¿Qué es el impuesto sobre las ventas?
El “impuesto sobre las ventas” es un impuesto que se cobra sobre los bienes vendidos a los clientes finales, el usuario final de ese producto. El impuesto sobre las ventas es un porcentaje fijo del precio de venta de los bienes vendidos, y los estados individuales establecen sus propios porcentajes de impuesto sobre las ventas. La mayoría de los estados utilizan impuestos sobre las ventas para generar ingresos para pagar las operaciones del estado, pero algunos no cobran ningún impuesto sobre las ventas. Estos son Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón. Muchas ciudades también imponen un impuesto sobre las ventas, por lo que la cantidad real de impuesto sobre las ventas que pagas por una compra variará bastante si viajas.
¿Quién recauda los impuestos sobre las ventas?
Los impuestos sobre las ventas son recaudados por las empresas en el momento en que venden bienes o servicios. La mayoría de los estados requieren que las empresas remitan la cantidad recaudada ya sea mensualmente, trimestralmente o anualmente. Diferentes niveles de gobierno (ciudad, estado y nacional) tienen diferentes reglas sobre cuándo los impuestos sobre las ventas deben ser remitidos de vuelta al gobierno. Si eres un nuevo propietario de un negocio, la oficina de ingresos de tu estado establece el plazo basado en cuánto tiempo ha estado en funcionamiento la empresa y cuánto impuesto esperan recaudar a lo largo del año. Los impuestos sobre las ventas son obligatorios en todas las transacciones en efectivo, ventas a crédito, ventas a plazos, ventas en layaway y ventas que involucran intercambios o canjes de propiedad. (Para aquellos de ustedes que piensan que podrían querer tener su propia empresa algún día, contabilizar y pagar impuestos sobre las ventas puede ser una de las partes más confusas de iniciar un negocio minorista.)
Como consumidor, puedes notar que el impuesto sobre las ventas casi siempre se agrega a tu recibo como un ítem separado, pero las empresas no están obligadas a cobrar el impuesto sobre las ventas por separado. En teoría, las empresas podrían simplemente pagar al gobierno de su propio bolsillo el impuesto que deben sobre los productos que han vendido, pero es mucho más fácil para ellas determinar la cantidad que deben si cobran y contabilizan las ventas de productos y los impuestos por separado.
Impuesto sobre las ventas vs Impuesto de uso
A veces, cuando se vende un producto, el comprador es responsable de pagar los impuestos. Este impuesto se llama Impuesto de Uso. Los impuestos de uso generalmente se aplican a transacciones donde no se cobró impuesto sobre las ventas en el punto de venta. Piensa en este ejemplo. Supongamos que vives en Oregón, donde no hay impuesto sobre las ventas, y compras un escritorio de $1000 a un fabricante en Kalama, Washington. Pagarías el precio del escritorio y serías responsable de pagar el impuesto de uso del 6.5% para el estado de Washington y el 1.4% para la ciudad de Kalama. Es tu responsabilidad autoevaluar y reportar tu obligación de impuesto de uso a la oficina de ingresos de tu estado.
¿Qué compras están exentas del impuesto sobre las ventas?
Aún en estados y ciudades con impuestos sobre las ventas, no todas las compras están sujetas a un impuesto sobre las ventas.
Alimentos
La mayoría de los estados tienen ciertas exenciones fiscales para los alimentos, generalmente gravando los alimentos a una tasa más baja o no evaluando ningún impuesto en absoluto. Si bien la mayoría de los alimentos obtienen una reducción de impuestos, los “comida chatarra” (con alto contenido de grasa y/o azúcar) y los “alimentos preparados” (como el pollo asado que está listo para comer) aún se gravan a la tasa completa.
Fuera del estado
Los impuestos sobre las ventas solo deben pagarse por los residentes de ese estado, por lo que si estás comprando un bien o servicio de un estado diferente, puedes estar exento del impuesto sobre las ventas de ese estado. También verás esto si viajas internacionalmente. Los aeropuertos que tienen vuelos internacionales a menudo tienen tiendas “libres de impuestos”. Estas son tiendas cuyos productos están exentos de pagar impuestos nacionales basados en el requisito de que los bienes se venden a viajeros que los están sacando del país. (Recuerda que si tu compra está exenta de pagar impuesto sobre las ventas, aún puedes estar obligado a pagar un Impuesto de Uso en tu estado de origen.)
En la práctica diaria, probablemente se te requerirá llenar un “declaración de impuesto sobre las ventas” con el gobierno de ese estado.
Sin fines de lucro
Los bienes y servicios vendidos a organizaciones sin fines de lucro generalmente están exentos del impuesto sobre las ventas. La organización debe estar registrada como una organización sin fines de lucro y debe solicitar un Certificado de Exención al gobierno que normalmente recaudaría ese impuesto.
Bienes para reventa
Si compras bienes y tienes la intención de revenderlos, también estás exento de impuestos en esa compra. Esto ocurre más a menudo con pequeñas empresas que compran mercancía a mayoristas. Al igual que las organizaciones sin fines de lucro, los revendedores también están obligados a obtener un Certificado de Exención para sus compras.
Días festivos de impuestos sobre las ventas
Algunos estados tienen “días festivos de impuestos sobre las ventas” donde los impuestos sobre las ventas se suspenden total o parcialmente para ciertas clases de bienes. Por ejemplo, Texas tiene un día festivo de impuestos sobre las ventas en agosto de cada año para ropa, calzado, útiles escolares y mochilas (que cuesten menos de $100). La intención es ayudar a las familias a comprar los suministros necesarios mientras se preparan para enviar a sus hijos de regreso a la escuela.
Preguntas de desafío
- ¿Cuál es el porcentaje del impuesto sobre las ventas en tu estado?
- Explica cómo calcularías el impuesto sobre las ventas usando tu propio ejemplo.
- Enumera 10 estados y sus tasas de impuesto sobre las ventas.
- ¿Por qué podría variar el impuesto sobre las ventas de un estado a otro?
- Cuando tu impuesto sobre las ventas es recaudado por los cuerpos de gobierno locales, ¿cómo se utiliza?
- ¿Quién es el gobernador de tu estado y cómo se han utilizado los impuestos en tu área?