Einkommensteuererklärung und das Formular 1040
Was ist Einkommensteuer?
Einkommensteuer ist die Steuer, die Sie auf Ihr Einkommen zahlen, normalerweise direkt von Ihrem Gehalt abgezogen. Jeder, der in den Vereinigten Staaten arbeitet, sollte Einkommensteuer auf seine Einkünfte zahlen.
Einkommen umfasst auch mehr als nur Löhne und Gehälter. Wenn Sie Mieteinnahmen aus Eigentum, Investitionseinkommen, Zinsen auf Ihr Sparkonto oder Anleihen oder eine andere Einnahmequelle erzielen, müssen Sie wahrscheinlich auch darauf Einkommensteuer zahlen.
Wie werden Einkommensteuern bezahlt?
Für die meisten Menschen ist die Einkommensteuer unkompliziert. Arbeitgeber sind verpflichtet, den entsprechenden Einkommensteuerbetrag von der Gehaltsabrechnung ihrer Mitarbeiter abzuziehen, der dann ohne zusätzliche Schritte an die Regierung gezahlt wird.
Wenn Sie selbstständig sind oder als unabhängiger Auftragnehmer (wie ein Fahrer für Uber) arbeiten, kann es etwas komplizierter sein. In diesem Fall sind Sie verpflichtet, Ihr Einkommen zu melden und alle fälligen Steuern gleichzeitig zu zahlen.
Wer muss eine Einkommensteuererklärung einreichen?
Alle US-Bürger und alle, die in den Vereinigten Staaten arbeiten und leben, müssen jedes Jahr eine Einkommensteuererklärung einreichen. Folglich müssen alle Bürger und Arbeitnehmer in den USA ihr Einkommen melden, auch wenn dieses Einkommen in einem anderen Land erzielt wurde. US-Bürger verwenden ihre Sozialversicherungsnummer, um ihre Steuern einzureichen.
Sogar US-Bürger, die nicht arbeiten, müssen Einkommensteuererklärungen einreichen, wenn sie im vergangenen Jahr irgendeine Art von Einkommen oder Vergütung erhalten haben. Dazu gehören Dinge wie Mieteinnahmen und sogar Arbeitslosengeld.
Einwandererarbeiter
Personen, die in den Vereinigten Staaten ohne Sozialversicherungsnummer arbeiten (sowohl legale Einwanderer als auch undocumented workers), sind dennoch verpflichtet, Einkommensteuern zu zahlen. Da einige dieser Arbeiter möglicherweise keine Sozialversicherungsnummer haben, können sie eine Individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) beim IRS beantragen, um ihre Steuern einzureichen.
ITIN-Nummern können nur für Steuerberichterstattungszwecke verwendet werden, und undocumented workers können vermeiden, gegen die Gesetze zur Einkommensteuerhinterziehung zu verstoßen, indem sie eine ITIN-Nummer beantragen und ihre Einkommensteuererklärungen einreichen.
US-Bürger, die im Ausland leben
US-Bürger, die in anderen Ländern leben und arbeiten, sind ebenfalls verpflichtet, jedes Jahr ihre US-Einkommensteuern einzureichen, oder sie riskieren hohe Geldstrafen. Während Bürger ihre Steuern einreichen müssen, sind die meisten Bürger, die außerhalb der USA leben und arbeiten, von der tatsächlichen Steuerpflicht befreit, es sei denn, sie haben außergewöhnlich hohe Einkommen.
Was benötige ich, um meine Einkommensteuern einzureichen?
Zusätzlich zu einer Sozialversicherungsnummer oder Steueridentifikationsnummer sind mindestens zusätzliche Formulare erforderlich, um Ihre Einkommensteuer einzureichen.
Formular W2
Das W-2-Formular ist ein Dokument, das alle stundenweise und festangestellten Mitarbeiter von ihrem Arbeitgeber am Ende des Jahres (normalerweise im Januar, für das vorherige Jahr) erhalten. Das W-2-Formular ist ein recht einfaches Formular, das die gesamten im vorherigen Jahr verdienten Löhne sowie die bereits vom Arbeitgeber einbehaltene und gezahlte Sozialversicherungs- und Einkommensteuer auflistet. Mitarbeiter erhalten ihr W-2-Formular bereits ausgefüllt von ihrem Arbeitgeber.
Sie erhalten normalerweise 3 Kopien Ihres W-2-Formulars; eine für Ihre persönlichen Unterlagen, eine zur Einreichung mit Ihrer Bundessteuererklärung und eine für Ihre staatliche Steuererklärung.
Sie können Ihre Einkommensteuern nur mit einem W-2-Formular einreichen, wenn Sie im vorherigen Jahr kein anderes Einkommen oder keine Vergütung erhalten haben.
Formular 1099
Formular 1099 wird verwendet, wenn eine Person Einkommen selbst melden muss. Dazu gehören unabhängige Auftragnehmer und alle, die Einkommen aus einer Quelle erhalten, die kein W-2 bereitgestellt hat.
Formular 1099 ist komplizierter als das W-2, sowohl weil es viele weitere Arten von Einkommen gibt, die gemeldet werden können, als auch weil jeder, der es verwendet, möglicherweise alle Informationen selbst ausfüllen muss (obwohl derjenige, der Sie bezahlt, Ihnen möglicherweise eine vorausgefüllte Version zur Verfügung stellt). Dies erfordert mehr Fähigkeiten zur Führung detaillierter Finanzunterlagen als das grundlegende W-2.
Das 1040 Einkommensteuererklärungsformular
Das grundlegende Einkommensteuererklärungsformular in den Vereinigten Staaten ist als Formular 1040 bekannt. Der grundlegende Zweck des Formulars besteht darin, alle Ihre Einkünfte des Jahres aus allen Quellen zusammenzuzählen, zu berechnen, wie viel Steuer Sie bereits gezahlt haben, alle Abzüge abzuziehen, für die Sie sich qualifizieren, und zu sehen, wie viel Rückerstattung Sie erhalten sollten oder wie viel Steuer Sie derzeit schulden.
Das 1040 ist eine einfache einseitige Steuererklärung. Wenn Sie eine relativ einfache finanzielle Situation haben (wenige Abzüge, wenig externes Einkommen), können Sie das einseitige Formular ausfüllen und einreichen. Wenn Sie kompliziertere Einkünfte und Ausgaben zu melden haben, müssen Sie möglicherweise zusätzliche Anlagen beifügen. Dies sind ergänzende Formulare, die Ihre anderen Einkünfte und Ausgaben umreißen.
Teile des 1040
Es gibt vier grundlegende Teile des 1040:
- Kontaktinformationen. Dazu gehören Ihr Name, Ihre Adresse und Ihre Sozialversicherungsnummer. Sie können das 1040 EZ-Formular gemeinsam mit Ihrem Ehepartner einreichen, wenn Sie verheiratet sind, in diesem Fall würden Sie auch seine oder ihre Informationen angeben.
- Einkommen. Diese Informationen sollten direkt von Ihrem W-2-Formular stammen, plus alle Zinssteuerformulare, die Ihre Bank Ihnen für Sparkonten zusendet. Dies umfasst auch alle Arbeitslosengeldzahlungen, die Sie möglicherweise erhalten haben.
- Zahlungen. Diese stammen ebenfalls von Ihrem W-2, das auflistet, wie viel Steuer bereits einbehalten und von Ihrem Arbeitgeber gezahlt wurde. Hier können Sie auch den Gesamtbetrag der geschuldeten Steuer berechnen.
- Rückerstattung oder geschuldete Steuer. Die endgültigen Berechnungen zeigen, wie viel Rückerstattung Sie erhalten sollten oder wie viel Einkommensteuer Sie zahlen müssen. Wenn Sie eine Rückerstattung erhalten sollten, können Sie Ihre Bankleitzahl für eine direkte Einzahlung angeben. Wenn Sie Steuern schulden, sind Anweisungen enthalten, wie Sie diese bezahlen können.
Ihre Rückerstattung einholen
Es ist einfach, Ihre Rückerstattung einzuholen. Alle Einkommensteuererklärungsformulare enthalten einen Platz, an dem Sie Ihre Bankverbindungsinformationen angeben können, um die Gelder direkt auf Ihr Bankkonto einzuzahlen, ohne zusätzliche Schritte.
Wenn Sie eine Scheckzahlung bevorzugen, wird das IRS einen Scheck an die Adresse senden, die Sie oben auf dem Formular angegeben haben.
Brutto-, Netto- und zu versteuerndes Einkommen
Beim Ausfüllen Ihrer Steuererklärungen gibt es einen großen Unterschied zwischen Ihrem Bruttoeinkommen, Nettoeinkommen und zu versteuerndem Einkommen.
- Ihr Bruttoeinkommen ist der Gesamtbetrag des Geldes, das Sie in einem Jahr verdient haben. Dies wäre die Summe von allem auf Ihrem W-2, 1099 und anderen Anlageeinkommen, alles zusammengezählt.
- Ihr zu versteuerndes Einkommen ist der Betrag des Geldes, auf den Sie besteuert werden. Dies wird berechnet, indem Sie Ihr Bruttoeinkommen nehmen und alle Steuerabzüge abziehen, die Sie geltend machen können. Klicken Sie hier für unsere Lektion zu Steuerabzügen.
- Ihr Nettoeinkommen ist der Gesamtbetrag, der übrig bleibt. Dies ist der Betrag, den Sie am Ende des Jahres verdient haben, nachdem alle Ihre Steuern bezahlt wurden.
Einkommensteuerkorrekturen
Steuerzahler haben in den Vereinigten Staaten 7 Jahre Zeit, um Korrekturen einzureichen. In der Regel geschieht dies, um Abzüge geltend zu machen, die Sie möglicherweise verpasst haben, oder um Einkommen später zu melden, um Strafen wegen Steuerhinterziehung zu vermeiden.
Um eine geänderte Steuererklärung einzureichen, verwenden Sie das Formular 1040-X, das speziell für spätere Korrekturen einer vorherigen Erklärung entwickelt wurde.
IRS-Korrekturen
Das IRS kann auch Korrekturen direkt basierend auf ihren eigenen Berechnungen Ihrer geschuldeten Steuern vornehmen. Wenn dies der Fall ist, senden sie Ihnen in der Regel einen Brief, in dem erklärt wird, wie sich Ihre Berechnung von ihrer unterscheidet, zusammen mit einer Methode, um ihre Berechnung anzufechten.
Das IRS hat bekanntlich Rückerstattungen sowohl nach oben als auch nach unten anzupassen – sie überprüfen hauptsächlich die Abzugsbeträge und die Arithmetik, um sicherzustellen, dass die Erklärungen korrekt bearbeitet werden.
Prüfungen
Es besteht eine geringe Wahrscheinlichkeit, dass Ihre Einkommensteuer vom IRS geprüft wird, in diesem Fall werden sie Sie bitten, unterstützende Dokumente vorzulegen. Prüfungen dienen sowohl dazu, sicherzustellen, dass die Steuererklärungen alle korrekten Werte verwenden, als auch um betrügerische Ansprüche zu verhindern. Prüfungen können bis zu 6 Jahre nach Einreichung Ihrer Steuern stattfinden, daher sollten Sie sicherstellen, dass Sie alle Ihre unterstützenden Dokumente mindestens so lange aufbewahren.
Bundesstaatliche Einkommensteuern
Die meisten Bundesstaaten erheben ebenfalls eine Einkommensteuer, aber der tatsächliche Steuerbetrag und die Schwellenwerte variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat erheblich. Die Schritte zur Einreichung von staatlichen Einkommensteuern sind sehr ähnlich wie bei den Bundessteuern und erfordern in der Regel die gleiche Dokumentation (deshalb erhalten Sie normalerweise 3 Kopien eines W-2-Formulars).
Derzeit gibt es neun Bundesstaaten ohne Einkommensteuer: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming. Bundesstaaten, die keine Einkommensteuer erheben, gleichen den entgangenen Umsatz durch andere Kanäle aus, in der Regel durch Verkaufssteuern und Verbrauchsteuern (tatsächlich Bundesstaaten ohne Einkommensteuer erheben in der Regel höhere Gesamteinnahmen von ihren Bürgern als diejenigen, die Einkommensteuern haben).