuss bespricht, oder Sie können Ihren Fall vor das Finanzgericht bringen, wo Sie einen Anwalt benötigen, um Ihre Sache vor einem Richter zu vertreten.
Sehr wenige Streitigkeiten enden vor dem Finanzgericht, da die meisten Steuerzahler und das IRS es vorziehen, das Problem durch Mediation zu lösen, anstatt einen teuren Rechtsprozess zu verfolgen. Klicken Sie hier für weitere Informationen von der IRS-Website.
Herausforderungsfragen
- Was ist eine Steuerprüfung?
- Was ist ein Prüfer?
- Wie werden Steuererklärungen geprüft?
- Sollten Ihrer Meinung nach Ihre Steuern geprüft werden?