Ética Empresarial
La “Ética Empresarial” define lo que es correcto e incorrecto en un negocio – no necesariamente lo que es o no es ilegal. Es responsabilidad de todos en cualquier organización mantener altos niveles de ética empresarial, ya que las empresas que no lo hacen pierden rápidamente la confianza pública y la capacidad de continuar haciendo negocios.
Mantener una fuerte ética empresarial generalmente requiere que todas las acciones tomadas por una empresa y sus representantes cumplan con los siguientes criterios:
- Veraz. La empresa y sus agentes no emiten declaraciones falsas y no retienen información de manera irrazonable del mundo exterior.
- Justo. La empresa no participa en tácticas comerciales deshonestas para dañar injustamente a su competencia.
- Benigno. Las acciones de la empresa no perjudican a sus empleados, inversores o a la comunidad circundante.
Escuelas De Pensamiento Ético En El Entorno Empresarial
Lo que es y no es “Ético” es a menudo muy subjetivo. Con el tiempo, han surgido varias formas diferentes de definir el comportamiento ético.
Egoísmo – hacer lo que es mejor para uno mismo
Utilitarismo – hacer lo que es mejor para la mayoría a expensas de la minoría
Libertarismo – todos deberían ser libres de hacer lo que quieran siempre que no interfieran con la libertad de otra persona
Imperativo Categórico – actuar solo según una regla ética que pueda aplicarse (sin cambios) a cada situación
Existencialismo – eres libre de hacer lo que quieras siempre que seas responsable de tus propias acciones y enfrentes las consecuencias de esas acciones
Al final del día, el verdadero comportamiento “Ético” es una combinación de todos estos – lo que se considera poco ético se define principalmente como lo que piensan los demás que es poco ético.
Examinando Un Código De Ética Empresarial
Un código de ética empresarial es un manual sobre lo que es correcto e incorrecto en el lugar de trabajo, lo que es aceptable y no aceptable. La mayoría de las grandes organizaciones publican su propio Código de Ética interno. Incluye información sobre relaciones con los clientes, relaciones con los empleados, información confidencial, divulgación, los valores fundamentales de la empresa, políticas, procedimientos, leyes, competencia, conflictos de interés, documentación, responsabilidad y cumplimiento. Las cláusulas más comunes que encontrarías en un Código de Ética son:
- Relaciones con Clientes y Empleados. Detalla cómo deben ser tratados los clientes, empleados y compañeros de trabajo y qué comportamientos se esperan al tratar con ellos.
- Información Confidencial y Divulgación. Define métodos de confidencialidad y ejercicio de discreción al tratar con información sensible.
- Valores Fundamentales. Refuerza la misión, visión, principios y valores de la empresa y cómo se relaciona con el entorno ético en cómo hacen negocios.
- Políticas, Procedimientos y la Ley. Destaca qué hacer y qué pasos seguir en una situación listada dentro del manual de ética. También se mencionan leyes, regulaciones y normas federales que afectan cómo se realiza el trabajo y qué se debe hacer.
- Competencia y Conflictos de Interés. Describe lo que se permite a una empresa frente a la competencia, cómo mantenerse competitiva en el mercado y los tipos de relaciones permitidas que no pongan en peligro los mejores intereses de la empresa.
- Documentación, Responsabilidad y Cumplimiento. Revela el tipo de trabajo y eventos que deben ser registrados y reportados, de qué es responsable éticamente cada uno, y cómo cumplir éticamente con todo lo mencionado anteriormente. Esta sección también señala a dónde ir y qué hacer para cualquier pregunta o problema ético no definido en el manual.
La Importancia De Un Entorno Laboral Ético
Todas las empresas se basan en una fundación de confianza. Los clientes esperan obtener el valor de su dinero de un producto que compran (que hará lo que se anuncia, esté libre de defectos y sea seguro de usar). Los inversores esperan saber cómo se está utilizando su dinero para operar el negocio (a través de estados financieros precisos, declaraciones veraces de la dirección y adherencia a principios fundamentales). Nada destruye una empresa más rápido que perder la confianza pública, por lo que mantener una fuerte ética empresarial es esencial en el mundo empresarial actual.
Desde una perspectiva empresarial, mantener una fuerte ética:
- Servirá mejor al público, que incluye gobiernos, instituciones, empresas, sociedades, comunidades, grupos e individuos
- Comunica los valores de la empresa que están en el mejor interés del público
- Desarrolla una buena relación con el público que llevará a la confianza pública
- Previene más restricciones y limitaciones federales a las empresas en forma de nuevas leyes, sanciones y multas que dificultarán más la operación de las empresas
Impacto Del Comportamiento No Ético Y El Papel Del Gobierno
Generalmente, si alguien en una empresa está participando en un comportamiento no ético, su principal preocupación no es ser atrapado. Sin embargo, las consecuencias de las actividades no éticas suelen ser muy amplias en cualquier organización.
Cuando El Comportamiento No Ético No Se Descubre
La empresa, o individuos en una empresa, obtienen beneficios de manera injusta a expensas directas de otros. El comportamiento no ético es inherentemente arriesgado y no sostenible – si una empresa muestra ganancias cuando debería haber tenido pérdidas, es probable que los problemas subyacentes que causan una pérdida continúen. Esto significa que con el tiempo, la escala del comportamiento no ético necesita aumentar, o la empresa fracasará por sí sola.
Si la empresa comienza a fracasar, la fuente del comportamiento no ético que temporalmente generó una ganancia a menudo será expuesta a través de una revisión de las prácticas comerciales a medida que la empresa intenta recuperar la rentabilidad. Esto generalmente resulta en que los perpetradores sean atrapados y despedidos (o procesados legalmente, si corresponde), pero puede acelerar la caída de una empresa que ya está enferma.
Si la escala del comportamiento poco ético continúa fomentando un crecimiento continuo, quien haya sido la víctima del comportamiento poco ético (ya sea un competidor o el público en general) a menudo buscará acciones legales para exponer el comportamiento poco ético y demandar por daños. Esto daña enormemente la reputación del negocio.
Si El Comportamiento Poco Ético Se Descubre Internamente
Si una empresa descubre el comportamiento poco ético a través de sus propias auditorías internas o programas de denuncia, el daño se reduce considerablemente. Se pueden tomar medidas correctivas para castigar a los infractores, y aunque la exposición inicial puede dañar la imagen de la empresa, también pueden trabajar desde el principio en esfuerzos de rehabilitación.
Descubrir y detener internamente el comportamiento poco ético es en el mejor interés de cada empresa.
Si El Comportamiento Poco Ético Es Encontrado Por El Gobierno
El gobierno monitorea activamente a las empresas en todo el país, a través de pruebas de control de calidad en productos, auditorías de formularios fiscales y estados financieros, y otras vías. Si el comportamiento poco ético es descubierto por el gobierno, una empresa generalmente enfrentará sanciones extremadamente severas, y la dirección puede ser penalmente responsable. La empresa también probablemente se verá obligada a participar en largas y costosas batallas legales, y puede tener su reputación dañada de manera irreparable.
Directrices Para La Toma De Decisiones Éticas
- Paso 1. Defina el problema ético que enfrenta en términos claros. No puede abordar un problema sin primero establecer exactamente cuál es el problema.
- Paso 2. Descubra quién está involucrado en el problema ético y cómo estas personas se verían afectadas. ¿Quién se beneficia del comportamiento poco ético? ¿Quién resulta perjudicado?
- Paso 3. Encuentre cualquier ley o regulación específica que se aplique a esta situación. Si algo sobre esta situación es ilegal, facilita mucho su decisión.
- Paso 4. Defina las opciones que tiene disponibles, y cómo cada alternativa funciona legalmente, y cómo impacta a las personas involucradas.
- Paso 5. Tome Acción.
- Paso 6. Identifique qué causó que este problema surgiera en primer lugar, y tome medidas para evitar que vuelva a ocurrir.
No siempre es fácil hacer lo correcto. La principal preocupación al tomar decisiones éticas es actuar siempre como si todos estuvieran observando; si siente que sus acciones disgustarían a otros si lo supieran, entonces puede estar cruzando límites éticos.
Evaluando Un Código De Ética Empresarial
Probablemente no verá el Código de Ética de una empresa hasta después de comenzar. Para la mayoría de los empleados, generalmente no lo revisan a fondo hasta que ya ha surgido un problema ético importante, pero su vida será mucho más fácil al evaluar el Código de Ética temprano y plantear cualquier inquietud a sus gerentes antes de que surjan problemas.
Cuando intente evaluar un Código de Ética Empresarial, estas son las principales cosas a tener en cuenta:
- Entienda la empresa para la que trabaja. Las consideraciones éticas pueden ser muy diferentes para empresas en diferentes campos. Al evaluar su Código de Ética, considere los tipos de problemas éticos que cree que podrían surgir, y vea qué tan bien el Código los aborda.
- Piense críticamente sobre cómo se aplica. Analice y forme asociaciones significativas en lo que implica el código de ética empresarial. Descubra cómo encaja en todo esto.
- Conozca sus limitaciones. Sepa lo que se puede y no se puede hacer en el trabajo para diferentes tipos de trabajo para ese rol o posición en esa empresa.
- Si no es ilegal, podría ser poco ético. Solo porque no esté escrito en el código de ética no significa que sea algo aceptable y apropiado de llevar a cabo. Si viola lo que se considera ética por cualquier persona normal, es poco ético.
- Busque ayuda. Si no está seguro de lo que es ético o poco ético, siga las directrices sobre a quién acudir, qué hacer y dónde ir para obtener ayuda. La mayoría de las empresas tienen un oficial de ética específico, de lo contrario, puede comunicarse con el departamento de recursos humanos y solicitar una reunión confidencial.
- Siga la ley. Conozca sus derechos y responsabilidades que se aplican. Al trabajar, si hay una diferencia entre lo que se le dice que haga y lo que debe hacer, siempre debe seguir lo que la ley requiere que haga porque nunca es una excusa hacer algo poco ético porque su jefe dijo que podía.
- La ignorancia no es lo mismo que la inocencia. Si es testigo de algo poco ético y no hace nada al respecto, a los ojos de la ley será considerado responsable.
Regulaciones Gubernamentales Sobre Comportamiento Poco Ético
La mayoría de las regulaciones gubernamentales sobre comportamiento poco ético siguen a raíz de enormes escándalos derivados de comportamientos poco éticos que impactan a millones de personas; básicamente los escenarios de “peor caso” de actuar de manera poco ética. Hay varias piezas monumentales de legislación destinadas específicamente a frenar y castigar el comportamiento poco ético en el lugar de trabajo.
Ley Sarbanes-Oxley (2002)
Esta ley fue creada a raíz del colapso de Enron. Enron era una empresa que se dedicaba principalmente a la energía. A lo largo de finales de la década de 2000, la cultura corporativa de Enron estaba obsesionada con impulsar el Crecimiento a Cualquier Costo; el precio diario de las acciones de la empresa se publicaba en los ascensores, y los bonos de los asociados se basaban casi en su totalidad en ganancias a corto plazo. En niveles más bajos de gestión, se descubrió que los gerentes estaban manipulando artificialmente los niveles de energía en varios estados, causando escaseces artificiales para aumentar los precios de la energía. En niveles más altos, se encontró que los gerentes senior estaban manipulando el “valor contable” de muchos activos para hacer que los activos en quiebra parecieran rentables. Eventualmente, toda la empresa colapsó cuando los periodistas comenzaron a investigar su aparentemente imposible racha ganadora, derribando tanto a una de las mayores empresas de energía del mundo como a una de las firmas contables más (formalmente) confiables.
Ley Dodd-Frank (2010)
También conocida como la Ley de Reforma de Wall Street y Protección al Consumidor, es una ley que regula la cotización, reporte, comercialización, empaquetado y venta de productos y servicios financieros. Contiene 16 títulos con sus propios subtítulos y más de 200 reglas, aquí hay algunas de ellas:
- Regula la venta y el control de propiedad de las instituciones financieras
- Estandariza la regulación y reduce la competencia entre reguladores
- Ordena a los asesores financieros y diferentes tipos de gerentes financieros que se registren con el gobierno
- Protecciones para los inversores y mejoras en la regulación de valores
- Improving Access to Mainstream Financial Institutions Act – hace que los servicios financieros estén disponibles para aquellos con ingresos bajos o medios
- Mortgage Reform and Anti-Predatory Lending Act – requiere información financiera precisa del consumidor y el préstamo solo se permite para aquellos que tienen la capacidad de pagar
La Ley Dodd-Frank surgió del colapso financiero que precedió a la Gran Recesión. Esta recesión tuvo muchas causas diversas, y por lo tanto, la Ley Dodd-Frank tiene muchas disposiciones específicas, pero los dos problemas más grandes que la Ley intentó abordar involucraron debilidades en las industrias de préstamos hipotecarios y del mercado de derivados.
Antes de la Gran Recesión, muchos bancos estaban emitiendo números récord de préstamos sub-prime, o préstamos emitidos a prestatarios con historial crediticio deficiente o bajos ingresos. Los préstamos sub-prime en sí mismos no son malos; pueden ser una forma importante de ayudar a sacar a las personas de la pobreza. Lo que era nuevo era la introducción de un comercio de derivados generalizado que involucraba a bancos de inversión utilizando algo llamado derivados y swaps de tasas de interés, lo que creó un potencial para el abuso.
La forma en que funcionan estos mercados es que un banco local emitirá muchas hipotecas a lo largo de un mes. Algunas serán préstamos “Prime”, algunas “Sub-Prime”, que tienen una mayor probabilidad de incumplimiento. Sin embargo, los bancos no simplemente mantienen una hipoteca y recogen los pagos sobre ella; su banco local tomará todas las hipotecas que emite, las agrupará en un solo “Valor”, y luego venderá ese paquete de valores a bancos de inversión. Las hipotecas a menudo se venden a una “Tasa Ajustable”, lo que significa que la tasa de interés de la hipoteca subirá o bajará dependiendo de las tasas de mercado prevalecientes, por lo que el valor de ese “Valor” que los inversores compraron también subirá y bajará con el tiempo. Sin embargo, a los inversores generalmente no les gusta mucha incertidumbre, por lo que los inversores que compran estos “valores respaldados por hipotecas” a menudo luego compran un derivado conocido como “Swap de Tasa de Interés”.
Con un Swap de Tasa de Interés, el titular de esos valores respaldados por hipotecas intercambiará su tasa de interés variable por una tasa de interés fija; el otro inversor que compra esa tasa de interés variable está apostando a que la tasa de interés variable promediará más que la tasa fija que ofreció a cambio, mientras que la persona que compra la tasa fija está principalmente interesada en asegurarse de obtener un flujo constante de ingresos. Todo esto funciona bastante bien si todos conocen todos los riesgos involucrados: el comprador de los valores respaldados por hipotecas conoce la tasa de riesgo de su inversión, y el vendedor del swap de tasa de interés conoce la cantidad esperada de interés variable que verá.
Las hipotecas Prime se consideran generalmente inversiones muy seguras, ya que proporcionan de manera confiable un flujo constante de ingresos a una tasa superior a la inflación. Las hipotecas Sub-Prime se consideran préstamos más arriesgados, ya que tienen una mayor probabilidad de “incumplimiento”, o la persona que toma el préstamo probablemente no podrá pagarlo completamente. Con la crisis financiera, los bancos que estaban agrupando las hipotecas en valores no estaban divulgando adecuadamente cuántas de las hipotecas eran “Prime” y cuántas eran “Sub-prime”. Esto significa que los inversores no tenían una imagen clara de cuánto riesgo estaban comprando realmente. Aquellos que comerciaban los swaps de tasas de interés pensaban que estaban comprando un paquete de hipotecas mucho más estable de lo que realmente era.
Una vez que esos préstamos sub-prime comenzaron a incumplir, los inversores en cada parte de la cadena se dieron cuenta de que no podían confiar en los bancos originales en su palabra sobre el nivel de riesgo, lo que resultó en una venta masiva de estos valores, haciendo que los precios se desplomaran. Esto significó que los bancos ya no podían ofrecer hipotecas tan fácilmente; debido a que no podían revenderlas más tarde, ocurrió una reacción en cadena en el mercado de la vivienda que aún se siente hoy.
Foreign Corrupt Practices Act (1977)
Compuesto por la Ley de Intercambio de Valores (1934), que regula la venta de valores públicos y hace ilegal sobornar a funcionarios extranjeros para que hagan algo que no harían en el curso normal de los negocios.
Esta ley entró en práctica después de que la Comisión de Valores y Bolsa llevara a cabo una serie de investigaciones que encontraron más de 400 empresas en todo Estados Unidos que también hacían negocios en el extranjero y habían sobornado a funcionarios en otros países. Los más infames de estos fueron Chiquita Bananas, que había hecho sobornos considerables al presidente de Honduras a cambio de exenciones fiscales, y Lockheed-Martin, que había hecho sobornos en varios países a cambio de un juicio preferencial para contratos de aviones.
Antes de que se aprobara esta ley, era claramente ilegal hacer sobornos en Estados Unidos, pero el soborno no era necesariamente ilegal en otros países, por lo que no había repercusiones legales por estos sobornos, aunque era claramente poco ético. Esta ley convirtió en un crimen sobornar a cualquier funcionario o gobierno extranjero.