Was ist die Umsatzsteuer?
„Umsatzsteuer“ ist eine Steuer, die auf Waren erhoben wird, die an Endkunden, den endgültigen Nutzer dieses Produkts, verkauft werden. Die Umsatzsteuer ist ein fester Prozentsatz des Verkaufspreises der verkauften Waren, und die einzelnen Bundesstaaten legen ihre eigenen Umsatzsteuersätze fest. Die meisten Bundesstaaten verwenden Umsatzsteuern, um Einnahmen zu generieren, um die staatlichen Operationen zu finanzieren, aber einige erheben überhaupt keine Umsatzsteuer. Dazu gehören Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon. Viele Städte erheben ebenfalls eine Umsatzsteuer, sodass der tatsächliche Betrag der Umsatzsteuer, den Sie für einen Kauf zahlen, erheblich variieren kann, wenn Sie reisen.
Wer erhebt die Umsatzsteuern?
Umsatzsteuern werden von Unternehmen zum Zeitpunkt des Verkaufs von Waren oder Dienstleistungen erhoben. Die meisten Bundesstaaten verlangen von den Unternehmen, dass sie den erhobenen Betrag entweder monatlich, vierteljährlich oder jährlich abführen. Unterschiedliche Regierungsebenen (Stadt, Bundesstaat und national) haben unterschiedliche Regeln dafür, wann Umsatzsteuern an die Regierung abgeführt werden müssen. Wenn Sie ein neuer Geschäftsinhaber sind, legt das Einnahmenbüro Ihres Bundesstaates den Zeitrahmen fest, basierend darauf, wie lange das Unternehmen bereits besteht und wie viel Steuer es im Laufe des Jahres zu erheben erwartet. Umsatzsteuern sind auf alle Bartransaktionen, Kreditverkäufe, Ratenverkäufe, Layaway-Verkäufe und Verkäufe, die Tauschgeschäfte oder den Austausch von Eigentum beinhalten, erforderlich. (Für diejenigen von Ihnen, die denken, dass Sie eines Tages Ihr eigenes Unternehmen besitzen möchten, kann die Buchhaltung und Zahlung von Umsatzsteuern einer der verwirrendsten Teile der Gründung eines Einzelhandelsunternehmens sein.)
Als Verbraucher werden Sie möglicherweise feststellen, dass die Umsatzsteuer fast immer als separater Posten auf Ihrem Beleg hinzugefügt wird, aber Unternehmen sind nicht verpflichtet, die Umsatzsteuer separat zu berechnen. Theoretisch könnten Unternehmen einfach die Regierung aus eigener Tasche für die Steuer bezahlen, die sie auf die von ihnen verkauften Produkte schulden, aber es ist viel einfacher für sie, den Betrag zu bestimmen, den sie schulden, wenn sie Produktverkäufe und Steuern separat berechnen und erfassen.
Umsatzsteuer vs. Verbrauchsteuer
Manchmal ist der Käufer verantwortlich für die Zahlung der Steuern, wenn ein Produkt verkauft wird. Diese Steuer wird als Verbrauchsteuer bezeichnet. Verbrauchsteuern werden in der Regel auf Transaktionen angewendet, bei denen zum Zeitpunkt des Verkaufs keine Umsatzsteuer erhoben wurde. Denken Sie an dieses Beispiel. Angenommen, Sie leben in Oregon, wo es keine Umsatzsteuer gibt, und Sie kaufen einen Schreibtisch für 1000 $ von einem Hersteller in Kalama, Washington. Sie würden den Preis für den Schreibtisch zahlen und wären verantwortlich für die Zahlung der Verbrauchsteuer von 6,5 % für den Bundesstaat Washington und 1,4 % für die Stadt Kalama. Es liegt in Ihrer Verantwortung, Ihre Verbrauchsteuerverpflichtung selbst zu bewerten und Ihrem staatlichen Finanzamt zu melden.
Welche Käufe sind von der Umsatzsteuer befreit?
Selbst in Bundesstaaten und Städten mit Umsatzsteuern unterliegt nicht jeder Kauf einer Umsatzsteuer.
Lebensmittel
Die meisten Bundesstaaten haben bestimmte Steuerbefreiungen für Lebensmittel, wobei Lebensmittel in der Regel zu einem niedrigeren Satz besteuert oder gar nicht besteuert werden. Während die meisten Lebensmittel von einer Steuerbefreiung profitieren, werden „Junk Food“ (mit hohem Fett- und/oder Zuckergehalt) und „zubereitete Lebensmittel“ (wie Brathähnchen, das zum Verzehr bereit ist) weiterhin zum vollen Satz besteuert.
Ausländische Käufe
Umsatzsteuern müssen nur von Bewohnern dieses Bundesstaates gezahlt werden. Wenn Sie also ein Gut oder eine Dienstleistung aus einem anderen Bundesstaat kaufen, sind Sie möglicherweise von der Umsatzsteuer dieses Bundesstaates befreit. Dies sehen Sie auch, wenn Sie international reisen. Flughäfen mit internationalen Flügen haben oft „zollfreie“ Geschäfte. Dies sind Geschäfte, deren Waren von der Zahlung nationaler Steuern befreit sind, basierend auf der Anforderung, dass die Waren an Reisende verkauft werden, die sie aus dem Land mitnehmen. (Denken Sie daran, dass, wenn Ihr Kauf von der Zahlung der Umsatzsteuer befreit ist, Sie möglicherweise dennoch verpflichtet sind, eine Verbrauchsteuer in Ihrem Heimatstaat zu zahlen.)
In der täglichen Praxis müssten Sie wahrscheinlich eine „Umsatzsteuererklärung“ bei der Regierung dieses Bundesstaates ausfüllen.
Gemeinnützige Organisationen
Waren und Dienstleistungen, die an gemeinnützige Organisationen verkauft werden, sind in der Regel von der Umsatzsteuer befreit. Die Organisation muss als gemeinnützige Organisation registriert sein und muss ein Befreiungszertifikat von der Regierung anfordern, die normalerweise diese Steuer erheben würde.
Waren zum Wiederverkauf
Wenn Sie Waren kaufen und beabsichtigen, diese weiterzuverkaufen, sind Sie auch von dieser Kaufsteuer befreit. Dies kommt am häufigsten bei kleinen Unternehmen vor, die Waren von Großhändlern kaufen. Wie gemeinnützige Organisationen sind auch Wiederverkäufer verpflichtet, ein Befreiungszertifikat für ihre Käufe zu erhalten.
Umsatzsteuerferien
Einige Bundesstaaten haben „Umsatzsteuerferien“, bei denen die Umsatzsteuern entweder vollständig oder für bestimmte Warenklassen ausgesetzt werden. Zum Beispiel hat Texas jedes Jahr im August einen Umsatzsteuerferien für Kleidung, Schuhe, Schulbedarf und Rucksäcke (die weniger als 100 $ kosten). Die Absicht ist es, Familien zu helfen, benötigte Materialien zu kaufen, während sie sich darauf vorbereiten, ihre Kinder wieder zur Schule zu schicken.
Herausforderungsfragen
- Wie hoch ist der Umsatzsteuersatz in Ihrem Bundesstaat?
- Erklären Sie, wie Sie die Umsatzsteuer anhand Ihres eigenen Beispiels berechnen würden.
- Listen Sie 10 Bundesstaaten und ihre Umsatzsteuersätze auf.
- Warum könnte die Umsatzsteuer von Bundesstaat zu Bundesstaat variieren?
- Wie wird die Umsatzsteuer verwendet, wenn sie von den lokalen Regierungsbehörden erhoben wird?
- Wer ist der Gouverneur Ihres Bundesstaates und wie wurden Steuern in Ihrer Region verwendet?